HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH
Hamburg
Jahresbericht des offenen inländischen Publikums-AIF (Sonstige Sondervermögen) Vis Bonum Defensus
Tätigkeitsbericht des offenen inländischen
Publikums-AIF (Sonstige Investmentvermögen)
Vis Bonum Defensus vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Anlageziel und Anlagepolitik
Der Fonds strebt die Erwirtschaftung einer langfristigen Wertsteigerung des eingesetzten Kapitals an.
Um dies zu erreichen, kann das Investmentvermögen in Aktien, verzinsliche Wertpapiere, Geldmarktinstrumente, Bankguthaben, Edelmetalle und Fonds (Investmentvermögen) mit Vertriebszulassung in Deutschland investieren. Die Gewichtung der Fonds kann unter Berücksichtigung der gesetzlich vorgeschriebenen Höchstgrenzen variieren. Im Rahmen eines aktiven Fondsmanagements wird eine
möglichst geringe Wertschwankung der Vermögensgegenstände angestrebt.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Portfoliostruktur
Im Berichtszeitraum verzeichnete der Fonds Nettomittelzuflüsse in Höhe von 44.043,06 €.
Der Investitionsgrad des Fonds lag zwischen ca. 93,16 % und 98,31 %.
31.03.2021*):
31.03.2022*):
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Es besteht ein Währungsexposure im Bereich USD von 9,15 %.
Die Wertentwicklung im Geschäftsjahr beträgt am 31.03.2022 4,14 %.
Veräußerungsergebnisse
Die realisierten Gewinne resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Investmentfondsanteilen. Für die realisierten Verluste sind im Wesentlichen ebenfalls Veräußerungen von Investmentfondsanteilen ursächlich.
Während des Geschäftsjahres wurden insgesamt elf Veräußerungsgeschäfte vorgenommen. Daraus resultierte ein Veräußerungsergebnis in Höhe von 313.720,00€.
Risikoanalyse
Die Volatilität des Fonds im Geschäftsjahr beträgt zum 31.03.2022: 4,81 %
Adressausfallrisiken:
Diese bestanden indirekt durch das Engagement der Zielfonds in Wertpapiere, die einem Adressausfallrisiko unterliegen.
Marktpreisrisiken / Zinsänderungsrisiken:
Zinsänderungsrisiken bestanden dahingehend, dass Zielfonds in festverzinsliche Anleihen investierten, deren Kursentwicklung abhängig von Zinsänderungen ist.
Darüber hinaus ergeben sich Marktpreisrisiken durch die Zielfonds, die in Aktien oder Finanzprodukte auf Rohstoffe investieren.
Währungsrisiken:
Die Finanzinstrumente können in einer anderen Währung als der Währung des Sondervermögens angelegt sein. Der Fonds erhält die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der anderen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert solcher Anlagen und somit auch der Wert des Fondsvermögens.
Operationelle Risiken:
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Liquiditätsrisiken:
Der Fonds investiert gegenwärtig im Wesentlichen sein Vermögen in Zielfonds. Die Liquidität des Sondervermögens kann eingeschränkt werden, sofern z.B. für die Zielfonds die Rücknahme der Anteilscheine ausgesetzt werden sollte.
Sonstige Risiken:
Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet.
Seit dem 24.02.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Aufgrund des für die Fondsrechnungslegung maßgeblichen Stichtagsprinzips hat dieser Konflikt keine Auswirkungen auf Ansatz und Bewertung der Vermögensgegenstände zum Abschlussstichtag des Sondervermögens.
Die Folgen des Russland-Ukraine-Krieges auf Volkswirtschaften und Kapitalmärkte lassen sich derzeit noch nicht abschätzen. Die Börsen sind infolge des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass die mit den Investitionen dieses Fonds verbundenen Risiken sich verstärken und negativ auf die weitere Entwicklung des Fonds auswirken.
Anlagegeschäfte während des Berichtszeitraumes
Die im abgelaufenen Geschäftsjahr abgeschlossenen Geschäfte sowie die sich im Bestand des Sondervermögens befindlichen Finanzinstrumente werden im Jahresbericht ausgewiesen.
Sonstige Hinweise
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg.
Das Portfoliomanagement für den Vis Bonum Defensus ist weiterhin an die Volksbank Sprockhövel eG ausgelagert.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht zum 31.03.2022
| Fondsvermögen: EUR | 10.872.953,02 | (10.354.605,67) |
| Umlaufende Anteile: | 1.028.238 | (1.020.393) |
Vermögensaufteilung in TEUR/%
| Kurswert in Fondswährung |
% des Fonds- vermögens |
% des Fondsvermögens per 31.03.2021 |
|
| I. Vermögensgegenstände | |||
| 1. Zertifikate | 587 | 5,39 | ( 3,04 ) |
| 2. Sonstige Wertpapiere | 9.871 | 90,79 | ( 92,99 ) |
| 3. Bankguthaben | 437 | 4,02 | ( 4,17 ) |
| II. Verbindlichkeiten | -22 | -0,20 | ( -0,20 ) |
| III. Fondsvermögen | 10.873 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.03.2022
| Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.03.2022 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
| im Berichtszeitraum | ||||||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | ||||||||
| Zertifikate | ||||||||
| Xetra-Gold DE000A0S9GB0 |
STK | 10.520 | 3.700 | 0 | EUR | 55,735000 | 586.332,20 | 5,39 |
| Summe der an börsengehandelten Wertpapiere | EUR | 586.332,20 | 5,39 | |||||
| Investmentanteile | ||||||||
| KVG-eigene Investmentanteile | ||||||||
| Themis Special Situations Fund DE000A2H6764 |
ANT | 2.750 | 2.750 | 0 | EUR | 107,180000 | 294.745,00 | 2,71 |
| Gruppenfremde Investmentanteile | ||||||||
| Carmignac Portf.- Unc. Credit Namens-Ant. W EUR Acc. o.N. LU1623763148 |
ANT | 3.970 | 1.150 | 0 | EUR | 137,760000 | 546.907,20 | 5,03 |
| Carmignac Portf.-L.-S.Eur.Equ. Namens-Anteile F EUR acc o.N. LU0992627298 |
ANT | 3.227 | 660 | 0 | EUR | 152,050000 | 490.665,35 | 4,51 |
| DNB Fd-DNB Renewable Energy Act.Nominat. Inst.A Acc.EUR oN LU1660423721 |
ANT | 1.035 | 1.035 | 0 | EUR | 246,554100 | 255.183,49 | 2,35 |
| DNB Fd-DNB Technology Act.Nom.Retail A (N) Acc. oN LU1706372916 |
ANT | 23.000 | 0 | 0 | EUR | 20,808200 | 478.588,60 | 4,40 |
| Dual Return-Vision Microfinan. Actions au Porteur I-EUR o.N. LU0306115196 |
ANT | 3.559 | 0 | 0 | EUR | 148,020000 | 526.803,18 | 4,85 |
| FranklinLibertyQ Gl.Div.UC.ETF Registered Shares USD Dis.o.N. IE00BF2B0M76 |
ANT | 17.775 | 17.775 | 0 | EUR | 29,850000 | 530.583,75 | 4,88 |
| FU Fonds – Multi Asset Fonds Inhaber-Anteile I o.N. LU1102590939 |
ANT | 513 | 0 | 0 | EUR | 1.065,200000 | 546.447,60 | 5,03 |
| GAM STAR-Credit Opps (EUR) Reg. Shs Ord. Acc. EUR o.N. IE00B567SW70 |
ANT | 26.800 | 5.120 | 0 | EUR | 18,149300 | 486.401,24 | 4,47 |
| Optinova InvAG Optin.Met.+Mat. Inhaber-Anlageaktien DE000A1J3K94 |
ANT | 3.300 | 3.300 | 0 | EUR | 153,780000 | 507.474,00 | 4,67 |
| OptoFlex Inhaber-Ant. I (thes.)EUR o.N. LU0834815101 |
ANT | 555 | 0 | 67 | EUR | 1.506,840000 | 836.296,20 | 7,69 |
| Phaidros Funds – Balanced C LU0443843452 |
ANT | 2.800 | 0 | 420 | EUR | 226,960000 | 635.488,00 | 5,84 |
| SPDR MSCI Europe Indust. UETF Registered Shares o.N. IE00BKWQ0J47 |
ANT | 1.980 | 1.980 | 0 | EUR | 236,150000 | 467.577,00 | 4,30 |
| Twelve Cap.Fd-Twl.Ins.Best Id. Actions Nom. P Acc.EUR o.N. LU1342495444 |
ANT | 4.911 | 1.500 | 0 | EUR | 135,670000 | 666.275,37 | 6,13 |
| UniGlobal Inhaber-Anteile I DE000A0M80N0 |
ANT | 1.460 | 0 | 240 | EUR | 423,420000 | 618.193,20 | 5,69 |
| Vates – Parade Inhaber-Anteile I o.N. LU1623840821 |
ANT | 3.900 | 0 | 0 | EUR | 126,490000 | 493.311,00 | 4,54 |
| Xtr.(IE)-MSCI Wrld Con.Staples 1C USD IE00BM67HN09 |
ANT | 12.300 | 12.300 | 0 | EUR | 40,265000 | 495.259,50 | 4,55 |
| F.T.I.Fds-Franklin Gl.Conv.Se. Namens-Anteile W(Acc.)USD o.N. LU1626020710 |
ANT | 29.200 | 0 | 6.200 | USD | 17,230000 | 450.740,01 | 4,15 |
| iShs V-MSCI W.H.C.Sec.U.ETF Reg. Shs USD Dis. oN IE00BJ5JNZ06 |
ANT | 84.000 | 24.000 | 0 | USD | 7,231900 | 544.239,03 | 5,00 |
| Summe der Investmentanteile | EUR | 9.871.178,72 | 90,79 | |||||
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 10.457.510,92 | 96,18 | |||||
| Bankguthaben | ||||||||
| EUR – Guthaben bei: | ||||||||
| Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG | EUR | 437.090,77 | 437.090,77 | 4,02 | ||||
| Summe der Bankguthaben | EUR | 437.090,77 | 4,02 | |||||
| Sonstige Verbindlichkeiten 1) | EUR | -21.648,67 | EUR | -21.648,67 | -0,20 | |||
| Fondsvermögen | EUR | 10.872.953,02 | 100 2) | |||||
| Anteilwert | EUR | 10,57 | ||||||
| Umlaufende Anteile | STK | 1.028.238 | ||||||
1) noch nicht abgeführte Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Prüfungskosten, Zinsen laufendes Konto, Veröffetnlichungskosten
2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 100,00%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 7.011.205,07 EUR.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz) per 31.03.2022
| US-Dollar | USD | 1,116200 | = 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
| Gattungsbezeichnung | ISIN | Stücke bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Volumen in 1.000 |
| Investmentanteile | |||||
| Gruppenfremde Investmentanteile | |||||
| AIS-Amundi MSCI EM ASIA Namens-Anteile C Cap.EUR o.N. | LU1681044480 | ANT | – | 16.800 | |
| AIS-Amundi S&P Global Luxury Namens-Anteile C Cap.EUR o.N. | LU1681048630 | ANT | – | 1.680 | |
| ART Top 50 Convertibles UI Inhaber-Anteilsklasse I T | DE000A2DTNK0 | ANT | – | 405 | |
| Comgest Growth PLC-World Reg. Shares EUR I Acc. o.N. | IE00BJ625P22 | ANT | – | 14.700 | |
| Plutos – Multi Chance Fund Inhaber-Anteile R o.N. | LU0339447483 | ANT | 830 | 4.220 | |
| Pictet Total Return-Corto Eur. Namens-Anteile I EUR o.N. | LU0496442640 | ANT | – | 2.207 | |
| UniInstitut.EM Bonds Spezial | DE0009757732 | ANT | – | 5.700 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. April 2021 bis 31. März 2022
| I. Erträge | |||
| 1. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -3.179,58 | |
| davon negative Habenzinsen | EUR | -3.179,58 | |
| 2. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 27.860,68 | |
| 3. Sonstige Erträge | EUR | 1.728,77 | |
| Summe der Erträge | EUR | 26.409,87 | |
| II. Aufwendungen | |||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -107,43 | |
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -115.472,17 | |
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -5.286,30 | |
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -7.295,66 | |
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -1.816,99 | |
| 6. Aufwandsausgleich | EUR | -3.329,81 | |
| Summe der Aufwendungen | EUR | -133.308,36 | |
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | -106.898,49 | |
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 360.608,88 | |
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -46.888,88 | |
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 313.720,00 | |
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 206.821,51 | |
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 259.965,87 | |
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -13.643,53 | |
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 246.322,34 | |
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 453.143,85 |
Entwicklung des Sondervermögens
| 2022 | ||||
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 10.354.605,67 | ||
| 1. Mittelzufluss / -abfluss (netto) | EUR | 70.454,46 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: | EUR | 1.563.752,64 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: | EUR | -1.493.298,18 | ||
| 2. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -5.250,96 | ||
| 3. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 453.143,85 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne: | EUR | 259.965,87 | ||
| davon nicht realisierte Verluste: | EUR | -13.643,53 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 10.872.953,02 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage
| insgesamt | je Anteil | ||
| Vis Bonum Defensus | |||
| I. Für die Wiederanlage verfügbar | |||
| 1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 206.821,51 | 0,20 |
| 2. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) | EUR | 46.888,88 | 0,05 |
| II. Wiederanlage | EUR | 253.710,39 | 0,25 |
3) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Vis Bonum Defensus
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert | ||
| 2019 | EUR | 10.216.840,82 | EUR | 9,61 |
| 2020 | EUR | 9.299.099,78 | EUR | 8,77 |
| 2021 | EUR | 10.354.605,67 | EUR | 10,15 |
| 2022 | EUR | 10.872.953,02 | EUR | 10,57 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 |
Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Fehlanzeige
| Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 96,18 |
| Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
| Anteilwert | EUR | 10,57 |
| Umlaufende Anteile | STK | 1.028.238 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
| Gesamtkostenquote | 2,04 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichen Gesamtkostenquote) der zum Geschäftsjahresende
des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.
| Transaktionskosten | EUR | 3.580,13 |
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse Vis Bonum Defensus sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Die Verwaltungsvergütung für KVG- und Gruppeneigene Investmentanteile beträgt:
| Themis Special Situations Fund | 0,7200 % |
Die Verwaltungsvergütung für Gruppenfremde Investmentanteile beträgt:
| Carmignac Portf.- Unc. Credit Namens-Ant. W EUR Acc. o.N. | 0,6000 % |
| Carmignac Portf.-L.-S.Eur.Equ. Namens-Anteile F EUR acc o.N. | 0,8500 % |
| DNB Fd-DNB Renewable Energy Act.Nominat. Inst.A Acc.EUR oN | 0,7700 % |
| DNB Fd-DNB Technology Act.Nom.Retail A (N) Acc. oN | 1,5000 % |
| Dual Return-Vision Microfinan. Actions au Porteur I-EUR o.N. | 0,1800 % |
| FranklinLibertyQ Gl.Div.UC.ETF Registered Shares USD Dis.o.N. | 0,4500 % |
| FU Fonds – Multi Asset Fonds Inhaber-Anteile I o.N. | 0,7000 % |
| GAM STAR-Credit Opps (EUR) Reg. Shs Ord. Acc. EUR o.N. | 0,1500 % |
| Optinova InvAG Optin.Met.+Mat. Inhaber-Anlageaktien | 1,1000 % |
| OptoFlex Inhaber-Ant. I (thes.)EUR o.N. | 0,1200 % |
| Phaidros Funds – Balanced C | 0,1200 % |
| SPDR MSCI Europe Indust. UETF Registered Shares o.N. | 0,1800 % |
| Twelve Cap.Fd-Twl.Ins.Best Id. Actions Nom. P Acc.EUR o.N. | 0,8500 % |
| UniGlobal Inhaber-Anteile I | 0,7000 % |
| Vates – Parade Inhaber-Anteile I o.N. | 0,1600 % |
| Xtr.(IE)-MSCI Wrld Con.Staples 1C USD | 0,2500 % |
| F.T.I.Fds-Franklin Gl.Conv.Se. Namens-Anteile W(Acc.)USD o.N. | 0,6000 % |
| iShs V-MSCI W.H.C.Sec.U.ETF Reg. Shs USD Dis. oN | 0,2500 % |
| AIS-Amundi MSCI EM ASIA Namens-Anteile C Cap.EUR o.N. | 0,1000 % |
| AIS-Amundi S&P Global Luxury Namens-Anteile C Cap.EUR o.N. | 0,1500 % |
| ART Top 50 Convertibles UI Inhaber-Anteilsklasse I T | 0,8000 % |
| Comgest Growth PLC-World Reg. Shares EUR I Acc. o.N. | 0,8500 % |
| Plutos – Multi Chance Fund Inhaber-Anteile R o.N. | 1,6900 % |
| Pictet Total Return-Corto Eur. Namens-Anteile I EUR o.N. | 1,1000 % |
| UniInstitut.EM Bonds Spezial | 1,0000 % |
Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:
Wesentliche sonstige Erträge: EUR 1.442,72 Kick-Back-Zahlungen
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 1.441,99 Depotgebühren
Sonstige Informationen
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2021
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer): | EUR | 19.375.238,71 |
| davon fix: | EUR | 15.834.735,40 |
| davon variabel: | EUR | 3.540.503,31 |
| Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt): 263 | ||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2021 der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker: | EUR | 1.273.466,81 |
| davon Führungskräfte: | EUR | 1.273.466,81 |
| davon andere Risktaker: | EUR | 0,00 |
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigten Mitarbeiter.
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2020 (Portfoliomanagement Volksbank Sprockhövel eG)
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichter Jahresabschluss):
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: | TEUR | 6.580 |
| davon feste Vergütung: | TEUR | 0 |
| davon variable Vergütung: | TEUR | 0 |
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: | TEUR | 0 |
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens: | 97 |
Angaben zu wesentlichen Änderungen gem. § 101 Abs. 3 Nr. 3 KAGB
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zu wesentlichen Änderungen gem. § 101 Abs. 3 Nr. 3 KAGB in Verbindung mit § 307 KAGB
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Zusätzliche Informationen
| Prozentualer Anteil der schwer liquidierbaren Vermögensgegenstände für die besondere Regelungen gelten | 0,00 % |
Angaben zu neuen Regelungen zum Liquiditätsmanagement gem. § 300 Abs. 1 Nr. 2 KAGB
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zum Risikoprofil nach § 300 Abs. 1 Nr. 3 KAGB
Die Anlage in diesen Investmentfonds birgt neben Chancen auf Wertsteigerungen auch Verlustrisiken. Den folgenden Risiken können die Anlagen im Fonds
ausgesetzt sein: Marktrisiko, Zinsrisiko, Kontrahentenrisiko, Konzentrationsrisiko, Derivaterisiko, Liquiditätsrisiko und Währungsrisiko.
Die angegebenen Risiken werden mit Hilfe geeigneter Risikomanagementsysteme überwacht und mit Hilfe eines Limitsystems gesteuert. Weitergehende Informationen sind im Tätigkeitsbericht des Fonds zu finden. Des Weiteren unterliegt der Fonds dem Kapitalanlagegesetzbuch und dem Investmentsteuergesetz.
Mögliche (steuer)rechtliche Änderungen können sich positiv aber auch negativ auf den Fonds auswirken.
Angaben zur Änderung des max. Umfangs des Leverage §300 Abs.2 Nr.1 KAGB
Keine Änderungen im Berichtszeitraum
| Leverage-Umfang nach Bruttomethode bezüglich ursprünglich festgelegtem Höchstmaß | 5,00 |
| tatsächlicher Leverage-Umfang nach Bruttomethode | 0,96 |
| Leverage-Umfang nach Commitmentmethode bezüglich ursprünglich festgelegtem Höchstmaß | 3,00 |
| tatsächlicher Leverage-Umfang nach Commitmentmethode | 0,96 |
Hamburg, 10. Juni 2022
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz
Ludger Wibbeke
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Vis Bonum Defensus – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. April 2021 bis zum 31. März 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. März 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. April 2021 bis zum 31. März 2022, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| ― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird. |
| ― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 13. Juni 2022
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Werner, Wirtschaftsprüfer
Lüning, Wirtschaftsprüfer
