BlackRock Asset Management Deutschland AG – Jahresbericht zum 30.04.2022 iShares Dow Jones Eurozone Sustainability Screened UCITS ETF (DE) DE000A0F5UG3

BlackRock Asset Management Deutschland AG – Jahresbericht zum 30.04.2022 iShares Dow Jones Eurozone Sustainability Screened UCITS ETF (DE) DE000A0F5UG3

Veröffentlicht

Donnerstag, 01.09.2022
von Red. MJ

BlackRock Asset Management Deutschland AG (KVG)

München

Jahresbericht zum 30.04.2022 für das Sondervermögen iShares Dow Jones Eurozone Sustainability Screened UCITS ETF (DE)

Tätigkeitsbericht des Fondsmanagements

Anlageziele und Anlagepolitik

Das Sondervermögen iShares Dow Jones Eurozone Sustainability Screened UCITS ETF (DE) ist ein börsengehandelter Indexfonds (Exchange Traded Fund, ETF), der möglichst genau die Wertentwicklung des Dow Jones Sustainability Eurozone Index ex Alcohol, Tobacco, Gambling, Armaments & Firearms and Adult Entertainment (EUR) abbildet. Der Index bildet derzeit 79 Unternehmen ab, die unter den Top 20 Prozent ihrer Branche im Bereich Wirtschaft, Umweltschutz und sozialen Kriterien liegen. Von vorne herein nicht in die Auswahl einbezogen werden Unternehmen, die mit Alkohol, Tabak, Glücksspiel, Waffen und Erwachsenenunterhaltung handeln. Der Index ist nach der Marktkapitalisierung der ausgewählten Unternehmen gewichtet. Die Auswahl der Unternehmen erfolgt nach den SAM (Sustainable Asset Management) Kriterien. Die SAM Group ist ein global anerkannter Experte auf dem Gebiet der Nachhaltigkeit und analysiert mehr als 1.000 Unternehmen jährlich.
Zur Replizierung des Index investiert das Sondervermögen iShares Dow Jones Eurozone Sustainability Screened UCITS ETF (DE) im Rahmen eines passiven Investmentansatzes direkt in die im Index enthaltenen Wertpapiere entsprechend ihrer Gewichtung im Index. Der Fonds war zum Stichtag 30. April 2022 in 79 Titel investiert.

Aufnahme von Umwelt-, Sozial- und Governance-Kriterien („ESG-Kriterien“)
Ab dem am 30. April 2021 endenden Geschäftsjahr wurden die vom Fonds geförderten ökologischen und sozialen Merkmale durch Nachbildung der Indexwerte des Referenzindex des Fonds erreicht. Der Referenzindex des Fonds wendet Ausschlusskriterien an, um Indexkomponenten herauszufiltern, die nicht den im Prospekt des Fonds dargelegten Umwelt- und Sozialmerkmalen entsprechen. Der Anlageverwalter ist nach wie vor davon überzeugt, dass die Indexmethodik weiterhin die im Prospekt des Fonds dargelegten Good-Governance-Kriterien erfüllt.

 

Struktur des Sondervermögens im Hinblick auf die Anlageziele sowie wesentliche Veränderungen während des Berichtszeitraums

Der Duplizierungsgrad des Fonds verglichen mit dem Benchmarkindex lag zum Ende des Berichtszeitraums bei 99,97%. Mittelzuflüsse während der Berichtsperiode wurden ebenfalls entsprechend der Gewichtung der Aktien im Index angelegt. Dividenden werden im Fonds angesammelt. Das Sondervermögen iShares Dow Jones Eurozone Sustainability Screened UCITS ETF (DE) ist ein ausschüttender Fonds. Die Erträge werden nach Verrechnung mit den Aufwendungen im Rahmen von Zwischenausschüttungen bzw. sechs Wochen nach Geschäftsjahresende ausgeschüttet.
Die realisierten Gewinne und Verluste resultieren im Wesentlichen aus Transaktionen mit Aktien, die aufgrund von Indexveränderungen, Kapitalmaßnahmen und der Rücknahme von Anteilscheinen durchgeführt wurden.
Indexveränderungen, die für den Dow Jones Sustainability Eurozone Index ex Alcohol, Tobacco, Gambling, Armaments & Firearms and Adult Entertainment (EUR) vom Indexanbieter veröffentlicht wurden, wurden im Fonds direkt nachvollzogen.

Neuaufnahme
Acciona S.A. Acciones Port. EO 1 ES0125220311
ASR Nederland N.V. Aandelen op naam EO -,16 NL0011872643
Banco Santander S.A. Acciones Nom. EO 0,50 ES0113900J37
bioMerieux Actions au Porteur (P.S.) o.N. FR0013280286
Deutsche Bank AG Namens-Aktien o.N. DE0005140008
Iberdrola S.A. Acciones Port. EO -,75 ES0144580Y14
Italgas S.P.A. Azioni nom. o.N. IT0005211237
Iveco Group N.V. Aandelen op naam EUR 1 NL0015000LU4
Merlin Properties SOCIMI S.A. Acciones Nominativas EO 1 ES0105025003
Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N. DE0008430026
OMV AG Inhaber-Aktien o.N. AT0000743059
Prosus N.V. Registered Shares EO -,05 NL0013654783
Signify N.V. Registered Shares EO -,01 NL0011821392
STMicroelectronics N.V. Aandelen aan toonder EO 1,04 NL0000226223
Valéo S.E. Actions Port. EO 1 FR0013176526
voestalpine AG Inhaber-Aktien o.N. AT0000937503
Volkswagen AG Vorzugsaktien o.St. o.N. DE0007664039
Warehouses De Pauw N.V. Actions Nom. o.N. BE0974349814
Löschung
Aéroports de Paris S.A. Actions au Port. EO 3 FR0010340141
ArcelorMittal S.A. Actions Nouvelles Nominat. oN LU1598757687
Carrefour S.A. Actions Port. EO 2,5 FR0000120172
Compagnie de Saint-Gobain S.A. Actions au Porteur (C.R.) EO 4 FR0000125007
Danone S.A. Actions Port. EO-,25 FR0000120644
Enagas S.A. Acciones Port. EO 1,50 ES0130960018
Evonik Industries AG Namens-Aktien o.N. DE000EVNK013
Naturgy Energy Group S.A. Acciones Port. EO 1 ES0116870314
NN Group N.V. Aandelen aan toonder EO -,12 NL0010773842
Nokian Renkaat Oyj Registered Shares EO 0,2 FI0009005318
SBM Offshore N.V. Aandelen op naam EO -,25 NL0000360618
Schneider Electric SE Actions Port. EO 4 FR0000121972
Siemens Energy AG Namens-Aktien o.N. DE000ENER6Y0
TotalEnergies SE Actions au Porteur EO 2,50 FR0000120271
Wereldhave N.V. Aandelen aan toonder EO 1 NL0000289213

Wesentliche Risiken und Ereignisse im Berichtszeitraum

Auswirkungen der Corona Pandemie (COVID-19)
In Bezug auf die unverändert einschlägige COVID-19 Pandemie waren für die Verwaltung des Sondervermögens bis auf intensiviertere Überwachungsaktivitäten keine weiteren, außerordentlichen Maßnahmen zum Management der relevanten Risiken im Verlauf des Geschäftsjahres erforderlich.

Marktpreisrisiko
Um das Anlageziel, eine möglichst genaue Abbildung der Wertentwicklung des Dow Jones Sustainability Eurozone Index ex Alcohol, Tobacco, Gambling, Armaments & Firearms and Adult Entertainment (EUR) im Berichtszeitraum zu realisieren, wurde ein ausschließlich passiver Investmentansatz verfolgt. Daher wurden im Rahmen der Fondsmanagementaktivitäten, die dieses Sondervermögen betrafen, keine Risiken aktiv gesteuert bzw. eingegangen. Das Sondervermögen unterlag im Berichtszeitraum dem allgemeinen sowie dem spezifischen, aus Einzeltiteln resultierenden Marktpreisrisiko. Im gesamten Berichtszeitraum wurde die durch die Indexanbieter vorgegebene Einzeltitelselektion innerhalb des Anlageuniversums umgesetzt. Damit unterlag das Sondervermögen einem hohen absoluten Marktpreisrisiko.

Währungsrisiko
Das Sondervermögen investierte im Berichtszeitraum gemäß den Indexvorgaben in europäische Aktien der Eurolandzone. Es lag somit für Euro-Anleger kein Währungsrisiko vor.

Liquiditätsrisiko
Die Veräußerbarkeit der im Sondervermögen gehaltenen Vermögenswerte war jederzeit gegeben, somit war das Liquiditätsrisiko als gering zu bewerten.

Operationelles Risiko
Das Management von operationellen Risiken für das Sondervermögen erfolgt im Rahmen des Risikomanagementsystems der BlackRock Asset Management Deutschland AG.

Die operationellen Risiken der für das Sondervermögen relevanten Prozesse sind Gegenstand einer regelmäßigen Identifikation, Analyse und Überwachung. Dies wird unter anderem durch den Einsatz von Instrumenten wie dem Self-Assessment, Risikoindikatoren und einer Schadensfalldatenbank erreicht.

Geschäftsbereiche bzw. -prozesse, die für dieses Sondervermögen maßgeblich sind und welche durch die BlackRock Asset Management Deutschland AG ausgelagert wurden, unterliegen einem Outsourcing-Controlling Prozess.

Im Berichtszeitraum entstand dem Sondervermögen kein Schaden aus operationellen Risiken.

Als Reaktion auf die zunehmende Ausbreitung von COVID-19 hat die Gesellschaft ab Mitte März 2020 weiterreichende Notfallmaßnahmen in Kraft gesetzt. Diese werden unter Beachtung der politischen, wirtschaftlichen und gesellschaftlichen Gegenmaßnahmen fortlaufend angepasst.

Russland-Ukraine-Konflikt
Aufgrund der geopolitischen Spannungen infolge des russischen Einmarsches in die Ukraine und der Auswirkungen der nachfolgenden Sanktionen, Vorschriften und anderen Maßnahmen, die den normalen Handel mit russischen Wertpapieren beeinträchtigten, fielen die Werte bestimmter Finanzmärkte stark ab. Die Gesellschaft überwacht weiterhin die Anlageperformance im Einklang mit den Anlagezielen; die Geschäftstätigkeit des Fonds sowie die Veröffentlichung der Nettoinventarwerte werden weiterhin fortgeführt.

Vermögensübersicht zum 30.04.2022

Kurswert
in EUR
% des Fonds-
vermögens 1)
I. Vermögensgegenstände 135.855.553,69 100,03
1. Aktien 134.850.187,87 99,29
Belgien 421.057,44 0,31
Deutschland 35.614.052,60 26,22
Finnland 3.549.284,11 2,61
Frankreich 30.257.636,20 22,28
Irland 2.399.994,80 1,77
Italien 9.491.632,49 6,99
Niederlande 30.376.237,38 22,37
Österreich 809.297,78 0,60
Portugal 1.503.060,53 1,11
Spanien 20.427.934,54 15,04
2. Forderungen 483.665,77 0,36
3. Bankguthaben 521.700,05 0,38
II. Verbindlichkeiten -45.029,28 -0,03
Sonstige Verbindlichkeiten -45.029,28 -0,03
III. Fondsvermögen 135.810.524,41 100,00
1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.

Vermögensaufstellung zum 30.04.2022

Gattungsbezeichnung ISIN Markt Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand
30.04.2022
Käufe/​Zugänge
im Berichtszeitraum
Verkäufe/​Abgänge
im Berichtszeitraum
Wertpapiervermögen
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
ABN AMRO Bank N.V. Aand.op naam Dep.Rec./​EO 1 NL0011540547 STK 34.191 534 5.880
Acciona S.A. Acciones Port. EO 1 ES0125220311 STK 2.021 2.255 234
ACS, Act.de Constr.y Serv. SA Acciones Port. EO -,50 ES0167050915 STK 20.951 1.702 6.490
Air France-KLM S.A. Actions Port. EO 1 FR0000031122 STK 24.897 11.540 8.251
Alstom S.A. Actions Port. EO 7 FR0010220475 STK 24.131 2.451 4.818
alstria office REIT-AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A0LD2U1 STK 1.170 233 16.131
Amadeus IT Group S.A. Acciones Port. EO 0,01 ES0109067019 STK 36.866 2.670 8.183
Arkema S.A. Actions au Porteur EO 10 FR0010313833 STK 5.224 278 1.319
ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09 NL0010273215 STK 33.261 1.950 8.038
ASR Nederland N.V. Aandelen op naam EO -,16 NL0011872643 STK 11.299 12.615 1.316
Atos SE Actions au Porteur EO 1 FR0000051732 STK 8.233 466 1.400
AXA S.A. Actions Port. EO 2,29 FR0000120628 STK 168.455 10.452 37.271
Banco Bilbao Vizcaya Argent. Acciones Nom. EO 0,49 ES0113211835 STK 545.708 35.491 115.922
Banco Santander S.A. Acciones Nom. EO 0,50 ES0113900J37 STK 1.419.117 1.591.972 172.855
Bankinter S.A. Acciones Nom. EO -,30 ES0113679I37 STK 52.642 8.223 18.002
Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien EO 1 DE0005190003 STK 26.112 1.294 5.141
bioMerieux Actions au Porteur (P.S.) o.N. FR0013280286 STK 3.869 4.326 457
BNP Paribas S.A. Actions Port. EO 2 FR0000131104 STK 92.914 5.643 20.676
Bureau Veritas SA Actions au Porteur EO -,12 FR0006174348 STK 23.689 803 4.482
Caixabank S.A. Acciones Port. EO 1 ES0140609019 STK 356.180 38.973 99.012
CNH Industrial N.V. Aandelen op naam EO -,01 NL0010545661 STK 81.500 5.164 17.102
Covivio S.A. Actions Port. EO 3 FR0000064578 STK 3.842 160 914
Crh Plc Registered Shares EO -,32 IE0001827041 STK 62.860 3.176 14.034
Deutsche Bank AG Namens-Aktien o.N. DE0005140008 STK 169.132 190.016 20.884
Deutsche Börse AG Namens-Aktien o.N. DE0005810055 STK 15.549 860 3.145
EDP – Energias de Portugal SA Acções Nom. EO 1 PTEDP0AM0009 STK 240.135 24.840 44.409
ENEL S.p.A. Azioni nom. EO 1 IT0003128367 STK 632.328 38.473 131.585
Engie S.A. Actions Port. EO 1 FR0010208488 STK 145.477 8.171 29.649
Ferrovial S.A. Acciones Port. EO -,20 ES0118900010 STK 40.809 2.707 8.968
Fresenius Medical Care KGaA Inhaber-Aktien o.N. DE0005785802 STK 16.305 673 4.066
Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. DE0005785604 STK 33.823 2.091 7.018
Galp Energia SGPS S.A. Acções Nominativas EO 1 PTGAL0AM0009 STK 37.522 586 6.468
Grifols S.A. Acciones Port. Class A EO -,25 ES0171996087 STK 24.021 1.845 5.486
Hera S.p.A. Azioni nom. EO 1 IT0001250932 STK 66.868 3.979 11.512
HUGO BOSS AG Namens-Aktien o.N. DE000A1PHFF7 STK 4.627 194 1.470
Iberdrola S.A. Acciones Port. EO -,75 ES0144580Y14 STK 479.536 531.600 52.064
Industria de Diseño Textil SA Acciones Port. EO 0,03 ES0148396007 STK 91.819 6.651 20.183
Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N. DE0006231004 STK 106.881 6.159 21.893
Intesa Sanpaolo S.p.A. Azioni nom. o.N. IT0000072618 STK 1.399.363 86.392 329.036
Italgas S.P.A. Azioni nom. o.N. IT0005211237 STK 40.350 44.362 4.012
Iveco Group N.V. Aandelen op naam EUR 1 NL0015000LU4 STK 16.361 17.946 1.585
Kering S.A. Actions Port. EO 4 FR0000121485 STK 6.021 288 1.252
Koninklijke DSM N.V. Aandelen op naam EO 1,50 NL0000009827 STK 14.306 797 3.526
Koninklijke Philips N.V. Aandelen aan toonder EO 0,20 NL0000009538 STK 72.285 4.727 17.978
Koninklijke Vopak N.V. Aandelen aan toonder EO -,50 NL0009432491 STK 5.461 5.519 6.409
Lanxess AG Inhaber-Aktien o.N. DE0005470405 STK 7.064 249 1.444
LINEA DIRECTA ASEGURADORA S.A. Acciones Port. EO -,04 ES0105546008 STK 56.699 22.438 28.160
Merlin Properties SOCIMI S.A. Acciones Nominativas EO 1 ES0105025003 STK 27.044 30.478 3.434
METRO AG Inhaber-Stammaktien o.N. DE000BFB0019 STK 10.386 175 1.929
Moncler S.p.A. Azioni nom. o.N. IT0004965148 STK 17.245 1.849 3.252
Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N. DE0008430026 STK 11.472 11.472
Neste Oyj Registered Shs o.N. FI0009013296 STK 35.250 2.062 7.263
OMV AG Inhaber-Aktien o.N. AT0000743059 STK 11.783 13.158 1.375
Pirelli & C. S.p.A. Azioni nom. o.N. IT0005278236 STK 35.885 589 7.543
Poste Italiane S.p.A. Azioni nom. EO -,51 IT0003796171 STK 37.787 587 6.473
PostNL N.V. Aandelen aan toonder EO -,08 NL0009739416 STK 40.071 2.625 9.747
Prosus N.V. Registered Shares EO -,05 NL0013654783 STK 71.277 79.902 8.625
Rexel S.A. Actions au Porteur EO 5 FR0010451203 STK 19.485 806 4.391
Saipem S.p.A. Azioni nom. o.N. IT0005252140 STK 47.327 4.244 14.562
Sanofi S.A. Actions Port. EO 2 FR0000120578 STK 94.102 5.837 19.288
SAP SE Inhaber-Aktien o.N. DE0007164600 STK 89.484 5.442 18.597
Siemens AG Namens-Aktien o.N. DE0007236101 STK 65.390 3.986 14.407
Siemens Gamesa Renew. En. S.A. Acciones Port. EO -,17 ES0143416115 STK 18.325 1.568 4.619
Signify N.V. Registered Shares EO -,01 NL0011821392 STK 10.503 11.727 1.224
Société Générale S.A. Actions Port. EO 1,25 FR0000130809 STK 63.684 3.752 14.461
Sodexo S.A. Actions Port. EO 4 FR0000121220 STK 6.757 277 1.435
STMicroelectronics N.V. Aandelen aan toonder EO 1,04 NL0000226223 STK 53.700 59.949 6.249
Television Fse 1 S.A. (TF1) Actions Port. EO 0,2 FR0000054900 STK 8.142 159 3.309
Terna Rete Elettrica Nazio.SpA Azioni nom. EO -,22 IT0003242622 STK 115.138 6.815 23.276
UPM Kymmene Corp. Registered Shares o.N. FI0009005987 STK 43.678 2.539 8.991
Valmet Oyj Registered Shares o.N. FI4000074984 STK 13.573 3.045 2.272
Valéo S.E. Actions Port. EO 1 FR0013176526 STK 19.048 21.401 2.353
Veolia Environnement S.A. Actions au Porteur EO 5 FR0000124141 STK 53.786 13.223 9.528
voestalpine AG Inhaber-Aktien o.N. AT0000937503 STK 9.208 10.115 907
Volkswagen AG Vorzugsaktien o.St. o.N. DE0007664039 STK 15.020 16.770 1.750
Vonovia SE Namens-Aktien o.N. DE000A1ML7J1 STK 63.559 21.825 11.400
Warehouses De Pauw N.V. Actions Nom. o.N. BE0974349814 STK 11.448 12.778 1.330
Wendel SE Actions Port. EO 4 FR0000121204 STK 2.244 33 372
Wärtsilä Corp. Reg. Shares o.N. FI0009003727 STK 39.696 1.161 7.562
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds
Bankguthaben
EUR-Guthaben
Verwahrstelle: State Street Bank International GmbH EUR 508.334,68
Guthaben in Nicht-EU/​EWR-Währungen
Verwahrstelle: State Street Bank International GmbH USD 14.099,80
Sonstige Vermögensgegenstände
Dividendenansprüche EUR 357.827,57
Quellensteuerrückerstattungsansprüche EUR 125.838,20
Sonstige Verbindlichkeiten
Verwaltungsvergütung EUR -43.743,39
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -1.285,89
Gattungsbezeichnung ISIN Markt Kurs Kurswert
in EUR
% des Fonds-
vermögens 2)
Wertpapiervermögen 134.850.187,87 99,29
Börsengehandelte Wertpapiere 134.850.187,87 99,29
Aktien 134.850.187,87 99,29
ABN AMRO Bank N.V. Aand.op naam Dep.Rec./​EO 1 NL0011540547 EUR 11,995 410.121,05 0,30
Acciona S.A. Acciones Port. EO 1 ES0125220311 EUR 187,500 378.937,50 0,28
ACS, Act.de Constr.y Serv. SA Acciones Port. EO -,50 ES0167050915 EUR 24,590 515.185,09 0,38
Air France-KLM S.A. Actions Port. EO 1 FR0000031122 EUR 3,954 98.442,74 0,07
Alstom S.A. Actions Port. EO 7 FR0010220475 EUR 21,120 509.646,72 0,38
alstria office REIT-AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A0LD2U1 EUR 13,310 15.572,70 0,01
Amadeus IT Group S.A. Acciones Port. EO 0,01 ES0109067019 EUR 60,400 2.226.706,40 1,64
Arkema S.A. Actions au Porteur EO 10 FR0010313833 EUR 109,150 570.199,60 0,42
ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09 NL0010273215 EUR 548,000 18.227.028,00 13,42
ASR Nederland N.V. Aandelen op naam EO -,16 NL0011872643 EUR 43,340 489.698,66 0,36
Atos SE Actions au Porteur EO 1 FR0000051732 EUR 23,400 192.652,20 0,14
AXA S.A. Actions Port. EO 2,29 FR0000120628 EUR 25,460 4.288.864,30 3,16
Banco Bilbao Vizcaya Argent. Acciones Nom. EO 0,49 ES0113211835 EUR 5,059 2.760.736,77 2,03
Banco Santander S.A. Acciones Nom. EO 0,50 ES0113900J37 EUR 2,816 3.996.943,03 2,94
Bankinter S.A. Acciones Nom. EO -,30 ES0113679I37 EUR 5,632 296.479,74 0,22
Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien EO 1 DE0005190003 EUR 78,510 2.050.053,12 1,51
bioMerieux Actions au Porteur (P.S.) o.N. FR0013280286 EUR 90,780 351.227,82 0,26
BNP Paribas S.A. Actions Port. EO 2 FR0000131104 EUR 49,705 4.618.290,37 3,40
Bureau Veritas SA Actions au Porteur EO -,12 FR0006174348 EUR 27,430 649.789,27 0,48
Caixabank S.A. Acciones Port. EO 1 ES0140609019 EUR 3,088 1.099.883,84 0,81
CNH Industrial N.V. Aandelen op naam EO -,01 NL0010545661 EUR 13,730 1.118.995,00 0,82
Covivio S.A. Actions Port. EO 3 FR0000064578 EUR 67,950 261.063,90 0,19
Crh Plc Registered Shares EO -,32 IE0001827041 EUR 38,180 2.399.994,80 1,77
Deutsche Bank AG Namens-Aktien o.N. DE0005140008 EUR 9,626 1.628.064,63 1,20
Deutsche Börse AG Namens-Aktien o.N. DE0005810055 EUR 166,200 2.584.243,80 1,90
EDP – Energias de Portugal SA Acções Nom. EO 1 PTEDP0AM0009 EUR 4,442 1.066.679,67 0,79
ENEL S.p.A. Azioni nom. EO 1 IT0003128367 EUR 6,218 3.931.815,50 2,90
Engie S.A. Actions Port. EO 1 FR0010208488 EUR 11,322 1.647.090,59 1,21
Ferrovial S.A. Acciones Port. EO -,20 ES0118900010 EUR 24,590 1.003.493,31 0,74
Fresenius Medical Care KGaA Inhaber-Aktien o.N. DE0005785802 EUR 59,440 969.169,20 0,71
Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. DE0005785604 EUR 33,800 1.143.217,40 0,84
Galp Energia SGPS S.A. Acções Nominativas EO 1 PTGAL0AM0009 EUR 11,630 436.380,86 0,32
Grifols S.A. Acciones Port. Class A EO -,25 ES0171996087 EUR 16,000 384.336,00 0,28
Hera S.p.A. Azioni nom. EO 1 IT0001250932 EUR 3,556 237.782,61 0,18
HUGO BOSS AG Namens-Aktien o.N. DE000A1PHFF7 EUR 53,860 249.210,22 0,18
Iberdrola S.A. Acciones Port. EO -,75 ES0144580Y14 EUR 11,010 5.279.691,36 3,89
Industria de Diseño Textil SA Acciones Port. EO 0,03 ES0148396007 EUR 20,100 1.845.561,90 1,36
Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N. DE0006231004 EUR 27,450 2.933.883,45 2,16
Intesa Sanpaolo S.p.A. Azioni nom. o.N. IT0000072618 EUR 1,955 2.735.474,79 2,01
Italgas S.P.A. Azioni nom. o.N. IT0005211237 EUR 6,180 249.363,00 0,18
Iveco Group N.V. Aandelen op naam EUR 1 NL0015000LU4 EUR 5,648 92.406,93 0,07
Kering S.A. Actions Port. EO 4 FR0000121485 EUR 513,100 3.089.375,10 2,27
Koninklijke DSM N.V. Aandelen op naam EO 1,50 NL0000009827 EUR 160,600 2.297.543,60 1,69
Koninklijke Philips N.V. Aandelen aan toonder EO 0,20 NL0000009538 EUR 25,000 1.807.125,00 1,33
Koninklijke Vopak N.V. Aandelen aan toonder EO -,50 NL0009432491 EUR 25,620 139.910,82 0,10
Lanxess AG Inhaber-Aktien o.N. DE0005470405 EUR 37,090 262.003,76 0,19
LINEA DIRECTA ASEGURADORA S.A. Acciones Port. EO -,04 ES0105546008 EUR 1,369 77.620,93 0,06
Merlin Properties SOCIMI S.A. Acciones Nominativas EO 1 ES0105025003 EUR 10,410 281.528,04 0,21
METRO AG Inhaber-Stammaktien o.N. DE000BFB0019 EUR 8,380 87.034,68 0,06
Moncler S.p.A. Azioni nom. o.N. IT0004965148 EUR 50,280 867.078,60 0,64
Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N. DE0008430026 EUR 227,300 2.607.585,60 1,92
Neste Oyj Registered Shs o.N. FI0009013296 EUR 41,200 1.452.300,00 1,07
OMV AG Inhaber-Aktien o.N. AT0000743059 EUR 49,100 578.545,30 0,43
Pirelli & C. S.p.A. Azioni nom. o.N. IT0005278236 EUR 4,748 170.381,98 0,13
Poste Italiane S.p.A. Azioni nom. EO -,51 IT0003796171 EUR 9,378 354.366,49 0,26
PostNL N.V. Aandelen aan toonder EO -,08 NL0009739416 EUR 3,128 125.342,09 0,09
Prosus N.V. Registered Shares EO -,05 NL0013654783 EUR 46,590 3.320.795,43 2,45
Rexel S.A. Actions au Porteur EO 5 FR0010451203 EUR 19,640 382.685,40 0,28
Saipem S.p.A. Azioni nom. o.N. IT0005252140 EUR 1,082 51.207,81 0,04
Sanofi S.A. Actions Port. EO 2 FR0000120578 EUR 101,180 9.521.240,36 7,01
SAP SE Inhaber-Aktien o.N. DE0007164600 EUR 97,560 8.730.059,04 6,43
Siemens AG Namens-Aktien o.N. DE0007236101 EUR 117,780 7.701.634,20 5,67
Siemens Gamesa Renew. En. S.A. Acciones Port. EO -,17 ES0143416115 EUR 15,325 280.830,63 0,21
Signify N.V. Registered Shares EO -,01 NL0011821392 EUR 40,600 426.421,80 0,31
Société Générale S.A. Actions Port. EO 1,25 FR0000130809 EUR 23,170 1.475.558,28 1,09
Sodexo S.A. Actions Port. EO 4 FR0000121220 EUR 72,120 487.314,84 0,36
STMicroelectronics N.V. Aandelen aan toonder EO 1,04 NL0000226223 EUR 35,770 1.920.849,00 1,41
Television Fse 1 S.A. (TF1) Actions Port. EO 0,2 FR0000054900 EUR 8,085 65.828,07 0,05
Terna Rete Elettrica Nazio.SpA Azioni nom. EO -,22 IT0003242622 EUR 7,766 894.161,71 0,66
UPM Kymmene Corp. Registered Shares o.N. FI0009005987 EUR 33,040 1.443.121,12 1,06
Valmet Oyj Registered Shares o.N. FI4000074984 EUR 25,660 348.283,18 0,26
Valéo S.E. Actions Port. EO 1 FR0013176526 EUR 17,505 333.435,24 0,25
Veolia Environnement S.A. Actions au Porteur EO 5 FR0000124141 EUR 27,900 1.500.629,40 1,10
voestalpine AG Inhaber-Aktien o.N. AT0000937503 EUR 25,060 230.752,48 0,17
Volkswagen AG Vorzugsaktien o.St. o.N. DE0007664039 EUR 148,940 2.237.078,80 1,65
Vonovia SE Namens-Aktien o.N. DE000A1ML7J1 EUR 38,000 2.415.242,00 1,78
Warehouses De Pauw N.V. Actions Nom. o.N. BE0974349814 EUR 36,780 421.057,44 0,31
Wendel SE Actions Port. EO 4 FR0000121204 EUR 95,500 214.302,00 0,16
Wärtsilä Corp. Reg. Shares o.N. FI0009003727 EUR 7,698 305.579,81 0,23
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds 521.700,05 0,38
Bankguthaben 521.700,05 0,38
EUR-Guthaben 508.334,68 0,37
Verwahrstelle: State Street Bank International GmbH % 100,000 508.334,68 0,37
Guthaben in Nicht-EU/​EWR-Währungen 13.365,37 0,01
Verwahrstelle: State Street Bank International GmbH % 100,000 13.365,37 0,01
Sonstige Vermögensgegenstände 483.665,77 0,36
Dividendenansprüche 357.827,57 0,26
Quellensteuerrückerstattungsansprüche 125.838,20 0,09
Sonstige Verbindlichkeiten -45.029,28 -0,03
Verwaltungsvergütung -43.743,39 -0,03
Sonstige Verbindlichkeiten -1.285,89 -0,00
Fondsvermögen EUR 135.810.524,41 100,00
Anteilwert EUR 13,72
Umlaufende Anteile STK 9.900.000
2) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:

Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)

Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Käufe/​
Zugänge
Verkäufe/​
Abgänge
Volumen
in 1.000
Wertpapiere > Börsengehandelte Wertpapiere > Aktien
ArcelorMittal S.A. Actions Nouvelles Nominat. oN LU1598757687 STK 1.240 66.372
Aéroports de Paris S.A. Actions au Port. EO 3 FR0010340141 STK 22 2.607
Carrefour S.A. Actions Port. EO 2,5 FR0000120172 STK 4.747 59.451
Compagnie de Saint-Gobain S.A. Actions au Porteur (C.R.) EO 4 FR0000125007 STK 695 50.885
Danone S.A. Actions Port. EO-,25 FR0000120644 STK 1.458 65.925
Enagas S.A. Acciones Port. EO 1,50 ES0130960018 STK 21.214
Evonik Industries AG Namens-Aktien o.N. DE000EVNK013 STK 164 18.337
Naturgy Energy Group S.A. Acciones Port. EO 1 ES0116870314 STK 308 34.750
NN Group N.V. Aandelen aan toonder EO -,12 NL0010773842 STK 535 31.551
Nokian Renkaat Oyj Registered Shares EO 0,2 FI0009005318 STK 110 12.311
Red Electrica Corporacion S.A. Acciones Port. EO -,50 ES0173093024 STK 23.063 23.063
SBM Offshore N.V. Aandelen op naam EO -,25 NL0000360618 STK 168 18.359
Schneider Electric SE Actions Port. EO 4 FR0000121972 STK 3.798 54.373
Siemens Energy AG Namens-Aktien o.N. DE000ENER6Y0 STK 716 38.180
TotalEnergies SE Actions au Porteur EO 2,50 FR0000120271 STK 3.787 239.872
Wereldhave N.V. Aandelen aan toonder EO 1 NL0000289213 STK 48 4.582
Wertpapiere > Börsengehandelte Wertpapiere > Andere Wertpapiere
ACS, Act.de Constr.y Serv. SA Anrechte ES06670509K6 STK 24.582 24.582
Ferrovial S.A. Anrechte ES06189009I5 STK 45.893 45.893
Ferrovial S.A. Anrechte ES06189009H7 STK 47.070 47.070
Wertpapiere > Nichtnotierte Wertpapiere > Aktien
alstria office REIT-AG nachtr.z.Verk.eing.Inh.-Aktien DE000A3MQCE1 STK 3.511 3.511
Wertpapiere > Nichtnotierte Wertpapiere > Andere Wertpapiere
ACS, Act.de Constr.y Serv. SA Anrechte ES06670509J8 EUR 27.327 27.327
Iberdrola S.A. Anrechte ES06445809N8 EUR 524.582 524.582
Veolia Environnement S.A. Anrechte FR0014005GA0 EUR 48.461 48.461
Vonovia SE Inhaber-Bezugsrechte DE000A3MQB30 EUR 52.324 52.324
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.05.2021 bis 30.04.2022
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller EUR 793.658,24
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer)3) EUR 3.676.212,75
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR -2.591,66
4. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -41.020,90
5. Sonstige Erträge EUR 8.143,94
Summe der Erträge EUR 4.434.402,37
II. Aufwendungen
1. Verwaltungsvergütung EUR -624.000,93
2. Sonstige Aufwendungen EUR -136.640,59
Summe der Aufwendungen EUR -760.641,52
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR 3.673.760,85
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 8.801.630,00
2. Realisierte Verluste EUR -2.150.094,58
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 6.651.535,42
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 10.325.296,27
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR -10.096.317,97
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -7.828.877,31
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -17.925.195,28
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -7.599.899,01
3) darin enthalten sind Dividenden i.S.d. § 19 Absatz 1 REITG in Höhe von EUR 24.481,74
Negative Einlagezinsen werden mit den Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland verrechnet. Dies kann zu einem negativen Ausweis der „Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland“ führen.
Entwicklung des Sondervermögens
2021/​2022
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 167.865.825,01
1. Ausschüttung für das Vorjahr EUR -755.780,00
2. Zwischenausschüttungen EUR -2.606.651,85
3. Mittelzufluss/​Mittelabfluss (netto) EUR -21.814.125,00
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 2.305.315,00
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -24.119.440,00
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR 721.155,26
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -7.599.899,01
davon nicht realisierte Gewinne EUR -10.096.317,97
davon nicht realisierte Verluste EUR -7.828.877,31
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 135.810.524,41

Verwendung der Erträge des Sondervermögens:
Berechnung der Ausschüttung (insgesamt und je Anteil)

insgesamt je Anteil
I. Für die Ausschüttung verfügbar EUR 34.342.123,30 3,47
1. Vortrag aus dem Vorjahr4) EUR 21.866.732,45 2,21
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 10.325.296,27 1,04
3. Zuführung aus dem Sondervermögen5) EUR 2.150.094,58 0,22
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet EUR -30.668.370,25 -3,10
1. Der Wiederanlage zugeführt EUR -10.296.791,59 -1,04
2. Vortrag auf neue Rechnung EUR -20.371.578,66 -2,06
III. Gesamtausschüttung EUR 3.673.753,05 0,37
1. Zwischenausschüttung EUR 2.606.651,85 0,26
2. Endausschüttung EUR 1.067.101,20 0,11
4) Differenz zum Vorjahr aufgrund errechnetem Ertragsausgleich auf Vorträge.
5) Zuführung in Höhe der realisierten Verluste des Geschäftsjahres.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr Fondsvermögen
am Ende des
Geschäftsjahres
Anteilwert
2021/​2022 EUR 135.810.524,41 13,72
2020/​2021 EUR 167.865.825,01 14,73
2019/​2020 EUR 140.970.681,26 10,89
2018/​2019 EUR 201.981.107,64 13,20

Anhang

Angaben nach der Derivateverordnung:

 

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotenzial wurde für dieses Sondervermögen gem. der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.

Anhang

Sonstige Angaben

Anzahl umlaufende Anteile und Wert eines Anteils am Berichtsstichtag gem. § 16 Abs. 1 Nr. 1 KARBV

Anteilwert EUR 13,72
Umlaufende Anteile STK 9.900.000

Angaben zum Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände gem. § 16 Abs. 1 Nr. 2 KARBV

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/​Marktsätze bewertet:

Sämtliche Wertpapiere: Schlusskurse des jeweiligen Bewertungstages

Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgte während des Berichtszeitraumes sowie zum Berichtsstichtag grundsätzlich auf Basis handelbarer Börsenkurse.
Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an Börsen zugelassen sind noch in einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden zu dem aktuellen Verkehrswert bewertet, der bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten angemessen ist.

Die Bewertung von Bankguthaben und bestehenden Forderungen erfolgt zum aktuellen Nennwert. Die bestehenden Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Devisenkurs(e) bzw. Konversionsfaktor(en) (in Mengennotiz) per 29.04.2022

US-Dollar (USD) 1,05495  = 1 Euro (EUR)

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote gem. § 16 Abs. 1 Nr. 3 KARBV

Gesamtkostenquote gemäß § 101 Abs. 2 KAGB: 0,41%.

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Für das Sondervermögen ist gemäß den Anlagebedingungen eine an die Kapitalverwaltungsgesellschaft abzuführende Pauschalgebühr von 0,40% p.a. auf Basis des durchschnittlichen Nettoinventarwertes vereinbart. Mit dieser Pauschalgebühr sind die Leistungen der Gesellschaft, insbesondere die Kosten für die Tätigkeit der Verwahrstelle für die gesetzlich geforderten Drucke, Versendungen und Veröffentlichungen im Zusammenhang mit dem Sondervermögen und für die Prüfung des Berichts, abgegolten. Davon entfallen bezogen auf den durchschnittlichen Nettoinventarwert 0,0109% p.a. auf die Verwahrstelle und 0,0287% p.a. auf Dritte (Druck- und Veröffentlichungskosten, Abschlussprüfung sowie Sonstige). Die Gesellschaft zahlt keine Vergütungen an Vermittler.

In der Kostenpauschale sind folgende Aufwendungen nicht enthalten:

a) Kosten, die im Zusammenhang mit dem Erwerb und der Veräußerung von Vermögensgegenständen entstehen (Transaktionskosten),

b) Bankübliche Depotgebühren, ggf. einschließlich der banküblichen Kosten für die Verwahrung ausländischer Wertpapiere im Ausland sowie damit im Zusammenhang stehende Steuern,

c) Kosten, die im Zusammenhang mit der laufenden Kontoführung entstehen,

d) Kosten für die Geltendmachung und Durchsetzung von Rechtsansprüchen des Sondervermögens,

e) Kosten für die Information der Anleger des Sondervermögens mittels eines dauerhaften Datenträgers, mit Ausnahme der Kosten für Informationen bei Fondsverschmelzungen.

Details zur Vergütungsstruktur sind im aktuellen Verkaufsprospekt geregelt.

Geleistete Vergütungen und erhaltene Rückvergütungen gem. § 16 Abs. 1 Nr. 3c) KARBV

Im Berichtszeitraum 01.05.2021 bis 30.04.2022 erhielt die Kapitalverwaltungsgesellschaft BlackRock Asset Management Deutschland AG für das Sondervermögen iShares Dow Jones Eurozone Sustainability Screened UCITS ETF (DE) keine Rückvergütung der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle oder an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen.

Angaben zu den sonstigen Erträge und sonstigen Aufwendungen gem. § 16 Abs. 1 Nr. 3e) KARBV

Die sonstigen Erträge in Höhe von EUR 8.143,94 setzen sich wie folgt zusammen:

a) Erträge aus Quellensteuererstattungen/​-ansprüchen: EUR 4.223,43
b) Übrige Erträge: EUR 3.920,51

 

Die sonstigen Aufwendungen in Höhe von EUR 136.640,59 setzen sich wie folgt zusammen:

a) Depotgebühren: EUR 18.871,33
b) Abzug inländische Kapitalertragsteuer EUR 116.722,55
c) Übriger Aufwand: EUR 1.046,71

Angaben zu den Transaktionskosten gem. § 16 Abs. 1 Nr. 3f) KARBV

Die im Berichtszeitraum gezahlten Transaktionskosten gemäß § 16 Abs. 1 Nr. 3 f) KARBV beliefen sich auf EUR 52.295,08.

Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.

Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0,00%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt EUR 0,00.

Angaben für Indexfonds gem. § 16 Abs. 2 KARBV

Höhe des Tracking Errors zum Ende des Berichtszeitraums gem. § 16 Abs. 2 Nr. 1 KARBV 0,24 Prozentpunkte
Höhe der Annual Tracking Difference 0,16 Prozentpunkte

Der Dow Jones Sustainability Eurozone Index ex Alcohol, Tobacco, Gambling, Armaments & Firearms and Adult Entertainment (EUR) Performanceindex erzielte im Berichtszeitraum eine Wertentwicklung von -5,12%. Unter Berücksichtigung von Kosten, Ausschüttungen und Steuern erzielte der iShares Dow Jones Eurozone Sustainability Screened UCITS ETF (DE) im selben Zeitraum eine Wertentwicklung von
-4,96%.

Angaben zur Mitarbeitervergütung gem. § 101 Abs. 4 KAGB

Die nachfolgenden Informationen beziehen sich auf die Vergütungsrichtlinien der BlackRock-Gruppe („BlackRock“), wie sie für die BlackRock Asset Management Deutschland AG (die „Gesellschaft“ oder „KVG“) zur Anwendung kommen. Die Offenlegung der Informationen erfolgt in Übereinstimmung mit der Richtlinie 2009/​65/​EG zur Koordinierung der Rechts- und Verwaltungsvorschriften betreffend bestimmte Organismen für gemeinsame Anlagen in Wertpapieren („OGAW“) in ihrer jeweils aktuellen Fassung, einschließlich der Richtlinie 2014/​91/​EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 23. Juli 2014 (die „Richtlinie“) und den von der Europäischen Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde (ESMA) veröffentlichten „Guidelines on sound remuneration policies under the UCITS Directive and AIFMD“.

Die OGAW-Vergütungsrichtlinie von BlackRock (die „OGAW-Vergütungsrichtlinie“) findet für solche EWR-Unternehmen der BlackRock-Gruppe Anwendung, die als Verwalter von OGAW-Fonds im Sinne der Richtlinie zugelassen sind, und stellt dadurch die Einhaltung der Anforderungen von Artikel 14b der Richtlinie sicher sowie für die britischen Unternehmen innerhalb der BlackRock-Gruppe, die von der FCA als Verwalter eines britischen OGAW-Fonds zugelassen sind.

Die Gesellschaft hat die Anwendung der OGAW-Vergütungsrichtlinie beschlossen. Nachfolgend erfolgt eine Zusammenfassung der OGAW-Vergütungsrichtlinie.

Es gab keine wesentlichen Änderungen an der festgelegten Vergütungspolitik im abgelaufenen Geschäftsjahr, zudem wurden im Rahmen der jährlichen Überprüfung keine Unregelmäßigkeiten festgestellt.

Vergütungs-Governance

Die Vergütungs-Governance in der EMEA-Region wird bei BlackRock in einem mehrstufigen Aufsatz gesteuert; dieser umfasst: (a) das Management Development and Compensation Committee („MDCC“) (dies ist ein globaler, unabhängiger Vergütungsausschuss für die BlackRock, Inc. und alle ihre Tochterunternehmen, einschließlich der Gesellschaft); und (b) den Aufsichtsrat der Gesellschaft („Aufsichtsrat der Gesellschaft“). Diese Gremien sind für die Festlegung der Vergütungsrichtlinien von BlackRock zuständig.

a) MDCC

Die Aufgaben des MDCCs umfassen:

• die Überwachung:
– der Vergütungsprogramme für Führungskräfte von BlackRock;
– der Versorgungspläne für Mitarbeiter von BlackRock; und
– der sonstigen Vergütungspläne, die BlackRock eventuell von Zeit zu Zeit einführt und für die das MDCC die Administration übernimmt;
• die Überprüfung und Erörterung der Ausführungen und Analysen zur Vergütung im jährlichen Proxy Statement von BlackRock, Inc. mit dem Management und Genehmigung der Aufnahme des MDCC-Berichts in das Proxy Statement;
• soweit angemessen, die Überprüfung, die Beurteilung und die Erstellung von Berichten und Empfehlungen für den Verwaltungsrat (Board of Directors) der BlackRock, Inc. („Verwaltungsrat der BlackRock, Inc.“) zur Nachwuchsförderung und Nachfolgeplanung bei BlackRock, mit Schwerpunkt auf der Leistungsanerkennung und Nachfolgeregelung auf den höchsten Management-Ebenen; und
• die Unterstützung der Geschäftsleitungen der in der EMEA-Region regulierten Unternehmen bei der Einhaltung ihrer gesetzlichen Verpflichtungen im Zusammenhang mit der Vergütung durch die Überwachung der Gestaltung und der Implementierung der EMEA-Vergütungsrichtlinie.

Das MDCC arbeitet direkt mit dem unabhängigen Vergütungsberater Semler Brossy Consulting Group LLC zusammen, der in keiner Beziehung zu BlackRock, Inc. oder zum Verwaltungsrat der BlackRock, Inc. steht, welche seine unabhängige Beratung des MDCC in Vergütungsangelegenheiten beeinträchtigen würde.

Aufgrund eigener Feststellungen des Verwaltungsrats der BlackRock, Inc., sind alle Mitglieder des MDCC „unabhängig“ im Sinne der Börsenzulassungsbestimmungen der New Yorker Börse („NYSE“). Gemäß diesen Bestimmungen müssen sie den Status eines „nicht angestellten Verwaltungsratmitgliedes“ haben.

2021 kam das MDCC zu 8 Sitzungen zusammen. Die Statuten des MDCC sind auf der Website der BlackRock, Inc. (www.blackrock.com) abrufbar.

Im Rahmen seiner regelmäßigen Überprüfungen überzeugt sich das MDCC, dass die Vergütungsrichtlinie und der gewählte Ansatz fortlaufend angemessen sind.

b) Der Aufsichtsrat der Gesellschaft

Der Aufsichtsrat der Gesellschaft überwacht und beaufsichtigt die Anwendung der OGAW-Vergütungsrichtlinie bei der Gesellschaft und bei Identifizierten Mitarbeitern (wie unten definiert).

Entscheidungsprozess

Die Entscheidungen über die Vergütung von Mitarbeitern werden einmal jährlich im Januar nach Abschluss des Leistungsjahres getroffen. Dieser Zeitpunkt wurde gewählt, damit das Geschäftsergebnis für das volle Jahr neben anderen nicht-finanziellen Unternehmenszielen berücksichtigt werden können. Der Rahmen für Vergütungsentscheidungen ist zwar an das Geschäftsergebnis gebunden, es besteht aber ein erheblicher Ermessensspielraum bei der Festlegung der individuellen Vergütung, für die das Erreichen strategischer und operativer Ergebnisse sowie andere Aspekte wie Management- und Führungsqualitäten maßgeblich sind.

Für die Festlegung der jährlichen Boni werden keine Formeln und keine festen Benchmarks verwendet. In die Festlegung der individuellen Vergütung fließen verschiedene Faktoren ein, wie nicht-finanzielle und andere Unternehmensziele sowie das gesamte Geschäfts- und Anlageergebnis. Diese Ergebnisse werden in ihrer Gesamtheit ohne spezielle Gewichtung betrachtet und es besteht kein direkter Zusammenhang zwischen einzelnen Leistungsbestandteilen und der Höhe des jährlichen Bonus. Die variable Vergütung, die einzelnen Mitarbeitern für ein bestimmtes Leistungsjahr zuerkannt wird, kann auch Null sein.

Die jährlichen Boni werden aus einem Bonuspool gezahlt.

Das Volumen des prognostizierten Bonuspools, der Bar- und Aktienkomponenten enthält, wird über das Jahr hinweg vom MDCC geprüft und die endgültige Höhe des Bonuspools nach Jahresende genehmigt. Für diese Prüfung werden dem MDCC während des Jahres aktuelle und prognostizierte Finanzinformationen sowie die endgültigen Jahresabschlussinformationen zur Verfügung gestellt. Zu den Finanzinformationen, die das MDCC erhält und berücksichtigt, zählen unter anderem die Prognose zur Ertrags- und Aufwandsrechnung für das laufende Jahr und andere Finanzkennzahlen, verglichen mit Vorjahresergebnissen und den Planzahlen für das laufende Jahr. Außerdem prüft das MDCC auch andere Finanzkennzahlen von BlackRock (z. B. Nettozufluss an verwaltetem Vermögen und Anlageerfolg) sowie Informationen zur Marktlage und zum Vergütungsniveau bei Konkurrenzunternehmen.

Das MDCC befasst sich regelmäßig mit den Empfehlungen des Managements zum Anteil des Betriebsergebnisses vor Bonuszahlungen, der im Jahresverlauf zurückgestellt und als Vergütungsaufwand für die Barkomponente des gesamten jährlichen Bonuspools ausgewiesen wird (der „Rückstellungsbetrag“). Der Rückstellungsbetrag für die Barkomponente des gesamten jährlichen Bonuspools kann vom MDCC im Laufe des Jahres auf der Grundlage der vorstehend beschriebenen Prüfung der Finanzinformationen angepasst werden. Das MDCC wendet auf die Informationen, die es für die Festlegung des Umfangs des gesamten Bonuspools oder der Rückstellungen für die Barkomponente des gesamten Bonuspools berücksichtigt, keine besonderen Gewichtungen oder Formeln an.

Nach Ablauf des Leistungsjahres genehmigt das MDCC die Höhe des endgültigen Bonuspools.

Im Rahmen der Prüfungen zum Jahresende berichten die Abteilungen Enterprise Risk und Regulatory Compliance dem MDCC über alle bei Vergütungsentscheidungen zu berücksichtigenden Aktivitäten, Vorfälle oder Ereignisse.

Einzelne Mitarbeiter werden bei der Festlegung ihrer eigenen Vergütung nicht einbezogen.

Kontrollfunktionen

Jede der Kontrollfunktionen (Enterprise Risk, Legal & Compliance und Internal Audit) hat ihre eigene von den Geschäftsbereichen unabhängige Organisationsstruktur. Der Leiter jeder Kontrollfunktion ist entweder Mitglied des Global Executive Committee („GEC”) oder des globalen Managementkomitees oder hat eine Berichtspflicht gegenüber dem Verwaltungsrat der BlackRock Group Limited, der Muttergesellschaft der regulierten EMEA-Unternehmen von BlackRock, einschließlich der Gesellschaft.

Bonuspools nach Funktionen werden unter Bezugnahme auf die Leistung jeder einzelnen Funktion festgelegt. Die Vergütung der leitenden Angestellten der Kontrollfunktionen wird direkt vom MDCC überwacht.

Zusammenhang zwischen Vergütung und Leistung

BlackRock verfolgt eine klar definierte Philosophie der leistungsorientierten Bezahlung, und die Vergütungsprogramme sind darauf ausgelegt, die folgenden Kernziele zu erfüllen:

• das Geschäftsergebnis von BlackRock angemessen zwischen Aktionären und Mitarbeitern zu verteilen;
• Mitarbeiter anwerben, binden und motivieren, die einen wesentlichen Beitrag zum langfristigen Unternehmenserfolg leisten können;
• Abstimmung der Interessen führender Mitarbeiter mit denen der Aktionäre durch die Zuteilung von Aktien der BlackRock, Inc. als wesentlichen Bestandteil der jährlichen und langfristigen Leistungsanreize;
• Kontrolle der Fixkosten, indem sichergestellt wird, dass der Vergütungsaufwand je nach Profitabilität variiert;
• Kopplung eines wesentlichen Teils der Gesamtvergütung eines Mitarbeiters an das finanzielle und operative Ergebnis des Unternehmens sowie an die Entwicklung des Aktienkurses;
• Förderung eines soliden und wirksamen Risikomanagements in allen Risikokategorien, einschließlich des Nachhaltigkeitsrisikos;
• Vermeidung des Eingehens von übermäßigen Risiken (in Bezug auf die Nachhaltigkeit oder anderweitig); und
• Sicherstellung, dass sich die kurzfristige, mittelfristige und/​oder langfristige Vergütung nicht negativ auf die Kundeninteressen auswirkt.

Voraussetzung für die Förderung einer Leistungskultur ist die Fähigkeit, Leistung anhand von Zielen, Werten und Verhalten klar und durchgängig messen zu können. Die Führungskräfte verwenden für die umfassende Beurteilung der Mitarbeiterleistung eine 5-stufige Skala. Zudem führen die Mitarbeiter eine Selbstbewertung durch. Die endgültige Gesamtbeurteilung wird bei der Leistungsbeurteilung jedes Mitarbeiters abgestimmt. Bei den Mitarbeitern wird sowohl bewertet, wie sie ihre Leistung erreichen, als auch die absolute Leistung selbst.

Entsprechend der Philosophie der leistungsorientierten Bezahlung werden die Beurteilungen verwendet, um individuelle Leistungen hervorzuheben und zu belohnen, aber nicht um die Vergütung im Voraus festzulegen. Die Vergütungsentscheidungen werden ermessensabhängig im Rahmen des Verfahrens zur Jahresvergütung getroffen.

Bei der Festlegung der Vergütungsniveaus werden neben der individuellen Leistung auch andere Faktoren berücksichtigt, darunter möglicherweise:

• die Leistung der KVG, der von der KVG verwalteten Fonds und/​oder der betreffenden Funktion;
• für einen Mitarbeiter individuell relevante Faktoren; Beziehungen zu Kunden und Kollegen; Teamarbeit; Fähigkeiten; etwaige Verhaltensprobleme; und, vorbehaltlich geltender Grundsätze, potenzielle Auswirkungen, die eine Beurlaubung auf den Beitrag zum Geschäft gehabt haben könnte;
• Risikosteuerung im Rahmen der für Kunden von BlackRock angemessenen Risikoprofile;
• strategische Geschäftsanforderungen, unter anderem Pläne zur Mitarbeiterbindung;
• Marktwissen; und
• Bedeutung für das Geschäft.

Ein primärer Produktaspekt ist das Risikomanagement. So werden Mitarbeiter zwar für eine starke Performance bei der Verwaltung ihrer Kundenanlagen vergütet, müssen aber das Risiko innerhalb der für ihre Kunden angemessenen Risikoprofile steuern. Daher werden Mitarbeiter nicht für riskante Transaktionen außerhalb festgelegter Parameter belohnt. Die Vergütungspraktiken bieten keine unangemessenen Anreize zur kurzfristigen Planung oder für kurzfristige finanzielle Gewinne, sie belohnen keine unangemessenen Risiken und bieten ein angemessenes Gleichgewicht zwischen den zahlreichen und erheblichen mit dem Geschäft der Anlageverwaltung, des Risikomanagements und der Beratung verbundenen Risiken.

BlackRock wendet ein Gesamtvergütungsmodell an, das ein vertragliches Grundgehalt und ermessensabhängige Boni umfasst.

BlackRock wendet ein System jährlicher ermessensabhängiger Bonuszahlungen an. Grundsätzlich kommen zwar alle Mitarbeiter für einen ermessensabhängigen Bonus infrage, es besteht jedoch keine vertragliche Verpflichtung, einem Mitarbeiter einen ermessensabhängigen Bonus nach diesem System zu gewähren. Bei der Ermessensausübung im Zusammenhang mit der Gewährung eines ermessensabhängigen Bonus können die vorstehend (unter der Überschrift „Zusammenhang zwischen Bezahlung und Leistung“) aufgeführten Faktoren neben anderen Aspekten berücksichtigt werden, die bei der Ausübung von Ermessen im Laufe eines Performance-Jahres relevant werden können.

Ermessensabhängige Bonuszahlungen für alle Mitarbeiter, einschließlich Führungskräften, unterliegen einer Richtlinie, welche die Bar- und die BlackRock-Aktienkomponente der Bonuszahlung bestimmt und darüber hinaus zusätzliche Erdienungs-/​Rückforderungsbedingungen festlegt. Die Zuerkennung von Aktien erfolgt vorbehaltlich einer weiteren Beurteilung der Wertentwicklung aufgrund der Veränderung des Aktienkurses der BlackRock, Inc. im Erdienungszeitraum. Mit der jährlichen Gesamtvergütung steigt auch die Aktienkomponente. Das MDCC hat diesen Ansatz 2006 beschlossen, um die Mitarbeiter stärker an das Unternehmen zu binden und das Vergütungspaket für entsprechende Mitarbeiter, wie Führungskräfte, stärker an den Interessen der Aktionäre auszurichten. Die Aktienkomponente wird in drei gleichmäßigen Raten über einen Zeitraum von drei Jahren nach Gewährung übertragen.

Ergänzend zu den vorstehend beschriebenen jährlichen ermessensabhängigen Bonuszahlungen kann an ausgewählte Mitarbeiter eine Aktienkomponente geleistet werden, um die Vergütung stärker an künftige Geschäftsergebnisse zu koppeln. Diese langfristigen Leistungsanreize werden individuell bestimmt, um sinnvolle Anreize für eine kontinuierliche Leistung über mehrere Jahre zu bieten, bei der die Bedeutung der Rolle des betreffenden Mitarbeiters, seine fachliche Kompetenz und seine Führungsqualitäten berücksichtigt werden.

Ausgewählte leitende Führungskräfte haben Anspruch auf leistungsorientierte, aktienbasierte Boni aus dem „BlackRock Performance Incentive Plan“ („BPIP“). Für die Boni aus dem BPIP gilt ein dreijähriger Performance-Zeitraum, der auf der Messung der bereinigten operativen Marge* und des organischen Umsatzwachstums** basiert.

Die tatsächliche Höhe des Bonus wird basierend auf der Performance von BlackRock mit Blick auf die angestrebten Finanzergebnisse am Ende des Performance-Zeitraums bestimmt. Die Höchstzahl der Aktien, die eine Führungskraft erwerben kann, beläuft sich auf 165 % des Bonus, wenn beide Kennzahlen die zuvor festgelegten finanziellen Ziele erreichen. Wenn das finanzielle Ergebnis von BlackRock bei beiden vorstehend genannten Kennzahlen unterhalb einer zuvor definierten Performance-Grenze liegt, werden keine Aktien zugeteilt. Diese Kennzahlen wurden als Schlüsselkennzahlen für einen über Marktzyklen hinweg gültigen Shareholder Value ausgewählt.

Eine begrenzte Anzahl von Mitarbeitern im Investmentbereich erhalten einen Teil des jährlichen ermessensabhängigen Bonus (wie vorstehend beschrieben) in Form einer aufgeschobenen Barzahlung, die eine Anlage in ausgewählte, von dem Mitarbeiter verwaltete Produkte nominell nachbildet. Hintergrund ist die Absicht, Mitarbeiter im Investmentbereich entsprechend dem Anlageertrag der von ihnen verwalteten Produkte zu vergüten, indem die Vergütung in diese Produkte umgewandelt wird. Kunden und externe Gutachter beurteilen diese Produkte zunehmend positiv, bei denen für wichtige Anleger aufgrund ihrer bedeutenden persönlichen Anlagen „viel auf dem Spiel steht“.

Identifizierte Mitarbeiter

Die OGAW-Vergütungsrichtlinie legt das Verfahren fest, das zur Identifizierung von Mitarbeitern, d.h. Kategorien von Mitarbeitern der KVG, verwendet wird, darunter Führungskräfte, Risikoträger, Kontrollfunktionen und andere Mitarbeiter, die sich aufgrund Ihrer Gesamtvergütung in derselben Einkommensstufe befinden wie die Geschäftsleitung und Risikoträger und deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf die Risikoprofile der KVG oder der von ihr verwalteten Fonds haben.

Die Liste identifizierter Mitarbeiter wird regelmäßig überprüft, wobei eine formale Überprüfung unter anderem in folgenden Fällen erfolgt:

• organisatorische Veränderungen;
• neue Geschäftsinitiativen;
• Änderungen der Liste von Funktionen mit wesentlichem Einfluss;
• Änderungen von Aufgabenbereichen; und
• Veränderung des regulatorischen Umfelds.

––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––
* Bereinigte operative Marge: bezeichnet in der externen Berichterstattung von BlackRock den bereinigten Betriebsgewinn geteilt durch den Gesamtumsatz nach Aufwendungen für Vertrieb und Serviceleistungen sowie Abschreibung der aufgeschobenen Verkaufsprovision.
** Organisches Umsatzwachstum: entspricht den im Jahr netto generierten neuen Basisgebühren zuzüglich des neuen Aladdin-Nettoumsatzes (in Dollar).
Quantitative Offenlegung der Vergütung

Die Gesellschaft ist gemäß der Richtlinie zu einer quantitativen (numerischen) Offenlegung der Vergütung verpflichtet. Diese Offenlegung erfolgt in Übereinstimmung mit BlackRocks Verständnis der gegenwärtig verfügbaren regulatorischen Leitlinien über die quantitative Offenlegung der Vergütung. Aufgrund von Entwicklungen der Markt- oder regulatorischen Praxis, behält sich BlackRock das Recht vor, entsprechende Änderungen an der Art und Weise vorzunehmen, in der die quantitative Offenlegung der Vergütung berechnet wird. Werden solche Änderungen vorgenommen, kann dies zu Unterschieden zwischen den Offenlegungen eines Fonds im Vergleich zwischen dem aktuellen und dem Vorjahr, oder im Vergleich zu Offenlegungen anderer BlackRock – Fonds im selben Jahr, führen.

Offenlegungen werden vorgenommen in Bezug auf (a) die Mitarbeiter der Gesellschaft; (b) Mitglieder der Geschäftsleitung; und (c) Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Risikoprofil des Fonds haben, einschließlich Personen, die, wenn sie auch nicht direkt von der Gesellschaft beschäftigt sind, von ihrem Arbeitgeber damit beauftragt sind, Leistungen direkt für die Gesellschaft zu erbringen.

Alle Personen, die in die offengelegten aggregierten Werte eingeschlossen sind, werden gemäß der Vergütungsrichtlinie von BlackRock für ihre Verantwortlichkeiten im relevanten Geschäftsbereich von BlackRock vergütet. Da alle Personen Verantwortlichkeiten in einer Reihe von Gebieten erfüllen, wird nur jener Anteil der Vergütung für solche Leistungen von Personen in die offengelegten aggregierten Werte eingeschlossen, der dem Fonds zuzuordnen ist.

Mitarbeiter und Mitglieder der Geschäftsleitung der Gesellschaft erbringen üblicherweise sowohl OGAW-bezogene Leistungen als auch Leistungen ohne Bezug zu OGAW im Zusammenhang mit mehreren Fonds, Kunden und Funktionen der Gesellschaft und im Rahmen der breiteren BlackRock-Gruppe. Die offengelegten Zahlen bilden jedoch eine Summe jenes Teils der individuellen Vergütung des betreffenden Mitarbeiters, die nach einer objektiven Aufteilungsmethode, die das Multi-Service-Modell der Gesellschaft berücksichtigt, der Gesellschaft zuzurechnen ist. Dementsprechend sind die Zahlen nicht repräsentativ für eine tatsächliche Vergütung oder die Vergütungsstruktur des jeweiligen Mitarbeiters.

Die Gesamtsumme der von der Gesellschaft an ihre Mitarbeiter für das OGAW-Geschäft der Gesellschaft in Bezug auf das am 31. Dezember 2021 endende Geschäftsjahr betrug 4,22 Mio. EUR. Dieser Betrag setzt sich zusammen aus einer festen Vergütung in Höhe von 3,20 Mio. EUR und der variablen Vergütung in Höhe 1,02 Mio. EUR. Diese Vergütung nach den oben beschriebenen Vorgaben erfolgte an insgesamt 22 Mitarbeiter. Die Gesamtsumme der Vergütung der höheren Führungsebene, die dem OGAW-bezogenen Geschäft der Gesellschaft dem am 31. Dezember 2021 endenden Geschäftsjahr zugewiesen wurde, beläuft sich auf 1,10 Mio. EUR. Die Vergütung an solche Mitarbeiter, deren Tätigkeiten wesentlichen Einfluss auf das Risikoprofil des Fonds haben, betrug 0,62 Mio. EUR.

Weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben gem. § 7 Nr. 9 d) KARBV

Erläuterung zur Berechnung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste

Die Ermittlung der Nettoveränderung der nichtrealisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.

Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
In Erfüllung der Anforderung, der zum 1.1.2020 in Kraft getretenen Umsetzung der zweiten Aktionärsrechterichtlinie, berichten wir gem. § 134c Abs. 4 AktG Folgendes:

1) Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken:
Hinsichtlich der mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens verweisen wir auf die Darstellung im Tätigkeitsbericht. Die im Tätigkeitsbericht aufgeführten Risiken sind vergangenheitsbezogen, jedoch erwarten wir mittel- bis langfristig keine Änderung der dort dargestellten Risikoeinschätzung.

2) Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten:
Hinsichtlich der Zusammensetzung des Portfolios verweisen wir auf die Vermögensaufstellung. Die Portfolioumsätze können ebenfalls der Vermögensaufstellung sowie der Angabe zu den während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, entnommen werden. Die Portfolioumsatzkosten sind den Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote gem. § 16 Abs. 1 Nr. 3 KARBV zu entnehmen.

3) Die Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung:
Die Anlageziele und Anlagepolitik des Sondervermögens werden im Tätigkeitsbericht dargestellt. Das Sondervermögen bildet möglichst genau die Wertentwicklung des zugrundeliegenden Index ab, sodass die mittel- bis langfristige Entwicklung der jeweiligen Gesellschaften kein primäres Entscheidungskriterium für Investitionen ist.

4) Einsatz von Stimmrechtsberatern:
BlackRock folgte nicht den Abstimmungsempfehlungen eines einzelnen Stimmrechtsberaters obwohl BlackRock vertragliche Beziehungen zu zwei Stimmrechtsberatern unterhält. Unsere Analyse der Stimmabgabe und unseres Engagements wird durch mehrere Informationen bestimmt, darunter die eigenen Angaben eines Unternehmens und unsere Aufzeichnungen über frühere Engagements.

5) Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten:
Im Geschäftsjahr 2021/​2022 hat das Sondervermögen keinerlei Wertpapierleihegeschäfte getätigt. Interessenkonflikte werden identifiziert und überwacht.

Zusätzliche Anhangangaben gemäß Verordnung (EU) 2015/​2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte

Im Berichtszeitraum wurden keine Geschäfte i.S.d. Artikel 3 Nr. 11 bzw. Nr. 18 der Verordnung (EU) 2015/​2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften und der Weiterverwendung sowie zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/​2012, d.h. Wertpapierfinanzierungsgeschäfte oder Gesamtrendite-Swaps, abgeschlossen.

 

München, den 24. August 2022

Peter Scharl

Harald Klug

VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die BlackRock Asset Management Deutschland AG, München

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens iShares Dow Jones Eurozone Sustainability Screened UCITS ETF (DE) – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Mai 2021 bis zum 30. April 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. April 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Mai 2021 bis zum 30. April 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der BlackRock Asset Management Deutschland AG, München, unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen den Hinweis und Lizenzvermerk, die ergänzenden Angaben für Anleger in Österreich und der Schweiz, den Bericht des Vorstands und die allgemeinen Informationen.

Unser Prüfungsurteil zum Abschluss erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen und dementsprechend geben wir diesbezüglich weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung ab.

Im Zusammenhang mit unserer Abschlussprüfung haben wir die Verantwortlichkeit die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

• wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresbericht des Sondervermögens iShares Dow Jones Eurozone Sustainability Screened UCITS ETF (DE) unseren bei der Abschlussprüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder

• anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der BlackRock Asset Management Deutschland AG, München, sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die BlackRock Asset Management Deutschland AG, München, zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der BlackRock Asset Management Deutschland AG, München, abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der BlackRock Asset Management Deutschland AG, München, bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die BlackRock Asset Management Deutschland AG, München, aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die BlackRock Asset Management Deutschland AG, München, nicht fortgeführt wird.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

München, den 25. August 2022

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

 

(René Rumpelt)
Wirtschaftsprüfer
(Anna-Lena Müller)
Wirtschaftsprüferin
Bildnachweis:

StockSnap (CC0), Pixabay

von Autor: Red. MJ
am: Donnerstag, 01.09.2022

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