Helaba Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH – Jahresbericht HI-Aktien Low Risk Euroland-Fonds DE000A14UTY4

Helaba Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH – Jahresbericht HI-Aktien Low Risk Euroland-Fonds DE000A14UTY4

Veröffentlicht

Mittwoch, 31.08.2022
von Red. MJ

Helaba Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH

Frankfurt am Main

Jahresbericht
HI-Aktien Low Risk Euroland-Fonds
für das Geschäftsjahr
01.05.2021 – 30.04.2022

Vermögensübersicht zum 30.04.2022

Anlageschwerpunkte Kurswert
in EUR
% des Fondsvermögens
I. Vermögensgegenstände 125.792.325,27 100,10
1. Aktien (nach Ländern) 121.988.722,24 97,07
Belgien 6.214.905,56 4,95
Bundesrep. Deutschland 26.789.905,61 21,32
Finnland 8.234.360,65 6,55
Frankreich 35.559.354,59 28,30
Irland 3.783.936,81 3,01
Italien 8.580.050,43 6,83
Luxemburg 2.077.217,99 1,65
Niederlande 12.893.737,93 10,26
Österreich 2.074.475,00 1,65
Portugal 3.234.803,89 2,57
Spanien 12.545.973,78 9,98
2. Derivate 7.615,13 0,01
3. Bankguthaben 3.336.766,47 2,66
4. Sonstige Vermögensgegenstände 459.221,43 0,37
II. Verbindlichkeiten -122.028,78 -0,10
III. Fondsvermögen 125.670.296,49 100,00

Vermögensaufstellung zum 30.04.2022

Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt
Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand
30.04.2022
Käufe /​
Zugänge
Verkäufe /​
Abgänge
Kurs Kurswert
in EUR
%
des Fonds-
vermögens
im Berichtszeitraum
Bestandspositionen EUR 121.988.722,24 97,07
Börsengehandelte Wertpapiere EUR 121.988.722,24 97,07
Aktien
Acciona S.A. Acciones Port. EO 1
ES0125220311
STK 5.677 867 4.602 EUR 187,50000 1.064.437,50 0,85
adidas AG Namens-Aktien o.N.
DE000A1EWWW0
STK 4.724 6.031 1.307 EUR 193,72000 915.133,28 0,73
Aena SME S.A. Acciones Port. EO 10
ES0105046009
STK 7.036 8.494 1.458 EUR 136,30000 959.006,80 0,76
Ahold Delhaize N.V., Konkinkl. Aandelen aan toonder EO -,01
NL0011794037
STK 50.811 3.975 54.482 EUR 28,09000 1.427.280,99 1,14
Air Liquide-SA Ét.Expl.P.G.Cl. Actions Port. EO 5,50
FR0000120073
STK 10.308 14.005 19.717 EUR 165,34000 1.704.324,72 1,36
Akzo Nobel N.V. Aandelen aan toonder EO0,5
NL0013267909
STK 15.153 3.799 7.167 EUR 83,10000 1.259.214,30 1,00
Alten S.A. Actions au Porteur EO 1,05
FR0000071946
STK 7.752 1.224 5.603 EUR 129,30000 1.002.333,60 0,80
Andritz AG Inhaber-Aktien o.N.
AT0000730007
STK 25.900 6.395 16.820 EUR 40,76000 1.055.684,00 0,84
Arkema S.A. Actions au Porteur EO 10
FR0010313833
STK 9.754 2.736 10.025 EUR 109,15000 1.064.649,10 0,85
Aroundtown SA Bearer Shares EO -,01
LU1673108939
STK 224.681 260.237 224.462 EUR 4,79800 1.078.019,44 0,86
BASF SE Namens-Aktien o.N.
DE000BASF111
STK 22.741 27.068 4.327 EUR 50,41000 1.146.373,81 0,91
Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien EO
DE0005190003
STK 13.562 4.631 7.092 EUR 78,51000 1.064.752,62 0,85
Beiersdorf AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0005200000
STK 15.176 4.161 13.187 EUR 95,82000 1.454.164,32 1,16
bioMerieux Actions au Porteur (P.S.) o.N.
FR0013280286
STK 9.096 12.116 3.020 EUR 90,78000 825.734,88 0,66
Bouygues S.A. Actions Port. EO 1
FR0000120503
STK 49.923 30.770 20.247 EUR 32,85000 1.639.970,55 1,30
Bureau Veritas SA Actions au Porteur EO -,12
FR0006174348
STK 63.055 19.160 31.196 EUR 27,43000 1.729.598,65 1,38
Capgemini SE Actions Port. EO 8
FR0000125338
STK 5.793 455 4.498 EUR 196,10000 1.136.007,30 0,90
Carrefour S.A. Actions Port. EO 2,5
FR0000120172
STK 61.419 149.891 88.472 EUR 20,16000 1.238.207,04 0,99
Cie Génle Éts Michelin SCpA Actions Nom. EO 2
FR0000121261
STK 9.671 2.500 5.328 EUR 119,05000 1.151.332,55 0,92
Compagnie de Saint-Gobain S.A. Actions au Porteur (C.R.) EO 4
FR0000125007
STK 18.952 26.764 7.812 EUR 56,33000 1.067.566,16 0,85
Covestro AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0006062144
STK 23.582 8.595 7.176 EUR 41,29000 973.700,78 0,77
Danone S.A. Actions Port. EO-,25
FR0000120644
STK 26.432 33.221 6.789 EUR 57,64000 1.523.540,48 1,21
Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N.
DE0005557508
STK 87.286 6.684 58.366 EUR 17,57000 1.533.615,02 1,22
E.ON SE Namens-Aktien o.N.
DE000ENAG999
STK 131.311 30.313 115.553 EUR 9,93000 1.303.918,23 1,04
Edenred S.A. Actions Port. EO 2
FR0010908533
STK 25.432 37.785 43.281 EUR 48,04000 1.221.753,28 0,97
EDP – Energias de Portugal SA Acções Nom. EO 1
PTEDP0AM0009
STK 258.822 329.311 70.489 EUR 4,44200 1.149.687,32 0,91
Eiffage S.A. Actions Port. EO 4
FR0000130452
STK 13.889 3.952 5.518 EUR 94,44000 1.311.677,16 1,04
Elia Group Actions au Port. o.N.
BE0003822393
STK 8.614 8.882 268 EUR 151,70000 1.306.743,80 1,04
Elisa Oyj Registered Shares Class A o.N.
FI0009007884
STK 36.066 8.129 16.568 EUR 55,76000 2.011.040,16 1,60
Enagas S.A. Acciones Port. EO 1,50
ES0130960018
STK 80.219 89.114 104.698 EUR 20,57000 1.650.104,83 1,31
Endesa S.A. Acciones Port. EO 1,20
ES0130670112
STK 59.997 8.694 42.298 EUR 20,03000 1.201.739,91 0,96
ENEL S.p.A. Azioni nom. EO 1
IT0003128367
STK 197.099 442.409 245.310 EUR 6,21800 1.225.561,58 0,98
Engie S.A. Actions Port. EO 1
FR0010208488
STK 94.443 28.573 61.890 EUR 11,32200 1.069.283,65 0,85
ENI S.p.A. Azioni nom. o.N.
IT0003132476
STK 90.366 93.182 2.816 EUR 13,39000 1.210.000,74 0,96
EssilorLuxottica S.A. Actions Port. EO 0,18
FR0000121667
STK 6.994 547 5.901 EUR 163,80000 1.145.617,20 0,91
Evonik Industries AG Namens-Aktien o.N.
DE000EVNK013
STK 58.629 21.631 23.152 EUR 25,01000 1.466.311,29 1,17
Ferrovial S.A. Acciones Port. EO -,20
ES0118900010
STK 48.776 62.594 13.818 EUR 24,59000 1.199.401,84 0,95
Fortum Oyj Registered Shares EO 3,40
FI0009007132
STK 62.636 76.634 13.998 EUR 15,90000 995.912,40 0,79
freenet AG Namens-Aktien o.N.
DE000A0Z2ZZ5
STK 49.178 75.132 25.954 EUR 26,31000 1.293.873,18 1,03
Fresenius Medical Care KGaA Inhaber-Aktien o.N.
DE0005785802
STK 21.122 28.225 36.404 EUR 59,44000 1.255.491,68 1,00
FUCHS PETROLUB SE Namens-Vorzugsakt. o.St.o.N.
DE000A3E5D64
STK 42.233 53.110 10.877 EUR 30,08000 1.270.368,64 1,01
Galp Energia SGPS S.A. Acções Nominativas EO 1
PTGAL0AM0009
STK 81.139 113.794 32.655 EUR 11,63000 943.646,57 0,75
GEA Group AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0006602006
STK 33.113 46.894 13.781 EUR 37,17000 1.230.810,21 0,98
Glanbia PLC Registered Shares EO 0,06
IE0000669501
STK 107.128 40.828 50.916 EUR 11,38000 1.219.116,64 0,97
Heineken N.V. Aandelen aan toonder EO 1,60
NL0000009165
STK 14.825 4.511 8.354 EUR 93,40000 1.384.655,00 1,10
Henkel AG & Co. KGaA Inhaber-Vorzugsaktien o.St.o.N
DE0006048432
STK 21.607 24.135 26.075 EUR 61,36000 1.325.805,52 1,05
Hera S.p.A. Azioni nom. EO 1
IT0001250932
STK 413.121 81.000 195.629 EUR 3,55600 1.469.058,28 1,17
Iberdrola S.A. Acciones Port. EO -,75
ES0144580Y14
STK 114.762 36.826 114.912 EUR 11,01000 1.263.529,62 1,01
Industria de Diseño Textil SA Acciones Port. EO 0,03
ES0148396007
STK 49.500 21.376 20.964 EUR 20,10000 994.950,00 0,79
Ipsen S.A. Actions au Porteur EO 1
FR0010259150
STK 8.873 15.129 6.256 EUR 98,70000 875.765,10 0,70
JDE Peet’s N.V. Registered Shares EO-,01
NL0014332678
STK 43.148 94.395 51.247 EUR 28,00000 1.208.144,00 0,96
Jerónimo Martins, SGPS, S.A. Acções Nominativas EO 1
PTJMT0AE0001
STK 57.650 7.074 84.455 EUR 19,80000 1.141.470,00 0,91
Kesko Oyj Registered Shares Cl. B o.N.
FI0009000202
STK 44.338 7.578 30.848 EUR 24,03000 1.065.442,14 0,85
Knorr-Bremse AG Inhaber-Aktien o.N.
DE000KBX1006
STK 14.697 15.608 18.128 EUR 68,34000 1.004.392,98 0,80
Kon. KPN N.V. Aandelen aan toonder EO -,04
NL0000009082
STK 494.952 104.480 245.185 EUR 3,28500 1.625.917,32 1,29
Koninklijke DSM N.V. Aandelen op naam EO 1,50
NL0000009827
STK 8.389 9.027 15.163 EUR 160,60000 1.347.273,40 1,07
Koninklijke Philips N.V. Aandelen aan toonder EO 0,20
NL0000009538
STK 33.632 40.074 42.977 EUR 25,00000 840.800,00 0,67
LEG Immobilien SE Namens-Aktien o.N.
DE000LEG1110
STK 15.081 20.949 5.868 EUR 97,60000 1.471.905,60 1,17
Legrand S.A. Actions au Port. EO 4
FR0010307819
STK 17.237 3.865 7.184 EUR 84,76000 1.461.008,12 1,16
Linde PLC Registered Shares EO 0,001
IE00BZ12WP82
STK 4.601 630 3.717 EUR 301,45000 1.386.971,45 1,10
LVMH Moët Henn. L. Vuitton SE Actions Port. (C.R.) EO 0,3
FR0000121014
STK 1.566 121 1.283 EUR 619,50000 970.137,00 0,77
Merck KGaA Inhaber-Aktien o.N.
DE0006599905
STK 5.602 455 8.097 EUR 176,95000 991.273,90 0,79
Moncler S.p.A. Azioni nom. o.N.
IT0004965148
STK 17.300 23.442 34.465 EUR 50,28000 869.844,00 0,69
Naturgy Energy Group S.A. Acciones Port. EO 1
ES0116870314
STK 44.311 8.254 34.092 EUR 28,73000 1.273.055,03 1,01
Nokia Oyj Registered Shares EO 0,06
FI0009000681
STK 203.559 209.904 6.345 EUR 4,87050 991.434,11 0,79
Orion Corp. Registered Shares Cl.B o.N.
FI0009014377
STK 24.091 16.141 33.379 EUR 37,44000 901.967,04 0,72
Pernod-Ricard S.A. Actions Port. (C.R.) o.N.
FR0000120693
STK 7.427 10.473 15.133 EUR 197,65000 1.467.946,55 1,17
Proximus S.A. Actions au Porteur o.N.
BE0003810273
STK 83.336 100.753 96.503 EUR 16,60000 1.383.377,60 1,10
Prysmian S.p.A. Azioni nom. EO 0,10
IT0004176001
STK 37.112 44.817 7.705 EUR 31,22000 1.158.636,64 0,92
Publicis Groupe S.A. Actions Port. EO 0,40
FR0000130577
STK 20.293 6.457 8.212 EUR 57,58000 1.168.470,94 0,93
Qiagen N.V. Aandelen op naam EO -,01
NL0012169213
STK 27.940 4.523 19.218 EUR 44,04000 1.230.477,60 0,98
Randstad N.V. Aandelen aan toonder EO 0,10
NL0000379121
STK 20.812 7.283 8.049 EUR 50,86000 1.058.498,32 0,84
Recordati – Ind.Chim.Farm. SpA Azioni nom. EO -,125
IT0003828271
STK 25.923 38.502 12.579 EUR 45,99000 1.192.198,77 0,95
Red Electrica Corporacion S.A. Acciones Port. EO -,50
ES0173093024
STK 86.196 6.287 63.076 EUR 19,13500 1.649.360,46 1,31
Rubis S.C.A. Actions Port. Nouv. EO 1,25
FR0013269123
STK 39.844 43.148 40.265 EUR 25,44000 1.013.631,36 0,81
Sanofi S.A. Actions Port. EO 2
FR0000120578
STK 16.264 22.068 5.804 EUR 101,18000 1.645.591,52 1,31
SAP SE Inhaber-Aktien o.N.
DE0007164600
STK 12.843 6.518 4.963 EUR 97,56000 1.252.963,08 1,00
Schneider Electric SE Actions Port. EO 4
FR0000121972
STK 7.396 1.942 7.349 EUR 137,70000 1.018.429,20 0,81
Scout24 SE Namens-Aktien o.N.
DE000A12DM80
STK 19.594 23.660 4.066 EUR 60,60000 1.187.396,40 0,94
SEB S.A. Actions Port. EO 1
FR0000121709
STK 9.743 4.971 6.793 EUR 114,70000 1.117.522,10 0,89
SES S.A. Bearer FDRs (rep.Shs A) o.N.
LU0088087324
STK 117.057 120.705 3.648 EUR 8,53600 999.198,55 0,80
Siemens AG Namens-Aktien o.N.
DE0007236101
STK 8.679 11.342 2.663 EUR 117,78000 1.022.212,62 0,81
Siemens Healthineers AG Namens-Aktien o.N.
DE000SHL1006
STK 20.352 1.611 22.406 EUR 51,26000 1.043.243,52 0,83
Smurfit Kappa Group PLC Registered Shares EO -,001
IE00B1RR8406
STK 28.954 8.165 14.263 EUR 40,68000 1.177.848,72 0,94
Solvay S.A. Actions au Porteur A o.N.
BE0003470755
STK 13.313 15.992 2.679 EUR 90,56000 1.205.625,28 0,96
Stora Enso Oyj Reg. Shares Cl.R EO 1,70
FI0009005961
STK 53.221 7.902 51.730 EUR 18,89500 1.005.610,80 0,80
Telefónica S.A. Acciones Port. EO 1
ES0178430E18
STK 278.521 336.396 57.875 EUR 4,63300 1.290.387,79 1,03
Téléperformance SE Actions Port. EO 2,5
FR0000051807
STK 3.648 806 1.765 EUR 342,70000 1.250.169,60 0,99
Terna Rete Elettrica Nazio.SpA Azioni nom. EO -,22
IT0003242622
STK 187.323 332.872 145.549 EUR 7,76600 1.454.750,42 1,16
TotalEnergies SE Actions au Porteur EO 2,50
FR0000120271
STK 25.984 4.406 12.790 EUR 47,22500 1.227.094,40 0,98
UCB S.A. Actions Nom. o.N.
BE0003739530
STK 12.504 2.760 9.330 EUR 108,40000 1.355.433,60 1,08
Umicore S.A. Actions Nom. o.N.
BE0974320526
STK 26.096 34.366 8.270 EUR 36,93000 963.725,28 0,77
United Internet AG Namens-Aktien o.N.
DE0005089031
STK 44.541 26.555 18.684 EUR 30,73000 1.368.744,93 1,09
UPM Kymmene Corp. Registered Shares o.N.
FI0009005987
STK 38.225 4.530 21.659 EUR 33,04000 1.262.954,00 1,00
Veolia Environnement S.A. Actions au Porteur EO 5
FR0000124141
STK 35.189 36.285 1.096 EUR 27,90000 981.773,10 0,78
VINCI S.A. Actions Port. EO 2,50
FR0000125486
STK 13.480 16.058 2.578 EUR 92,84000 1.251.483,20 1,00
Vivendi SE Actions Port. EO 5,5
FR0000127771
STK 116.673 104.897 46.308 EUR 10,96000 1.278.736,08 1,02
Vonovia SE Namens-Aktien o.N.
DE000A1ML7J1
STK 31.933 40.032 43.375 EUR 38,00000 1.213.454,00 0,97
Wienerberger AG Inhaber-Aktien o.N.
AT0000831706
STK 37.733 13.878 21.068 EUR 27,00000 1.018.791,00 0,81
Wolters Kluwer N.V. Aandelen op naam EO -,12
NL0000395903
STK 15.650 1.207 14.620 EUR 96,58000 1.511.477,00 1,20
Derivate
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.)
EUR 7.615,13 0,01
Aktienindex-Derivate EUR 7.615,13 0,01
Forderungen/​Verbindlichkeiten
Aktienindex-Terminkontrakte
FUTURE ESTX ex Financials 50 Index (Price Return) (EUR) 06.22
XEUR (MIC)
EUR Anzahl 150 7.615,13 0,01
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 3.336.766,47 2,66
Bankguthaben EUR 3.336.766,47 2,66
EUR – Guthaben bei:
Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale EUR 3.336.766,47 % 100,00000 3.336.766,47 2,66
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 459.221,43 0,37
Dividendenansprüche EUR 93.749,42 93.749,42 0,07
Steueransprüche EUR 365.472,01 365.472,01 0,29
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -122.028,78 -0,10
Verwaltungsvergütung EUR -76.167,06 -76.167,06 -0,06
Verwahrstellenvergütung EUR -5.077,81 -5.077,81 0,00
Depotgebühren EUR -4.665,41 -4.665,41 0,00
Prüfungskosten EUR -27.262,20 -27.262,20 -0,02
Veröffentlichungskosten EUR -956,30 -956,30 0,00
Researchkosten EUR -7.900,00 -7.900,00 -0,01
Fondsvermögen EUR 125.670.296,49 100,00 1)
Anteilwert (Rücknahmepreis) EUR 57,56
Ausgabepreis EUR 58,71
Umlaufende Anteile STK 2.183.257

1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.

Die Wertpapiere des Sondervermögens sind teilweise durch Geschäfte mit Finanzinstrumenten abgesichert.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/​Marktsätze bewertet.

Marktschlüssel

– Terminbörsen

XEUR (MIC) EUREX DEUTSCHLAND

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen

– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile
Whg. in 1.000
Käufe
bzw.
Zugänge
Verkäufe
bzw.
Abgänge
Volumen
in 1.000
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
A2A S.p.A. Azioni nom. EO 0,52 IT0001233417 STK 25.046 1.124.105
Amplifon S.p.A. Azioni nom. EO -,02 IT0004056880 STK 0 38.258
Atos SE Actions au Porteur EO 1 FR0000051732 STK 0 22.312
Bechtle AG Inhaber-Aktien o.N. DE0005158703 STK 0 8.433
Brenntag SE Namens-Aktien o.N. DE000A1DAHH0 STK 2.551 23.925
Corbion N.V. Aandelen op naam EO-,25 NL0010583399 STK 4.044 34.293
CRH PLC Registered Shares EO -,32 IE0001827041 STK 0 35.246
Delivery Hero SE Namens-Aktien o.N. DE000A2E4K43 STK 0 7.855
Deutsche Post AG Namens-Aktien o.N. DE0005552004 STK 856 38.658
Diasorin S.p.A. Azioni nom. EO 1 IT0003492391 STK 6.857 13.460
Electricité de France (E.D.F.) Actions au Porteur EO -,50 FR0010242511 STK 2.498 98.700
Établissements Fr. Colruyt SA Actions au Porteur o.N. BE0974256852 STK 7.694 48.521
Eurofins Scientific S.E. Actions Port. EO 0,01 FR0014000MR3 STK 1.133 16.250
Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. DE0005785604 STK 3.873 46.665
Gerresheimer AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A0LD6E6 STK 2.704 21.263
Grifols S.A. Acciones Port. Class A EO -,25 ES0171996087 STK 0 65.287
Heineken Holding N.V. Aandelen aan toonder EO 1,60 NL0000008977 STK 21.687 21.687
HelloFresh SE Inhaber-Aktien o.N. DE000A161408 STK 229 10.736
Huhtamäki Oyj Registered Shares o.N. FI0009000459 STK 0 45.905
IMCD N.V. Aandelen op naam EO -,16 NL0010801007 STK 0 15.125
Infrastrutt. Wireless Italiane Azioni nom. o.N. IT0005090300 STK 162.038 162.038
Interpump Group S.p.A. Azioni nom. EO 0,52 IT0001078911 STK 0 33.704
Italgas S.P.A. Azioni nom. o.N. IT0005211237 STK 24.128 383.433
Kering S.A. Actions Port. EO 4 FR0000121485 STK 0 2.381
Kerry Group PLC Registered Shares A EO -,125 IE0004906560 STK 2.421 20.813
KONE Oyj Registered Shares Cl.B o.N. FI0009013403 STK 3.008 33.359
Koninklijke Vopak N.V. Aandelen aan toonder EO -,50 NL0009432491 STK 0 57.880
LANXESS AG Inhaber-Aktien o.N. DE0005470405 STK 20.785 20.785
Nokian Renkaat Oyj Registered Shares EO 0,2 FI0009005318 STK 47.930 47.930
Orange S.A. Actions Port. EO 4 FR0000133308 STK 234.616 234.616
Oréal S.A., L‘ Actions Port. EO 0,2 FR0000120321 STK 5.161 11.164
Orpea Actions Port. EO 1,25 FR0000184798 STK 4.583 17.714
Reply S.p.A. Azioni nom. EO 0,13 IT0005282865 STK 8.726 8.726
Snam S.p.A. Azioni nom. o.N. IT0003153415 STK 446.108 446.108
Suez S.A. Actions Port. EO 4 FR0010613471 STK 5.998 76.373
Symrise AG Inhaber-Aktien o.N. DE000SYM9999 STK 16.199 16.199
Universal Music Group N.V. Aandelen op naam EO1 NL0015000IY2 STK 100.948 100.948
Valmet Oyj Registered Shares o.N. FI4000074984 STK 8.123 50.316
Verbund AG Inhaber-Aktien A o.N. AT0000746409 STK 0 19.352
Viscofan S.A. Acciones Port. EO 0,70 ES0184262212 STK 0 34.707
Andere Wertpapiere
Ferrovial S.A. Anrechte ES06189009I5 STK 48.974 48.974
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
Aktien
Iliad S.A. Actions au Porteur o.N. FR0004035913 STK 0 11.600
Nichtnotierte Wertpapiere
Aktien
Ferrovial S.A. Acciones Port. Div. EO -,20 ES0118900176 STK 563 563
FUCHS PETROLUB SE Inhaber-Vorzugsakt. o.St.o.N. DE0005790430 STK 2.744 43.273
Andere Wertpapiere
Vonovia SE Dividende Cash DE000A3H3L51 STK 0 32.581
Vonovia SE Inhaber-Bezugsrechte DE000A3MQB30 STK 32.747 32.747
Derivate
(In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
Terminkontrakte
Aktienindex-Terminkontrakte
Gekaufte Kontrakte:
(Basiswert(e): ESTX EX FIN 50 PR EUR) EUR 10.745,87

Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen:

Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 7,85 Prozent.

Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 23.351.359,96 Euro.

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.05.2021 bis 30.04.2022

I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller EUR 530.048,46
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 4.192.555,53
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR -8.331,85
4. Abzug Kapitalertragsteuer auf Inländische Dividenden EUR -79.507,30
5. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -318.565,59
6. Sonstige Erträge EUR 98.803,00
Summe der Erträge EUR 4.415.002,25
II. Aufwendungen
1. Verwaltungsvergütung EUR -981.683,03
2. Verwahrstellenvergütung EUR -65.445,48
3. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -13.169,05
4. Sonstige Aufwendungen EUR -62.026,96
Summe der Aufwendungen EUR -1.122.324,52
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 3.292.677,73
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 16.363.571,43
2. Realisierte Verluste EUR -7.648.534,27
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 8.715.037,16
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 12.007.714,89
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR -9.371.393,37
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -2.888.026,93
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -12.259.420,30
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -251.705,41

Entwicklung des Sondervermögens

2021/​2022
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 168.250.141,33
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -4.617.894,60
2. Mittelzufluss (netto) EUR -40.044.851,31
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 31.155.558,87
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -71.200.410,18
3. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR 2.334.606,48
4. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -251.705,41
davon nicht realisierte Gewinne EUR -9.371.393,37
davon nicht realisierte Verluste EUR -2.888.026,93
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 125.670.296,49

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Ausschüttung (insgesamt und je Anteil)

insgesamt je Anteil**
I. für die Ausschüttung verfügbar
1. Vortrag aus dem Vorjahr EUR 19.237.266,68 8,81
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 12.007.714,89 5,50
3. Zuführung aus dem Sondervermögen* EUR 7.648.534,27 3,50
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet
1. Der Wiederanlage zugeführt EUR 16.200.439,05 7,42
2. Vortrag auf neue Rechnung EUR 18.850.544,47 8,63
III. Gesamtausschüttung*** EUR 3.842.532,32 1,76

* realisierte Verluste
** Die Werte je Anteil wurden durch Division des Betrags mit den umlaufenden Anteilen zum Stichtag ermittelt und können Rundungsdifferenzen enthalten.
*** Der Abzug von Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag erfolgt über die depotführende Stelle bzw. über die letzte inländische auszahlende Stelle als Entrichtungsverpflichtete.

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
2018/​2019 EUR 223.060.854,50 EUR 58,93
2019/​2020 EUR 176.464.056,22 EUR 49,84
2020/​2021 EUR 168.250.141,33 EUR 58,74
2021/​2022 EUR 125.670.296,49 EUR 57,56

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivateverordnung

das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 0,00

die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte

Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale

Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 97,07
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,01

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.

Angaben nach dem qualifizierten Ansatz:

Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko

kleinster potenzieller Risikobetrag 3,96 %
größter potenzieller Risikobetrag 6,71 %
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 5,23 %

Risikomodell, das gemäß § 10 Derivate-VO verwendet wurde: MonteCarlo-Simulation

Parameter, die gemäß § 11 Derivate-VO verwendet wurden: Value-at-Risk (VaR) mit einem Konfidenzniveau von 99% und einer Haltedauer von zehn Tagen sowie einem historischen Beobachtungszeitraum von 250 Tagen

Zusammensetzung des Vergleichsvermögens

Vergleichsvermögen ab dem 04.01.2016:

100,00% Euro Stoxx Low Risk Weighted 100 Total Return Index

Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte 99,47 %

Sonstige Angaben

Anteilwert (Rücknahmepreis) EUR 57,56
Ausgabepreis EUR 58,71
Umlaufende Anteile STK 2.183.257

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

1. Die Anteilspreisermittlung erfolgt durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Grundlage der gesetzlichen Regelungen im KAGB und der Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und Bewertungsverordnung (§26ff.).

2. Die Bewertung der Vermögensgegenstände, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, erfolgt grundsätzlich zu dem validierten zuletzt verfügbaren handelbaren Kurs. Börsenkurse oder notierte Preise an anderen organisierten Märkten werden grundsätzlich als handelbare Kurse eingestuft.

3. Wertpapiere, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden auf Grundlage von durch Dritte ermittelten und validierten Verkehrswerten (z.B. auf Basis externer Bewertungsmodelle) beurteilt und bewertet.

4. Für Unternehmensbeteiligungen wird zum Zeitpunkt des Erwerbs als Verkehrswert der Kaufpreis einschließlich der Anschaffungsnebenkosten angesetzt.

Der Verkehrswert von Unternehmensbeteiligungen wird spätestens nach Ablauf von zwölf Monaten nach Erwerb bzw. nach der letzten Bewertung auf Grundlage der von den Gesellschaften oder Dritten nach gängigen Bewertungsverfahren ermittelten Unternehmenswerte beurteilt und erneut ermittelt.

5. Investmentanteile und Exchange Traded Funds (ETFs) werden mit ihrem letzten festgestellten Rücknahmepreis oder alternativen Börsenkurs bewertet.

Anteile an geschlossenen Fonds werden mit dem von der emittierenden Gesellschaft ermittelten NAV bewertet. Solange in der Anfangsphase von den emittierenden Gesellschaften noch kein NAV veröffentlicht wird, erfolgt der Wertansatz für diese Investmentanteile in Höhe des eingezahlten Kapitals abzüglich eventuell entstandener Kosten.

6. Der Wert von Bankguthaben, Einlagenzertifikaten und ausstehenden Forderungen, Bardividenden und Zinsansprüchen entspricht grundsätzlich dem jeweiligen Nominalbetrag.

7. Die Bewertung von Forwards, Swaps, Schuldscheindarlehen und OTC-Optionen erfolgt grundsätzlich auf Basis von marktüblichen Bewertungsmodellen.

8. Der Wert der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, welche nicht in der Währung des Fonds geführt werden, wird in diese Währung zu den jeweiligen validierten Devisenkursen umgerechnet.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote

Gesamtkostenquote 0,87 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Die Berechnung orientiert sich an den Vorgaben der EU-Verordnung 583/​2010 und der CESR-Leitlinien 10-674 zur Berechnung der Kennzahl -laufende Kosten in den wesentlichen Anlegerinformationen.

Investiert der Fonds mehr als 20% seines Vermögens in Zielfonds, fließt in die Berechnung auch eine Gesamtkostenquote der Zielfonds ein.

Als Grundlage für die Erhebung der TER der Zielfonds dienen die von der KVG, die die Zielfonds emittiert hat, in WM Datenservice bzw. den jeweiligen Verkaufsprospekten, Key Investor Documents (KID) oder Factsheets diesbezüglich veröffentlichten Kennzahlen.

Sofern in den genannten Quellen keine entsprechende Kennzahl verfügbar ist, wird die jeweilige in Prozent ausgedrückte Verwaltungsvergütung der Zielfonds zur Berechnung herangezogen.

Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.

Die KVG gewährt keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.

Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen

Wesentliche sonstige Erträge:

Quellensteuerrückerstattung EUR 98.641,30

Wesentliche sonstige Aufwendungen:

Depotgebühren EUR 30.395,96
Gebühren für Questerstattung EUR 2.475,86

Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände; ohne Nettoabrechnung)

Transaktionskosten EUR 615.534,34

Angaben zur Mitarbeitervergütung

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung EUR 34.216.718,00
davon feste Vergütung EUR 28.721.792,44
davon variable Vergütung EUR 5.494.925,56
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen EUR 0,00
Zahl der Mitarbeiter der KVG 362
Höhe des gezahlten Carried Interest EUR 0,00
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen EUR 18.528.324,39
davon Geschäftsleiter EUR 1.217.206,70
davon andere Führungskräfte EUR 1.931.542,15
davon andere Risikoträger EUR 181.827,27
davon Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen EUR 1.974.890,54
davon Mitarbeiter mit gleicher Einkommensstufe EUR 13.222.857,73

Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden

Alle Mitarbeiter der Gesellschaft beziehen eine angemessene feste Vergütung von mindestens 60 % – maximal 100 % des Jahresgesamtgehaltes. Die fixe Vergütung richtet sich nach den wahrgenommenen Aufgaben und deren Bewertung. Zusätzlich zu der jährlichen fixen Vergütung behält sich die Helaba Invest vor, einen variablen Vergütungsanteil von bis zu 40 % des Jahresgesamtgehaltes zu zahlen.

Die Aufteilung der Gehaltsbestandteile soll so erfolgen, dass der fixe Gehaltsbestandteil die Vergütung für die vertraglich geschuldete Arbeitsleistung darstellt. Die variable Vergütung ist eine freiwillige Leistung, auf die kein Rechtsanspruch besteht. Die Helaba Invest behält sich vor, jedes Jahr neu zu entscheiden, ob und in welcher Höhe sie freiwillige Leistungen erbringt. Aus der Gewährung einer variablen Vergütung für das Geschäftsjahr kann für die Zukunft kein Rechtsanspruch abgeleitet werden. Dies gilt auch dann, wenn die variable Vergütung wiederholt gewährt wird. Hierauf muss bei der Gewährung oder Auszahlung nicht nochmals gesondert hingewiesen werden. Der Freiwilligkeitsvorbehalt wird in den Arbeitsverträgen fixiert.

Die Gesamtvergütung orientiert sich an folgenden Kriterien:

– Situation am Arbeitsmarkt

– Vorbildung, bestandene Prüfungen, akademischer Grad

– Branchenrelevante Erfahrungen bzw. Berufserfahrung

– Stellenbeschreibung ggf. i. V. m. dem Tarifvertrag für das private Bankgewerbe

– Dringlichkeit der Stellenbesetzung aus Sicht der Helaba Invest

Bei der Festlegung eines Gesamtbudgets für die variable Vergütung wird ein Verfahren angewandt, das die letzten drei Geschäftsjahre berücksichtigt. Dabei werden die Abweichungen zwischen Plan und Planerfüllung ermittelt und gegenübergestellt. Die Abweichung pro Jahr wird zusätzlich gewichtet, wobei das nächstzurückliegende Jahr den höchsten Anteil an dem zu ermittelnden Faktor (50/​30/​20) ausmacht.

Der so berechnete Faktor stellt dann die Basis für eine Bandbreite dar, in der sich die Entwicklung der variablen Vergütung bewegen kann.

Der persönliche Beitrag wird über ein mehrstufiges Beurteilungsverfahren anhand qualitativer Einschätzungen ermittelt. Das Verfahren erlaubt, dass in Einzelfällen eine gegenläufige Entwicklung des Einzelnen im Verhältnis zur Gesellschaft möglich ist. Insgesamt darf das Gesamtbudget aber nicht überschritten werden.

Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik

Die jährliche Prüfung ergab, dass die Vergütungsgrundsätze in allen wesentlichen Belangen nach den maßgebenden Grundsätzen aufgestellt wurden.

Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik

Es wurden keine wesentlichen Veränderungen vorgenommen.

weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben

Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

Angaben zum Einsatz von Stimmrechtsberatern

Die Mitwirkung auf Hauptversammlungen bei börsennotierten Aktiengesellschaften für Bestände des Fonds, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten, übernimmt die Helaba Invest durch Einschaltung von Stimmrechtsvertretern gem. § 94 S. 5 KAGB.

Stimmrechte für in Deutschland börsennotierten Aktiengesellschaften werden unter Einbindung eines professionellen Stimmrechtsberaters, der Schutzgemeinschaft der Kapitalanleger e.V. (SdK), ausgeübt.

Stimmrechte für im Ausland börsennotierte Aktiengesellschaften werden durch die Mandatierung der ISS Europe Ltd. (Institutional Shareholder Services) ausgeübt. Einbezogen werden grundsätzlich alle ausländischen Aktiengesellschaften, deren Bestände, kumuliert in allen Fonds der Helaba Invest, über 0,25% des ausstehenden Kapitals betragen.

Angaben zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten

Das Handeln im Kundeninteresse ist das Leitbild, das die Geschäftsbeziehung der Helaba Invest mit ihren Kunden prägt. Dies bedeutet auch, dass die Helaba Invest potenzielle Interessenkonfliktsituationen, die entstehen können und zum Nachteil des Kunden wären, durch angemessene Vorkehrungen erkennen, vermeiden oder fair lösen wird.

Im Rahmen der Identifikation und des Managements von Interessenkonflikten werden die organisatorischen Vorkehrungen für angemessene Maßnahmen getroffen, die verhindern, dass Interessenkonflikte den Anlegerinteressen schaden und die nach vernünftigem Ermessen gewährleisten, dass das Risiko der Beeinträchtigung von Anlegerinteressen vermieden werden.

Maßgeblich bei der Ausübung von Stimmrechten sind deren Einklang mit den Anlagezielen und der Anlagestrategie des Investmentvermögens und die Ermöglichung der Verfolgung maßgeblicher Kapitalmaßnahmen. Oberste Maxime bei der Ausübung der Stimmrechte ist stets die Mehrung des Vermögens im Interesse des Sondervermögens und dessen Anleger.

Jede Abstimmung wird grundsätzlich von Fall zu Fall entschieden. Um eine objektive Meinungsbildung zu gewährleisten, werden grundsätzlich die Mitarbeiter der Abteilung Fondsmanagement sowie eine Führungskraft aus dem Fondsmanagement am Prozess beteiligt.

VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Helaba Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht nach § 7 KARBV des Sondervermögens HI-Aktien Low Risk Euroland-Fonds – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 01.05.2021 bis zum 30.04.2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30.04.2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.05.2021 bis zum 30.04.2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht nach § 7 KARBV in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Helaba Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH (im Folgenden die „Kapitalverwaltungsgesellschaft“) unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht nach § 7 KARBV

Die gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts nach § 7 KARBV zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet unter anderem, dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV die Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts nach § 7 KARBV getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht nach § 7 KARBV, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Kapitalverwaltungsgesellschaft abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Kapitalverwaltungsgesellschaft bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht nach § 7 KARBV aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts nach § 7 KARBV einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 11. August 2022

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Stefan Peetz, Wirtschaftsprüfer

ppa. Claudia Ullmer, Wirtschaftsprüferin

Bildnachweis:

geralt (CC0), Pixabay

von Autor: Red. MJ
am: Mittwoch, 31.08.2022

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