Deka Investment GmbH – Jahresbericht zum 30. April 2022. Deka-Nachhaltigkeit Dynamisch – CF DE000DK0V6U7

Deka Investment GmbH – Jahresbericht zum 30. April 2022. Deka-Nachhaltigkeit Dynamisch – CF DE000DK0V6U7

Veröffentlicht

Mittwoch, 17.08.2022
von Red. MJ

Deka Investment GmbH

Frankfurt am Main

Deka-Nachhaltigkeit Dynamisch

Jahresbericht zum 30. April 2022.

Ein OGAW-Sondervermögen deutschen Rechts.

Tätigkeitsbericht.

Das Anlageziel des am 3. Mai 2021 aufgelegten Fonds Deka-Nachhaltigkeit Dynamisch ist ein mittel- bis langfristiger Kapitalzuwachs durch die Erwirtschaftung laufender Erträge und die positive Entwicklung der Kurse der im Sondervermögen enthaltenen Vermögenswerte.

Der fundamental und aktiv gemanagte Fonds kann weltweit in unterschiedliche Anlageklassen (z.B. Aktien und Anleihen) investieren. Im Rahmen des Auswahlprozesses für Wertpapiere, Geldmarktinstrumente und Investmentanteile werden neben wirtschaftlichen Aspekten auch Nachhaltigkeitskriterien (Ökologie, Soziales und Governance) berücksichtigt. Der Anteil des Fondsvermögens, der in Aktien (Aktien, Aktienfonds, Aktienderivate) investiert werden darf, beträgt maximal 100 Prozent. Der Investmentfonds darf mehr als 35 Prozent des Wertes des Fondsvermögens in Wertpapiere und Geldmarktinstrumente der Bundesrepublik Deutschland, der Europäischen Union, der Mitgliedstaaten der Europäischen Union und der Mitgliedstaaten der OECD anlegen. Weiterhin können Geschäfte in von einem Basiswert abgeleiteten Finanzinstrumenten (Derivate) getätigt werden.

Dem Fonds liegt ein aktiver Investmentansatz zugrunde. Der fundamental geprägte Investmentansatz erfolgt nach einer Top-down und Bottom-up Betrachtung. Der Ausgangspunkt ist zunächst die weltweite volkswirtschaftliche Untersuchung (Top-down-Perspektive), um die wesentlichen makroökonomischen Einflussfaktoren auf die Investmententscheidung zu bestimmen. Anschließend erfolgt bei der Zusammensetzung des Portfolios eine qualitative Einschätzung der einzelnen Vermögensgegenstände anhand verschiedener Kriterien (Bottom-up-Perspektive). Bei Aktien sind dies z.B. die Bewertung des Geschäftsmodells oder der Managementqualität, bei Anleihen z.B. die Kreditqualität oder die relative Bewertung einer Anleihe zur eigenen Zinskurve. Im Rahmen des Investmentansatzes wird auf die Nutzung eines Referenzwertes (Index) verzichtet, da die Fondsallokation/​Selektion nicht mit einem Index vergleichbar ist.

Investition des Fondsvermögens

Die Kapitalmärkte zeigten sich im Berichtszeitraum zunächst weitgehend unbeeindruckt von den Folgen der Corona-Pandemie und zunächst auch von den branchenübergreifenden Lieferengpässen, welche die konjunkturelle Erholung auszubremsen drohten. Auch der insbesondere aufgrund steigender Energiepreise ausgelöste deutliche Anstieg der Inflationsraten beeinflusste das Börsengeschehen nur begrenzt. Diese Entwicklung brachte jedoch die Notenbanken in das Dilemma, welche Zielvorgabe zu priorisieren sei: die Bekämpfung des Preisanstiegs oder die Stützung der Konjunktur.

Die militärische Eskalation des Konflikts zwischen Russland und der Ukraine führte dann Ende Februar 2022 zu geopolitischen Spannungen, deren Auswirkungen auf die politischen und

Wichtige Kennzahlen
Deka-Nachhaltigkeit Dynamisch

*Berechnung nach BVI-Methode, die bisherige Wertentwicklung ist kein verlässlicher Indikator für die künftige Wertentwicklung.

Performance* 03.05.2021 – 30.04.2022
-1,0%
Gesamtkostenquote 1,43%
ISIN DE000DK0V6U7

 

Veräußerungsergebnisse im Berichtszeitraum
Anteilklasse CF

Realisierte Gewinne aus in Euro
Renten und Zertifikate 553.605,33
Aktien 1.940.681,08
Zielfonds und Investmentvermögen 0,00
Optionen 1.694.346,78
Futures 13.908.831,10
Swaps 0,00
Metallen und Rohstoffen 0,00
Devisentermingeschäften 4.855.716,47
Devisenkassageschäften 543.328,21
sonstigen Wertpapieren 0,00
Summe 23.496.508,97
Realisierte Verluste aus in Euro
Renten und Zertifikate -1.031.846,76
Aktien -1.372.435,06
Zielfonds und Investmentvermögen 0,00
Optionen -278.143,38
Futures -19.042.782,38
Swaps 0,00
Metallen und Rohstoffen 0,00
Devisentermingeschäften -5.263.392,95
Devisenkassageschäften -23.746,03
sonstigen Wertpapieren 0,00
Summe -27.012.346,56

wirtschaftlichen Beziehungen vor allem in Europa noch nicht vollständig abgesehen werden können. Sofern sich die Unsicherheiten und die Russland-Sanktionen jedoch in nachhaltigen Konjunktur- und Kapitalmarktbelastungen niederschlagen, beziehungsweise der Krieg in der Ukraine länger anhält oder sich verschärft, kann nicht ausgeschlossen werden, dass sich hieraus auch erhöhte Schwankungsrisiken für das Sondervermögen ergeben.

Das Fondsmanagement hat nach der Auflegung das Fondsvermögen entsprechend den Anlagezielen investiert. Zum Stichtag war der Fonds über Direktanlagen zu rund 65 Prozent im Aktienbereich angelegt, wobei eine breite internationale Streuung erfolgte. Zu den Aspekten der Einzeltitelselektion gehörten die Stellung als weltweite Marktführer in ihren Segmenten, Megatrends mit den Nachhaltigkeitsthemen Erneuerbare Energie und Zukunftsmobilität sowie nachhaltige Dividendentitel. Daneben kamen verschiedene Aktienindexfutures zum Einsatz, welche den wirtschaftlichen Investitionsgrad in Aktien zuletzt zusätzlich um knapp 23 Prozentpunkte erhöhten. Außerdem war der Fonds mit einer geringen Duration in Bundesanleihen investiert, wozu ebenfalls Derivate (Zinsterminkontrakte) zur taktischen Positionierung genutzt wurden. Rund 14 Prozent des Fondsvolumens entfielen auf zwei Rohstoffzertifikate auf Gold. Darüber hinaus dienten Devisentermingeschäfte zur Steuerung des Portfolios.

Zu den positiven Faktoren in der Berichtsperiode zählten das akzentuierte Aktienengagement im vierten Quartal 2021 und in den meisten Marktkorrekturphasen, die Beimischung von Gold sowie die taktische Positionierung in Währungen. Nach dem Jahreswechsel überwogen hingegen Belastungen. Die taktische Steuerung der Aktienquote erfolgt in Abhängigkeit der fundamentalen Kapitalmarkteinschätzung des Fondsmanagements, sodass der Fonds nicht mit jeder Marktbewegung gleichermaßen mitläuft. Im Krisenmonat Februar 2022 (Beginn Ukraine Krieg) konnte so beispielsweise mit einer defensiven Fondspositionierung eine stabile Fondspreisentwicklung erzielt werden.

Anteile an dem Sondervermögen sind Wertpapiere, deren Preise durch die börsentäglichen Kursschwankungen der im Fonds befindlichen Vermögensgegenstände bestimmt werden und deshalb steigen oder auch fallen können (Marktpreisrisiken).

Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau ändern kann. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen i.d.R. die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Durch die Investition des Fonds in Anleihen können bei Ausfall eines Emittenten Verluste für den Fonds entstehen.

Aufgrund der Investitionen in fremde Währungen unterlag der Fonds Fremdwährungsrisiken. Darüber hinaus waren Derivate im Portfolio enthalten, sodass auch hierfür spezifische Risiken wie das Kontrahentenrisiko zu beachten waren.

Die Einschätzung der im Berichtsjahr eingegangenen Liquiditätsrisiken orientiert sich an der Veräußerbarkeit von Vermögenswerten, die potenziell eingeschränkt sein kann. Der Fonds verzeichnete im Berichtszeitraum keine wesentlichen Liquiditätsrisiken.

Zur Bewertung und Vermeidung operationeller Risiken führt die Gesellschaft detaillierte Risikoüberprüfungen durch. Das Sondervermögen unterlag im Berichtszeitraum keinen besonderen operationellen Risiken.

Der Fonds Deka-Nachhaltigkeit Dynamisch verzeichnete von der Auflegung bis zum Stichtag eine Wertentwicklung von minus 1,0 Prozent auf.

 

Fondsstruktur
Deka-Nachhaltigkeit Dynamisch

Geringfügige Abweichungen zur Vermögensaufstellung des Berichts resultieren aus der Zuordnung von Zins- und Dividendenansprüchen zu den jeweiligen Wertpapieren sowie aus rundungsbedingten Differenzen.

Aktien 64,6%
Rohstoffzertifikate 14,0%
Staatsanleihen 8,0%
Barrerserve, Sonstiges 13,4%

Regelmäßige Informationen zu den in Artikel 8 Absätze 1, 2 und 2a der Verordnung (EU) 2019/​2088 und Artikel 6 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2020/​852 genannten Finanzprodukten

Das Vermögen des Fonds wurde im Berichtsjahr nur in Wertpapiere, Geldmarktinstrumente und Investmentanteile („Zielfonds“) angelegt, die systematisch nach ökologischen, sozialen oder die verantwortungsvolle Unternehmens- und Staatsführung betreffenden Kriterien (ESG-Kriterien) ausgewählt wurden. Diese ökologischen und sozialen Merkmale wurden durch die Anwendung umfassender Ausschlüsse, einer ESG-Strategie sowie eines Selektionsprozesses bei der Zielfondsauswahl umgesetzt.

Im ersten Schritt kamen im Berichtsjahr bei allen Anlageentscheidungen des Fonds in Wertpapiere und Geldmarktinstrumente umfassende und verbindliche Ausschlüsse von Einzelemittenten zur Anwendung. Nicht investiert wurde in Wertpapiere und Geldmarktinstrumente von Unternehmen, die geächtete Waffen, Atom- und/​oder Handfeuerwaffen produzierten, genveränderte Agrarprodukte herstellten, unkonventionell Öl und Gas (inklusive Fracking) sowie Kohle förderten und/​oder gegen die Prinzipien des UN Global Compact verstießen. Keine Investitionen erfolgte zudem in Unternehmen, die über die genannten Schwellenwerte hinaus Umsätze (aus Herstellung oder Vertrieb) in den Geschäftsfeldern Atomenergie, Rüstungsgüter, Tabakproduktion, Glücksspiel, Alkohol oder Pornografie (jeweils mehr als 5 %) sowie aus Kohleverstromung (mehr als 10 %) generierten. Darüber hinaus wurden Wertpapiere von Staaten ausgeschlossen, die nach dem Freedom-House-Index als „unfrei“ („not free“) eingestuft wurden und/​oder nach dem Corruption-Perceptions-Index einen Score von weniger als 40 aufwiesen, als Atommacht nach SIPRI (Stockholm International Peace Research Institute) galten und/​oder die UN-Biodiversitäts-Konventionen nicht berücksichtigten. Die Einhaltung dieser Ausschlusskriterien wurde durch interne Kontrollsysteme dauerhaft überprüft.

Im Rahmen der ESG-Strategie wurden anschließend im Berichtsjahr bei allen Wertpapier-Anlageentscheidungen diejenigen Unternehmen und Staaten mit einer ESG-Bewertung von weniger als B von MSCI ESG Research LLC oder einer vergleichbaren ESG-Bewertung von einem anderen Anbieter ausgeschlossen1. Aus dem verbleibenden Anlageuniversum wurden Unternehmen und/​oder Staaten ausgewählt, welche bei vergleichbarer wirtschaftlicher Perspektive die bessere ESG-Bewertung aufwiesen.

Entsprechend des dezidierten Selektionsprozesses für Investitionen in Zielfonds wurden im Berichtsjahr zunächst diejenigen Zielfonds ausgeschlossen, deren Fondsmanager oder Kapitalverwaltungsgesellschaft die Prinzipien für verantwortlichen Investieren (PRI) nicht zugrunde gelegt haben. Darüber hinaus wurden Zielfonds ausgeschlossen, welche eine niedrigere ESG-Einstufung als bspw. BBB von MSCI ESG Research LLC oder einer vergleichbaren ESG-Bewertung bei einem anderen Anbieter aufwiesen1). Abschließend wurde nur in die Zielfonds investiert, welche auf der Basis interner Recherchen und Analysen sowie unter Verwendung von ESG-Ratings von Research- bzw. Ratingagenturen eine ESG-Bewertung in der oberen Hälfte ihrer Vergleichsgruppe aufgewiesen haben (Best-in-Class-Ansatz). Zudem wurde angestrebt, Gold-ETCs unter Berücksichtigung von Nachhaltigkeitskriterien auf Basis der Vorgaben des LBMA Responsible Gold Standards auszuwählen.

1) Die Bewertung des MSCI ESG Ratings umfasst dabei eine siebenstufige Skala mit den Kategorien AAA, AA, A, BBB, BB, B und CCC, wobei CCC die niedrigste Bewertung und AAA die höchste Bewertung darstellt.

Somit wurde im Berichtsjahr nur in Unternehmen, Staaten und/​oder Zielfonds investiert, welche die gemäß der ESG-Strategie bzw. des Selektionsprozesses definierten Standards erfüllten. Die ESG-Strategie und der Selektionsprozess fanden im Berichtsjahr kontinuierlich Anwendung.

Durch die Anwendung der beschriebenen Ausschlüsse sowie der ESG-Strategie und des Selektionsprozesses wurden die ökologischen und sozialen Merkmale der vereinbarten Anlagestrategie erfüllt.

Weitere Informationen zur Anlagepolitik finden Sie in den nachhaltigkeitsbezogenen Offenlegungen auf der produktspezifischen Internetseite (https:/​/​www.deka.de/​privatkunden/​fondsprofil?id=DE000DK0V6U7).

Der Fonds berücksichtigte im Berichtsjahr ökologische und soziale („E“ und „S“) Merkmale. Es war jedoch nicht das primäre Anlageziel, in ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten zu investieren, die zur Erreichung eines der in der Verordnung (EU) 2020/​852 (Taxonomieverordnung) genannten Umweltziele beitragen. Die diesem Fonds zugrundeliegenden Investitionen berücksichtigten demnach nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

Vermögensübersicht zum 30. April 2022.

Gliederung nach Anlageart – Land Kurswert % des Fonds-
in EUR vermögens *)
I. Vermögensgegenstände
1. Aktien 68.173.535,72 63,65
Australien 441.798,05 0,41
Belgien 171.713,24 0,16
China 370.090,11 0,35
Dänemark 998.877,97 0,93
Deutschland 1.743.330,24 1,63
Finnland 908.793,60 0,85
Frankreich 4.689.051,28 4,38
Großbritannien 1.361.429,43 1,28
Indien 1.360.928,09 1,27
Irland 3.208.059,23 2,99
Italien 1.270.168,00 1,19
Japan 756.720,90 0,71
Kaiman-Inseln 1.129.556,57 1,05
Kanada 2.595.741,91 2,42
Korea, Republik 1.107.028,26 1,03
Norwegen 595.711,23 0,56
Schweiz 1.992.113,62 1,86
Spanien 303.900,00 0,28
Taiwan 1.775.601,31 1,66
USA 41.392.922,68 38,64
2. Anleihen 8.564.802,50 8,00
Deutschland 8.564.802,50 8,00
3. Zertifikate 15.033.343,22 14,04
Irland 15.033.343,22 14,04
4. Sonstige Wertpapiere 990.543,64 0,92
Schweiz 990.543,64 0,92
5. Derivate -967.321,26 -0,92
6. Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds 12.893.106,67 12,02
7. Sonstige Vermögensgegenstände 4.192.816,92 3,90
II. Verbindlichkeiten -1.724.044,22 -1,61
III. Fondsvermögen 107.156.783,19 100,00

 

Gliederung nach Anlageart – Währung Kurswert % des Fonds-
in EUR vermögens *)
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den Prozent-Anteilen sind möglich.
I. Vermögensgegenstände
1. Aktien 68.173.535,72 63,65
AUD 441.798,05 0,41
CAD 2.537.917,01 2,37
CHF 1.992.113,62 1,86
DKK 998.877,97 0,93
EUR 10.961.144,74 10,24
GBP 1.934.615,91 1,81
HKD 370.090,11 0,35
JPY 756.720,90 0,71
NOK 595.711,23 0,56
USD 47.584.546,18 44,41
2. Anleihen 8.564.802,50 8,00
EUR 8.564.802,50 8,00
3. Zertifikate 15.033.343,22 14,04
EUR 8.724.100,00 8,15
USD 6.309.243,22 5,89
4. Sonstige Wertpapiere 990.543,64 0,92
CHF 990.543,64 0,92
5. Derivate -967.321,26 -0,92
6. Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds 12.893.106,67 12,02
7. Sonstige Vermögensgegenstände 4.192.816,92 3,90
II. Verbindlichkeiten -1.724.044,22 -1,61
III. Fondsvermögen 107.156.783,19 100,00

Vermögensaufstellung zum 30. April 2022.

ISIN Gattungsbezeichnung Markt Stück bzw. Bestand Käufe/​ Verkäufe/​ Kurs Kurswert % des
Anteile bzw. 30.04.2022 Zugänge Abgänge in EUR Fondsver-
Whg. Im Berichtszeitraum mögens *)
*) Rundungsbedingte Differenzen bei den Prozent-Anteilen sind möglich.
1) Diese Bankguthaben sind ganz oder teilweise als Sicherheit für sonstige Derivate an einen Dritten übertragen.
Börsengehandelte Wertpapiere 92.762.225,08 86,61
Aktien 68.173.535,72 63,65
EUR 10.961.144,74 10,24
FR0000120073 Air Liquide-SA Ét.Expl.P.G.Cl. Actions Port. STK 4.780 4.930 150 EUR 165,140 789.369,20 0,74
DE0008404005 Allianz SE vink.Namens-Aktien STK 3.330 3.330 0 EUR 214,900 715.617,00 0,67
FR0010220475 Alstom S.A. Actions Porteur STK 19.564 20.964 1.400 EUR 21,220 415.148,08 0,39
FR0000120628 AXA S.A. Actions au Porteur STK 24.000 24.000 0 EUR 25,555 613.320,00 0,57
FR0000120644 Danone S.A. Actions Port. STK 1.800 1.800 0 EUR 57,680 103.824,00 0,10
FR0014003TT8 Dassault Systemes SE Actions Port. STK 11.500 11.500 0 EUR 42,890 493.235,00 0,46
IT0003128367 ENEL S.p.A. Azioni nom. STK 101.000 101.000 0 EUR 6,244 630.644,00 0,59
IE00BZ12WP82 Linde PLC Reg.Shares STK 3.350 3.900 550 EUR 297,900 997.965,00 0,93
FI0009013296 Neste Oyj Reg.Shs STK 21.120 21.520 400 EUR 43,030 908.793,60 0,85
GB00B2B0DG97 Relx PLC Reg.Shares STK 28.000 28.000 0 EUR 28,690 803.320,00 0,75
FR0000120578 Sanofi S.A. Actions Port. STK 6.900 7.770 870 EUR 102,160 704.904,00 0,66
DE0007164600 SAP SE Inhaber-Aktien STK 4.700 4.700 0 EUR 97,990 460.553,00 0,43
FR0000121972 Schneider Electric SE Actions Port. STK 11.350 11.350 0 EUR 138,260 1.569.251,00 1,46
DE0007236101 Siemens AG Namens-Aktien STK 4.804 4.944 140 EUR 118,060 567.160,24 0,53
ES0143416115 Siemens Gamesa Renew. En. S.A. Acciones Port. STK 20.000 20.000 0 EUR 15,195 303.900,00 0,28
IE00B1RR8406 Smurfit Kappa Group PLC Reg.Shares STK 1.793 1.793 0 EUR 40,660 72.903,38 0,07
IT0003153415 Snam S.p.A. Azioni nom. STK 122.000 122.000 0 EUR 5,242 639.524,00 0,60
BE0974320526 Umicore S.A. Actions Nom. STK 4.733 4.733 0 EUR 36,280 171.713,24 0,16
AUD 441.798,05 0,41
AU000000IGO4 IGO Ltd. Reg.Shares STK 49.500 64.500 15.000 AUD 13,170 441.798,05 0,41
CAD 2.537.917,01 2,37
CA67077M1086 Nutrien Ltd Reg.Shares STK 10.000 10.000 0 CAD 129,700 964.398,31 0,90
CA8911605092 The Toronto-Dominion Bank Reg.Shares STK 15.490 15.490 0 CAD 93,630 1.078.407,52 1,01
CA94106B1013 Waste Connections Inc. Reg.Shares STK 3.678 3.678 0 CAD 181,040 495.111,18 0,46
CHF 1.992.113,62 1,86
CH0038863350 Nestlé S.A. Namens-Aktien STK 6.062 6.062 0 CHF 126,400 748.727,80 0,70
CH0012005267 Novartis AG Namens-Aktien STK 14.680 14.680 0 CHF 86,680 1.243.385,82 1,16
DKK 998.877,97 0,93
DK0010244425 A.P.Møller-Mærsk A/​S Navne-Aktier A STK 53 53 0 DKK 19.990,000 142.366,48 0,13
DK0060534915 Novo-Nordisk AS Navne-Aktier B STK 1.950 1.950 0 DKK 799,400 209.468,08 0,20
DK0060094928 Orsted A/​S Indehaver Aktier STK 710 1.310 600 DKK 779,500 74.369,28 0,07
DK0010219153 Rockwool A/​S Navne-Aktier B STK 1.551 1.551 0 DKK 2.011,000 419.124,41 0,39
DK0061539921 Vestas Wind Systems AS Navne-Aktier STK 6.300 12.000 5.700 DKK 181,380 153.549,72 0,14
GBP 1.934.615,91 1,81
GB0009252882 GlaxoSmithKline PLC Reg.Shares STK 8.000 8.000 0 GBP 17,892 170.194,35 0,16
GB00BZ4BQC70 Johnson, Matthey PLC Reg.Shares STK 5.220 5.220 0 GBP 21,920 136.052,75 0,13
GB00B24CGK77 Reckitt Benckiser Group Reg.Shares STK 3.400 3.910 510 GBP 62,300 251.862,33 0,24
IE00B1RR8406 Smurfit Kappa Group PLC Reg.Shares STK 33.830 33.830 0 GBP 34,220 1.376.506,48 1,28
HKD 370.090,11 0,35
CNE100000296 BYD Co. Ltd. Reg.Shares H STK 13.000 23.500 10.500 HKD 235,800 369.752,97 0,35
CNE1000002H1 China Construction Bank Corp. Reg.Shares H STK 500 72.500 72.000 HKD 5,590 337,14 0,00
JPY 756.720,90 0,71
JP3633400001 Toyota Motor Corp. Reg.Shares STK 46.500 46.500 0 JPY 2.235,500 756.720,90 0,71
NOK 595.711,23 0,56
NO0005668905 Tomra Systems ASA Navne-Aksjer STK 15.200 16.422 1.222 NOK 384,900 595.711,23 0,56
USD 47.584.546,18 44,41
US0126531013 Albemarle Corp. Reg.Shares STK 1.760 1.760 0 USD 195,260 325.294,71 0,30
US01609W1027 Alibaba Group Holding Ltd. Reg.Shs (sp.ADRs) STK 13.100 13.100 0 USD 90,910 1.127.285,72 1,05
US02079K3059 Alphabet Inc. Reg.Shares Cl.A STK 1.740 1.740 0 USD 2.370,450 3.904.191,40 3,64
US0231351067 Amazon.com Inc. Reg.Shares STK 1.591 1.596 5 USD 2.891,930 4.355.209,08 4,06
US0304201033 American Water Works Co. Inc. Reg.Shares STK 6.100 7.563 1.463 USD 160,680 927.775,10 0,87
US0311621009 Amgen Inc. Reg.Shares STK 900 900 0 USD 238,130 202.865,26 0,19
US0378331005 Apple Inc. Reg.Shares STK 24.060 24.060 0 USD 163,640 3.726.800,51 3,48
US0527691069 Autodesk Inc. Reg.Shares STK 2.960 3.260 300 USD 195,840 548.711,63 0,51
US09247X1019 Blackrock Inc. Reg.Shares STK 920 920 0 USD 650,970 566.891,38 0,53
US09857L1089 Booking Holdings Inc. Reg.Shares STK 113 113 0 USD 2.317,800 247.916,51 0,23
US17275R1023 Cisco Systems Inc. Reg.Shares STK 21.600 21.600 0 USD 50,630 1.035.172,51 0,97
US1729674242 Citigroup Inc. Reg.Shares STK 10.951 10.951 0 USD 50,020 518.499,71 0,48
US2372661015 Darling Ingredients Inc. Reg.Shares STK 2.600 4.950 2.350 USD 77,040 189.601,02 0,18
US2910111044 Emerson Electric Co. Reg.Shares STK 12.590 12.590 0 USD 92,310 1.100.083,20 1,03
US29355A1079 Enphase Energy Inc. Reg.Shares STK 1.400 1.400 0 USD 164,470 217.954,47 0,20
US29670G1022 Essential Utilities Inc. Reg.Shares STK 18.200 22.200 4.000 USD 46,480 800.734,54 0,75
US3364331070 First Solar Inc. Reg.Shares STK 2.800 2.800 0 USD 72,260 191.516,87 0,18
US3886891015 Graphic Packaging Holding Co. Reg.Shares STK 17.930 19.030 1.100 USD 21,910 371.855,08 0,35
US40415F1012 HDFC Bank Ltd. Reg.Shs (Spons.ADRs) STK 13.016 14.016 1.000 USD 56,260 693.151,74 0,65
US45104G1040 ICICI Bank Ltd. Reg.Shares (Sp.ADR’S) STK 36.141 36.141 0 USD 19,520 667.776,35 0,62
US4781601046 Johnson & Johnson Reg.Shares STK 10.841 10.841 0 USD 183,460 1.882.616,18 1,76
US46625H1005 JPMorgan Chase & Co. Reg.Shares STK 10.360 10.360 0 USD 123,340 1.209.524,73 1,13
US57636Q1040 Mastercard Inc. Reg.Shares A STK 3.240 3.240 0 USD 378,830 1.161.824,22 1,08
IE00BTN1Y115 Medtronic PLC Reg.Shares STK 7.500 7.500 0 USD 107,150 760.684,37 0,71
US58933Y1055 Merck & Co. Inc. Reg.Shares STK 12.300 12.300 0 USD 88,580 1.031.316,20 0,96
US5949181045 Microsoft Corp. Reg.Shares STK 13.669 13.669 0 USD 289,630 3.747.411,11 3,50
US7134481081 PepsiCo Inc. Reg.Shares STK 10.886 10.886 0 USD 177,500 1.829.016,99 1,71
US74340W1036 ProLogis Inc. Reg.Shares STK 12.500 12.500 0 USD 173,010 2.047.068,01 1,91
US74762E1029 Quanta Services Inc. Reg.Shares STK 6.920 10.920 4.000 USD 118,840 778.430,40 0,73
US7960508882 Samsung Electronics Co. Ltd. R.Shs (sp.GDRs 144A) STK 880 880 0 USD 1.329,000 1.107.028,26 1,03
US8168511090 Sempra Reg.Shares STK 3.100 3.100 0 USD 165,500 485.635,86 0,45
US86771W1053 Sunrun Inc. Reg.Shares STK 6.000 6.000 0 USD 20,440 116.086,89 0,11
US8740391003 Taiwan Semiconduct.Manufact.Co Reg.Shs (Spon.ADRs) STK 19.700 21.705 2.005 USD 95,220 1.775.601,31 1,66
US87918A1051 Teladoc Health Inc. Reg.Shares STK 6.100 8.869 2.769 USD 33,510 193.488,57 0,18
US88160R1014 Tesla Inc. Reg.Shares STK 2.450 2.950 500 USD 877,510 2.035.022,48 1,90
US88162G1031 Tetra Tech Inc. Reg.Shares STK 2.400 4.400 2.000 USD 143,630 326.292,77 0,30
US1912161007 The Coca-Cola Co. Reg.Shares STK 26.100 26.100 0 USD 66,190 1.635.249,18 1,53
US7427181091 The Procter & Gamble Co. Reg.Shares STK 6.621 6.621 0 USD 163,410 1.024.125,71 0,96
US2546871060 The Walt Disney Co. Reg.Shares STK 4.830 4.830 0 USD 115,290 527.096,12 0,49
US92826C8394 VISA Inc. Reg.Shares Cl.A STK 4.460 4.460 0 USD 220,660 931.557,20 0,87
CA94106B1013 Waste Connections Inc. Reg.Shares STK 432 432 0 USD 141,410 57.824,90 0,05
KYG982391099 XP Inc. Reg.Shares STK 96 97 1 USD 24,990 2.270,85 0,00
US98419M1009 Xylem Inc. Reg.Shares STK 15.200 15.200 0 USD 83,410 1.200.087,08 1,12
Verzinsliche Wertpapiere 8.564.802,50 8,00
EUR 8.564.802,50 8,00
DE0001030708 0,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl. 20/​30 EUR 2.000.000 18.800.000 16.800.000 % 93,662 1.873.240,00 1,75
DE0001030724 0,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl. Gruene 20/​50 EUR 2.750.000 2.750.000 0 % 75,435 2.074.462,50 1,94
DE0001030732 0,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl. Gruene 21/​31 EUR 5.000.000 29.000.000 24.000.000 % 92,342 4.617.100,00 4,31
Zertifikate 15.033.343,22 14,04
EUR 8.724.100,00 8,15
FR0013416716 Amundi Physical Metals PLC Rohst.-Zert. XAU 19/​18 STK 121.000 205.500 84.500 EUR 72,100 8.724.100,00 8,15
USD 6.309.243,22 5,89
IE00B579F325 Invesco Physical Markets PLC Rohst.-Zert.XAU 09/​00 STK 36.000 43.300 7.300 USD 185,150 6.309.243,22 5,89
Sonstige Beteiligungswertpapiere 990.543,64 0,92
CHF 990.543,64 0,92
CH0012032048 Roche Holding AG Inhaber-Genußscheine STK 2.810 2.810 0 CHF 360,750 990.543,64 0,92
Summe Wertpapiervermögen EUR 92.762.225,08 86,61
Derivate
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.)
Aktienindex-Derivate
Forderungen/​ Verbindlichkeiten
Aktienindex-Terminkontrakte 63.140,00 0,06
E-Mini NASDAQ-100 Index Future (NQ) Juni 22 XIOM USD Anzahl 96 201.774,81 0,19
Mini Sized DJIA Index Future (1YM) Juni 22 XCBT USD Anzahl -35 -48.364,81 -0,05
MSCI World Index Future (FMWN) Juni 22 XEUR EUR Anzahl 100 -89.500,00 -0,08
STXE 600 Healthcare Index Future (FSTH) Juni 22 XEUR EUR Anzahl -57 63.650,00 0,06
STXE 600 Travel & Lei. Index Future (FSTV) Juni 22 XEUR EUR Anzahl 300 -64.420,00 -0,06
Optionsrechte 120.625,00 0,10
Optionsrechte auf Aktienindices 120.625,00 0,10
ESTX Bank Index (SX7E) Call Juni 22 100 XEUR Anzahl -500 EUR 0,350 -8.750,00 -0,01
ESTX Bank Index (SX7E) Call Juni 22 90 XEUR Anzahl 500 EUR 1,925 48.125,00 0,04
ESTX Bank Index (SX7E) Call Sep. 22 100 XEUR Anzahl 1.500 EUR 1,500 112.500,00 0,10
ESTX Bank Index (SX7E) Call Sep. 22 110 XEUR Anzahl -1.500 EUR 0,550 -41.250,00 -0,04
STXE 600 Travel & Ls. Index (Q1G) Call Juni 22 250 XEUR Anzahl 300 EUR 0,500 7.500,00 0,01
STXE 600 Travel & Ls. Index (Q1G) Call Mai 22 230 XEUR Anzahl 100 EUR 0,500 2.500,00 0,00
Summe Aktienindex-Derivate EUR 183.765,00 0,16
Zins-Derivate
Forderungen/​ Verbindlichkeiten
Zinsterminkontrakte 93.520,00 0,09
EURO Bund Future (FGBL) Juni 22 XEUR EUR 2.000.000 -22.400,00 -0,02
EURO Buxl Future (FGBX) Juni 22 XEUR EUR -1.100.000 115.920,00 0,11
Summe Zins-Derivate EUR 93.520,00 0,09
Devisen-Derivate
Forderungen/​ Verbindlichkeiten
Devisenterminkontrakte (Kauf) -1.865.124,51 -1,76
Offene Positionen
AUD/​USD 4.885.578,36 OTC 1.154,87 0,00
CHF/​EUR 15.000.000,00 OTC 215.123,32 0,20
GBP/​EUR 7.000.000,00 OTC 25.237,76 0,02
JPY/​CHF 1.900.000.000,00 OTC -1.049.478,62 -0,98
JPY/​EUR 650.000.000,00 OTC 792,85 0,00
JPY/​NOK 2.150.000.000,00 OTC -1.030.429,65 -0,97
JPY/​USD 575.000.000,00 OTC -208.537,76 -0,19
NOK/​USD 75.000.000,00 OTC -411.484,17 -0,38
SEK/​AUD 42.000.000,00 OTC 61.377,73 0,05
USD/​EUR 23.500.000,00 OTC 531.119,16 0,49
Devisenterminkontrakte (Verkauf) 620.518,25 0,59
Offene Positionen
AUD/​USD 4.797.043,92 OTC 58.789,13 0,05
CHF/​EUR 15.250.000,00 OTC -257.105,83 -0,24
GBP/​EUR 7.000.000,00 OTC 69.674,91 0,07
JPY/​CHF 1.500.000.000,00 OTC 614.359,37 0,57
JPY/​EUR 650.000.000,00 OTC -44.620,51 -0,04
JPY/​NOK 1.400.000.000,00 OTC 785.096,90 0,73
JPY/​USD 650.000.000,00 OTC 191.107,75 0,18
NOK/​EUR 150.000.000,00 OTC 121.265,91 0,12
NOK/​USD 75.000.000,00 OTC 282.022,12 0,26
SEK/​AUD 42.000.000,00 OTC 9.306,50 0,01
USD/​EUR 36.000.000,00 OTC -1.209.378,00 -1,12
Summe Devisen-Derivate EUR -1.244.606,26 -1,17
Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds
Bankguthaben
EUR-Guthaben bei der Verwahrstelle
DekaBank Deutsche Girozentrale EUR 4.879.604,18 % 100,000 4.879.604,18 4,55
Guthaben in sonstigen EU/​EWR-Währungen
DekaBank Deutsche Girozentrale DKK 472.256,51 % 100,000 63.459,56 0,06
DekaBank Deutsche Girozentrale NOK 3.490.747,80 % 100,000 355.437,10 0,33
DekaBank Deutsche Girozentrale SEK 2.136.239,17 % 100,000 207.200,70 0,19
Guthaben in Nicht-EU/​EWR-Währungen
DekaBank Deutsche Girozentrale AUD 94.500,26 % 100,000 64.042,14 0,06
DekaBank Deutsche Girozentrale CAD 100.384,04 % 100,000 74.641,63 0,07
DekaBank Deutsche Girozentrale CHF 155.216,12 % 100,000 151.669,33 0,14
DekaBank Deutsche Girozentrale GBP 188.143,43 % 100,000 223.709,96 0,21
DekaBank Deutsche Girozentrale HKD 2.876.285,90 % 100,000 346.941,75 0,32
DekaBank Deutsche Girozentrale JPY 18.914.613,00 % 100,000 137.691,00 0,13
DekaBank Deutsche Girozentrale SGD 456.422,93 % 100,000 313.358,92 0,29
DekaBank Deutsche Girozentrale USD 6.418.303,93 % 100,000 6.075.350,40 5,67
Summe Bankguthaben1) EUR 12.893.106,67 12,02
Summe der Bankguthaben, Geldmarktpapiere und Geldmarktfonds EUR 12.893.106,67 12,02
Sonstige Vermögensgegenstände
Dividendenansprüche EUR 77.789,54 77.789,54 0,07
Einschüsse (Initial Margins) EUR 631.015,70 631.015,70 0,59
Forderungen aus Anteilscheingeschäften EUR 240.437,12 240.437,12 0,22
Forderungen aus Quellensteuerrückerstattung EUR 3.574,56 3.574,56 0,00
Forderungen aus Cash Collateral EUR 3.240.000,00 3.240.000,00 3,02
Summe Sonstige Vermögensgegenstände EUR 4.192.816,92 3,90
Sonstige Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus Anteilscheingeschäften EUR -97,58 -97,58 0,00
Allgemeine Fondsverwaltungsverbindlichkeiten EUR -113.946,64 -113.946,64 -0,11
Verbindlichkeiten aus Cash Collateral EUR -1.610.000,00 -1.610.000,00 -1,50
Summe Sonstige Verbindlichkeiten EUR -1.724.044,22 -1,61
Fondsvermögen EUR 107.156.783,19 100,00
Umlaufende Anteile Klasse CF STK 1.082.624,000
Anteilwert Klasse CF EUR 98,98

 

Devisenkurs(e) bzw. Konversionsfaktor(en) (in Mengennotiz) per 29.04.2022
Vereinigtes Königreich, Pfund (GBP) 0,84102 = 1 Euro (EUR)
Dänemark, Kronen (DKK) 7,44185 = 1 Euro (EUR)
Norwegen, Kronen (NOK) 9,82100 = 1 Euro (EUR)
Schweden, Kronen (SEK) 10,31000 = 1 Euro (EUR)
Schweiz, Franken (CHF) 1,02339 = 1 Euro (EUR)
Vereinigte Staaten, Dollar (USD) 1,05645 = 1 Euro (EUR)
Kanada, Dollar (CAD) 1,34488 = 1 Euro (EUR)
Singapur, Dollar (SGD) 1,45655 = 1 Euro (EUR)
Japan, Yen (JPY) 137,37000 = 1 Euro (EUR)
Hongkong, Dollar (HKD) 8,29040 = 1 Euro (EUR)
Australien, Dollar (AUD) 1,47560 = 1 Euro (EUR)

 

Marktschlüssel
Terminbörsen
XEUR Eurex (Eurex Frankfurt/​Eurex Zürich)
XIOM Chicago – Chicago Mercantile Exchange (CME) – Index and Option Market (IOM)
XCBT Chicago – Chicago Board of Trade (CBOT)
OTC Over-the-Counter

 

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

 

ISIN Gattungsbezeichnung Stück bzw. Käufe/​ Verkäufe/​
Anteile bzw. Zugänge Abgänge
Nominal in Whg.
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
AUD
AU000000MIN4 Mineral Resources Ltd. Reg.Shares STK 3.700 3.700
AU000000WOR2 Worley Ltd. Reg.Shares STK 12.000 12.000
CHF
CH0030170408 Geberit AG Namens-Aktien (Dispost.) STK 140 140
CH0435377954 SIG Group AG Namens-Aktien STK 5.100 5.100
EUR
ES0125220311 Acciona S.A. Acciones Port. STK 604 604
FR0000131104 BNP Paribas S.A. Actions Port. STK 4.800 4.800
DE000ENAG999 E.ON SE Namens-Aktien STK 9.000 9.000
DE0005785604 Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Stammaktien STK 1.505 1.505
ES0144580Y14 Iberdrola S.A. Acciones Port. STK 9.890 9.890
IE0004927939 Kingspan Group PLC Reg.Shares STK 1.323 1.323
FI4000074984 Valmet Oyj Reg.Shares STK 3.600 3.600
GBP
GB0008706128 Lloyds Banking Group PLC Reg.Shares STK 700.000 700.000
GB0009223206 Smith & Nephew PLC Reg.Shares STK 3.500 3.500
HKD
KYG3777B1032 Geely Automobile Holdings Ltd. Reg.Shares STK 23.000 23.000
CNE1000003G1 Industr. & Commerc.Bk of China Reg.Shares H STK 279.800 279.800
KYG596691041 Meituan Reg.Shs Cl.B STK 5.900 5.900
KYG875721634 Tencent Holdings Ltd. Reg.Shares STK 6.050 6.050
VGG9833A1049 Xinyi Energy Holdings Ltd. Reg.Shares STK 245.000 245.000
KYG9829N1025 Xinyi Solar Holdings Ltd. Reg.Shares STK 34.000 34.000
JPY
JP3481800005 Daikin Industries Ltd. Reg.Shares STK 500 500
SEK
SE0000115420 Volvo (publ), AB Namn-Aktier A (fria) STK 9.800 9.800
SGD
SG1AF6000009 Keppel DC REIT Reg.Units STK 155.000 155.000
USD
US00287Y1091 AbbVie Inc. Reg.Shares STK 1.635 1.635
US0091581068 Air Products & Chemicals Inc. Reg.Shares STK 245 245
US0536111091 Avery Dennison Corp. Reg.Shares STK 317 317
US0584981064 Ball Corp. Reg.Shares STK 3.554 3.554
US09075V1026 BioNTech SE Nam.-Akt. (sp.ADRs) STK 206 206
US2310211063 Cummins Inc. Reg.Shares STK 258 258
US29444U7000 Equinix Inc. Reg.Shares STK 703 703
US4567881085 Infosys Ltd. Reg.Shares (Spons.ADRs) STK 14.879 14.879
US4655621062 Itau Unibanco Holding S.A. Reg.Pfd.Shs (ADRs) STK 13.700 13.700
IE00BY7QL619 Johnson Controls Internat. PLC Reg.Shares STK 1.860 1.860
US5128071082 Lam Research Corp. Reg.Shares STK 960 960
US5763231090 MasTec Inc. Reg.Shares STK 7.500 7.500
US30303M1027 Meta Platforms Inc. Reg.Shares Cl.A STK 1.047 1.047
US68622V1061 Organon & Co. Reg.Shares STK 200 200
US68902V1070 Otis Worldwide Corp. Reg.Shares STK 1.887 1.887
US70450Y1038 PayPal Holdings Inc. Reg.Shares STK 1.018 1.018
US7170811035 Pfizer Inc. Reg.Shares STK 11.807 11.807
US76954A1034 Rivian Automotive Inc. Reg.Shares Cl.A STK 7.200 7.200
US7846351044 SPX Corp. Reg.Shares STK 1.800 1.800
US8545021011 Stanley Black & Decker Inc. Reg.Shares STK 980 980
US8835561023 Thermo Fisher Scientific Inc. Reg.Shares STK 350 350
US9022521051 Tyler Technologies Inc. Reg.Shares STK 173 173
US9290891004 Voya Financial Inc. Reg.Shares STK 8.000 8.000
US9621661043 Weyerhaeuser Co. Reg.Shares STK 3.000 3.000

 

Gattungsbezeichnung Stück bzw. Volumen
Anteile bzw. Whg. in 1.000
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
Terminkontrakte
Aktienindex-Terminkontrakte
Gekaufte Kontrakte: EUR 285.896
(Basiswert(e): DAX Performance-Index, Dow Jones Industrial Average Index (Price) (USD), ESTX Banks Index (Price) (EUR), ESTX Utility Index (Price) (EUR), EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR), FTSE 100 Index, Hang Seng Index, MSCI Daily World Index (Net Return) (EUR), MSCI Emerging Markets Index, Nasdaq-100 Index, Nikkei 225 Stock Average Index (JPY), Russell 2000 Index, S&P 500 Index, STXE 600 Chemicals Index (Price) (EUR), STXE 600 Food & Beverage Index (Price) (EUR), STXE 600 Health Care Index (Price) (EUR), STXE 600 Retail Index (Price) (EUR), STXE 600 Technology Index (Price) (EUR),
STXE 600 Travel & Leisure Index (Price) (EUR), STXE 600 Utilities Index (Price) (EUR))
Verkaufte Kontrakte: EUR 371.024
(Basiswert(e): Dow Jones Industrial Average Index (Price) (USD), ESTX Banks Index (Price) (EUR), EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR), FTSE 100 Index, Hang Seng China Enterprises Index, MSCI Daily World Index (Net Return) (EUR), Nasdaq-100 Index, Nikkei 225 Stock Average Index (JPY), Russell 2000 Index, S&P 500 Index, STXE 600 Automobiles & Parts Index (Price) (EUR), STXE 600 Banks Index (Price) (EUR), STXE 600 Food & Beverage Index (Price) (EUR), STXE 600 Industrial G&S Index (Price) (EUR), STXE 600 Insurance Index (Price) (EUR), STXE 600 Oil & Gas Index (Price) (EUR),
STXE 600 Pers. & Househ.Goods Index (Price) (EUR), STXE 600 Technology Index (Price) (EUR), STXE 600 Telecommunications Index (Price) (EUR), STXE 600 Utilities Index (Price) (EUR))
Zinsterminkontrakte
Gekaufte Kontrakte: EUR 8.697
(Basiswert(e): EURO Bund Future (FGBL))
Verkaufte Kontrakte: EUR 109.804
(Basiswert(e): EURO Bobl Future (FGBM), EURO Bund Future (FGBL), EURO Buxl Future (FGBX))
Sonstige Terminkontrakte
Gekaufte Kontrakte: EUR 21.078
(Basiswert(e): CBOE Volatility Index (VIX))
Verkaufte Kontrakte: EUR 12.172
(Basiswert(e): CBOE Volatility Index (VIX))
Optionsrechte
Wertpapier-Optionsrechte
Optionsrechte auf Aktien
Verkaufte Kaufoptionen (Call): EUR 10.616
(Basiswert(e): Alphabet Inc. Reg.Shares Cl.A, Amazon.com Inc. Reg.Shares, Apple Inc. Reg.Shares, Microsoft Corp. Reg.Shares, Tesla Inc. Reg.Shares)
Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate
Optionsrechte auf Aktienindices
Gekaufte Kaufoptionen (Call): EUR 7.797
(Basiswert(e): DAX Performance-Index, Nasdaq-100 Index)
Gekaufte Verkaufoptionen (Put): EUR 8.000
(Basiswert(e): EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR))
Verkaufte Kaufoptionen (Call): EUR 83.653
(Basiswert(e): DAX Performance-Index, EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR), Nasdaq-100 Index)
Verkaufte Verkaufoptionen (Put): EUR 7.250
(Basiswert(e): EURO STOXX 50 Index (Price) (EUR))
Devisentermingeschäfte
Devisenterminkontrakte (Verkauf)
Verkauf von Devisen auf Termin:
CHF/​AUD EUR 1.726
HKD/​EUR EUR 423
JPY/​EUR EUR 22.450
JPY/​USD EUR 4.873
NOK/​EUR EUR 20.067
NOK/​USD EUR 2.643
USD/​EUR EUR 65.884
Devisenterminkontrakte (Kauf)
Kauf von Devisen auf Termin:
CHF/​AUD EUR 1.729
HKD/​EUR EUR 426
JPY/​EUR EUR 18.213
JPY/​NOK EUR 943
JPY/​USD EUR 6.261
NOK/​EUR EUR 12.086
NOK/​USD EUR 2.622
USD/​EUR EUR 66.257
Wertpapierdarlehen (Geschäftsvolumen, bewertet auf Basis des bei Abschluss des Darlehensgeschäftes vereinbarten Wertes):
unbefristet EUR 26.302
(Basiswert(e): 0,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl. 20/​30, 0,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl. Gruene 20/​50, 0,0000 % Bundesrep.Deutschland Anl. Gruene 21/​31, A.P.Møller-Mærsk A/​S Navne-Aktier A, Rockwool A/​S Navne-Aktier B, Umicore S.A. Actions Nom.)

Der Anteil der Wertpapiertransaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 3,84 Prozent. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 8.053.493 Euro.

Deka-Nachhaltigkeit Dynamisch (CF)

Entwicklung des Sondervermögens
EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres -.- –
1 Ausschüttung bzw. Steuerabschlag für das Vorjahr -.–
2 Zwischenausschüttung(en) -.–
3 Mittelzufluss (netto) 111.531.731,19
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 122.529.931,43
davon aus Anteilschein-Verkäufen EUR 122.529.931,43
davon aus Verschmelzung EUR 0,00
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -10.998.200,24
4 Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 413.648,89
5 Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres -4.788.596,89
davon Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 7.737.514,44
davon Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste -8.395.881,26
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres 107.156.783,19

 

Vergleichende Übersicht der letzten drei Geschäftsjahre
Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres Anteilwert
EUR EUR
30.04.2019 0,00 0,00
30.04.2020 0,00 0,00
30.04.2021 0,00 0,00
30.04.2022 107.156.783,19 98,98

 

*) Rundungsbedingte Differenzen bei den je Anteil-Werten sind möglich
1) Die negativen Zinserträge resultieren aus inländischen Wertpapieren mit negativer Emissionsrendite.
Ertrags- und Aufwandsrechnung
für den Zeitraum vom 03.05.2021 – 30.04.2022
(einschließlich Ertragsausgleich)
EUR EUR
I. Erträge insgesamt je Anteil *)
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaftsteuer) 39.897,62 0,04
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 1.080.478,42 1,00
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren 1) -37.195,50 -0,03
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) 212.065,35 0,20
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland -46.809,27 -0,04
davon Negative Einlagezinsen -55.169,25 -0,05
davon Positive Einlagezinsen 8.359,98 0,01
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen 0,00 0,00
8. Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften 2.373,26 0,00
davon Erträge aus Wertpapier-Darlehen 2.373,26 0,00
9a. Abzug inländischer Körperschaftsteuer -5.983,90 -0,01
davon inländische Körperschaftsteuer auf inländische Dividendenerträge -5.983,90 -0,01
9b. Abzug ausländischer Quellensteuer -232.428,08 -0,21
davon aus Dividenden ausländischer Aussteller -232.428,08 -0,21
10. Sonstige Erträge 0,00 0,00
Summe der Erträge 1.012.397,90 0,94
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -15.212,21 -0,01
2. Verwaltungsvergütung -1.369.435,11 -1,26
3. Verwahrstellenvergütung 0,00 0,00
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten 0,00 0,00
5. Sonstige Aufwendungen -242.143,06 -0,22
davon Aufwendungen aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften -712,99 -0,00
davon Dividendengebühren -1.129,38 -0,00
davon EMIR-Kosten -44.363,48 -0,04
davon Kosten für die Bereitstellung von Analysematerial oder -dienstleistungen durch Dritte -20.649,42 -0,02
davon Kostenpauschale -175.287,79 -0,16
Summe der Aufwendungen -1.626.790,38 -1,50
III. Ordentlicher Nettoertrag -614.392,48 -0,57
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 23.496.508,97 21,70
2. Realisierte Verluste -27.012.346,56 -24,95
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften -3.515.837,59 -3,25
V. Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres -4.130.230,07 -3,82
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 7.737.514,44 7,15
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste -8.395.881,26 -7,76
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres -658.366,82 -0,61
VII. Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres -4.788.596,89 -4,42

 

*) Rundungsbedingte Differenzen bei den je Anteil-Werten sind möglich.
1) Betrag, um den die Ausschüttung das realisierte Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres übersteigt.
2) Der Abzug von Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag erfolgt gemäß § 44 Abs. 1 Satz 3 EStG über die depotführende Stelle bzw. über die letzte inländische auszahlende Stelle als Entrichtungsverpflichtete.
3) Ausschüttung am 17. Juni 2022 mit Beschlussfassung vom 7. Juni 2022.
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung
EUR EUR
I. Für die Ausschüttung verfügbar insgesamt je Anteil*)
1 Vortrag aus dem Vorjahr 0,00 0,00
2 Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres -4.130.230,07 -3,82
3 Zuführung aus dem Sondervermögen1) 4.400.886,07 4,07
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet
1 Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,00
2 Vortrag auf neue Rechnung 0,00 0,00
III. Gesamtausschüttung2) 270.656,00 0,25
1 Zwischenausschüttung 0,00 0,00
2 Endausschüttung3) 270.656,00 0,25
Umlaufende Anteile: Stück 1.082.624

Anhang.

Zusätzliche Angaben zu den Derivaten
Instrumentenart Kontrahent Exposure in EUR
(Angabe nach Marktwerten)
Aktienindex-Terminkontrakte Chicago Board of Trade (CBOT) -48.364,81
Aktienindex-Terminkontrakte Chicago Mercantile Exchange Inc. (CME) 201.774,81
Aktienindex-Terminkontrakte Eurex Deutschland -90.270,00
Devisenterminkontrakte BNP Paribas S.A. -315.940,13
Devisenterminkontrakte BofA Securities Europe S.A. -1.419.003,56
Devisenterminkontrakte Citigroup Global Markets Europe AG 454.706,65
Devisenterminkontrakte Commerzbank AG -251.889,83
Devisenterminkontrakte DekaBank Deutsche Girozentrale 28.083,08
Devisenterminkontrakte Goldman Sachs Bank Europe SE -569.800,33
Devisenterminkontrakte HSBC Continental Europe S.A. 324.876,94
Devisenterminkontrakte J.P. Morgan SE 182.943,10
Devisenterminkontrakte Morgan Stanley Europe SE 452.594,14
Devisenterminkontrakte Société Générale S.A. -700.022,60
Devisenterminkontrakte UBS AG [London Branch] 568.846,28
Optionsrechte auf Aktienindices Eurex Deutschland 120.625,00
Zinsterminkontrakte Eurex Deutschland 93.520,00
Gesamtbetrag der Kurswerte der Bankguthaben, die Dritten als Sicherheit dienen: EUR 3.240.000,00
Gesamtbetrag der bei Derivaten von Dritten gewährten Sicherheiten: EUR -1.610.000,00

 

davon:
Bankguthaben EUR -1.610.000,00

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotenzial wurde für dieses Sondervermögen gemäß der DerivateV nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt (relativer Value-at-Risk gem. § 8 DerivateV).

Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (§ 37 Abs. 5 DerivateV i. V. m. § 9 DerivateV)
10% DJ UBS Commodity Gold Sub Index TR in EUR, 10% ICE BofA Global Broad Market Index in EUR, 70% MSCI World NR in EUR, 10% Zinsbenchmark mit tgl. EURIBOR 1M mit monatlichem Zinseszins (30/​360)

Dem Sondervermögen wird ein derivatefreies Vergleichsvermögen gegenübergestellt. Es handelt sich dabei um eine Art virtuelles Sondervermögen, dem keine realen Positionen oder Geschäfte zugrunde liegen. Die Grundidee besteht darin, eine plausible Vorstellung zu entwickeln, wie das Sondervermögen ohne Derivate oder derivative Komponenten zusammengesetzt wäre. Das Vergleichsvermögen muss den Anlagebedingungen, den Angaben im Verkaufsprospekt und den wesentlichen Anlegerinformationen des Sondervermögens im Wesentlichen entsprechen, ein derivatefreier Vergleichsmaßstab wird möglichst genau nachgebildet. In Ausnahmefällen kann von der Forderung des derivatefreien Vergleichsvermögens abgewichen werden, sofern das Sondervermögen Long/​Short-Strategien nutzt oder zur Abbildung von z.B. Rohstoffexposure oder Währungsabsicherungen.

Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko (§ 37 Abs. 4 Satz 1 und 2 DerivateV i. V. m. § 10 DerivateV)
kleinster potenzieller Risikobetrag 0,72%
größter potenzieller Risikobetrag 6,16%
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 3,47%

Der potenzielle Risikobetrag für das Marktrisiko des Sondervermögens wird über die Risikokennzahl Value-at-Risk (VaR) dargestellt. Zum Ausdruck gebracht wird durch diese Kennzahl der potenzielle Verlust des Sondervermögens, der unter normalen Marktbedingungen mit einem Wahrscheinlichkeitsniveau von 99% (Konfidenzniveau) bei einer angenommenen Haltedauer von 10 Arbeitstagen auf Basis eines effektiven historischen Betrachtungszeitraumes von einem Jahr nicht überschritten wird. Wenn zum Beispiel ein Sondervermögen einen VaR-Wert von 2,5% aufwiese, dann würde unter normalen Marktbedingungen der potenzielle Verlust des Sondervermögens mit einer Wahrscheinlichkeit von 99% nicht mehr als 2,5% des Wertes des Sondervermögens innerhalb von 10 Arbeitstagen betragen. Im Bericht wird die maximale, minimale und durchschnittliche Ausprägung dieser Kennzahl auf Basis einer Beobachtungszeitreihe von maximal einem Jahr oder ab Umstellungsdatum veröffentlicht. Der VaR-Wert des Sondervermögens darf das Zweifache des VaR-Werts des derivatefreien Vergleichsvermögens nicht übersteigen. Hierdurch wird das Marktrisiko des Sondervermögens klar limitiert.

Risikomodell (§ 37 Abs. 4 Satz 3 DerivateV i. V. m. § 10 DerivateV)
Varianz-Kovarianz Ansatz

Im Berichtszeitraum genutzter Umfang des Leverage gemäß der Brutto-Methode (§ 37 Abs. 4 Satz 4 DerivateV i. V. m. § 5 Abs. 2 DerivateV)
300,91%

Emittenten oder Garanten, deren Sicherheiten mehr als 20% des Wertes des Fonds ausgemacht haben (§ 37 Abs. 6 DerivateV):
Im Berichtszeitraum wiesen keine Sicherheiten eine erhöhte Emittentenkonzentration nach § 27 Abs. 7 Satz 4 DerivateV auf.

Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften Anteilklasse CF EUR 2.373,26
Aufwendungen aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften Anteilklasse CF EUR 712,99
Umlaufende Anteile Klasse CF STK 1.082.624
Anteilwert Klasse CF EUR 98,98

Angaben zu Bewertungsverfahren
Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgt durch die Verwaltungsgesellschaft auf Grundlage der gesetzlichen Regelungen im Kapitalanlagegesetzbuch (§ 168) und der Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und -Bewertungsverordnung (KARBV).
Aktien /​ aktienähnliche Genussscheine /​ Beteiligungen
Aktien und aktienähnliche Genussscheine werden grundsätzlich mit dem zuletzt verfügbaren Kurs ihrer Heimatbörse bewertet, sofern die Umsatzvolumina an einer anderen Börse mit gleicher Kursnotierungswährung nicht höher sind. Für Aktien, aktienähnliche Genussscheine und Unternehmensbeteiligungen, welche nicht an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt notiert oder gehandelt werden oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Renten /​ rentenähnliche Genussscheine /​ Zertifikate /​ Schuldscheindarlehen
Für die Bewertung von Renten, rentenähnlichen Genussscheinen und Zertifikaten, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen sind, wird grundsätzlich der letzte verfügbare handelbare Kurs zugrunde gelegt. Renten, rentenähnliche Genussscheine und Zertifikate, welche nicht an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt notiert oder gehandelt werden oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden mit marktnahen Kursstellungen (in der Regel Brokerquotes, alternativ mit sonstigen Preisquellen) bewertet, welche auf Basis geeigneter Verfahren validiert werden. Die Bewertung von Schuldscheindarlehen erfolgt in der Regel mit Modellbewertungen, die von externen Dienstleistern bezogen und auf Basis geeigneter Verfahren validiert werden.
Investmentanteile
Investmentanteile werden zum letzten von der Investmentgesellschaft festgestellten Rücknahmepreis bewertet, sofern dieser aktuell und verlässlich ist. Exchange-traded funds (ETFs) werden mit dem zuletzt verfügbaren Börsenkurs bewertet.
Derivate
Die Bewertung von Futures und Optionen, die an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt gehandelt werden, erfolgt grundsätzlich anhand des letzten verfügbaren handelbaren Kurses. Futures und Optionen, welche nicht an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt notiert oder gehandelt werden oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden mit Verkehrswerten bewertet, welche mittels marktgängiger Verfahren (z.B. Black-Scholes-Merton) ermittelt werden. Die Bewertung von Swaps erfolgt anhand von Fair Values, welche mittels marktgängiger Verfahren (z.B. Discounted-Cash-Flow-Verfahren) ermittelt werden. Devisentermingeschäfte werden nach der Forward Point Methode bewertet.
Bankguthaben
Bankguthaben wird zum Nennwert bewertet.
Sonstiges
Der Wert aller Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, welche nicht in der Währung des Fonds geführt werden, wird in diese Währung zu den jeweiligen Devisenkursen (i.d.R. Reuters-Fixing) umgerechnet.

Gesamtkostenquote (laufende Kosten) Anteilklasse CF 1,43%

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Für das Sondervermögen ist gemäß den Anlagebedingungen eine an die Kapitalverwaltungsgesellschaft abzuführende Kostenpauschale von insgesamt 0,16% p.a. vereinbart. Davon entfallen bis zu 0,10% p.a. auf die Verwahrstelle und bis zu 0,10% p.a. auf Dritte. Die Kostenpauschale deckt die in den Besonderen Anlagebedingungen und im Verkaufsprospekt aufgeführten Vergütungen und Kosten ab, die dem Sondervermögen nicht separat belastet werden. Die Verwaltungsvergütung ist nicht Bestandteil der Kostenpauschale und wird dem Sondervermögen gesondert belastet.

Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen der aus dem Fonds an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen zu.

Die Gesellschaft gewährt an Vermittler, z.B. Kreditinstitute, wiederkehrend – meist jährlich – Vermittlungsentgelte als so genannte „Vermittlungsprovisionen“ bzw. „Vermittlungsfolgeprovisionen“.

Anteilklasse CF

Aufwendungen aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 712,99
Dividendengebühren EUR 1.129,38
EMIR-Kosten EUR 44.363,48
Kosten für die Bereitstellung von Analysematerial oder -dienstleistungen durch Dritte EUR 20.649,42
Kostenpauschale EUR 175.287,79
Transaktionskosten im Rumpfgeschäftsjahr gesamt EUR 243.924,28

Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft

Die Deka Investment GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihrer Vergütungssysteme. Zudem gilt die für alle Unternehmen der Deka-Gruppe verbindliche Vergütungsrichtlinie, die gruppenweite Standards für die Ausgestaltung der Vergütungssysteme definiert. Sie enthält die Grundsätze zur Vergütung und die maßgeblichen Vergütungsparameter.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch einen unabhängigen Vergütungsausschuss, das „Managementkomitee Vergütung“ (MKV) der Deka-Gruppe, auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller aufsichtsrechtlichen Vorgaben zur Vergütung überprüft.

Vergütungskomponenten
Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH umfasst fixe und variable Vergütungselemente sowie Nebenleistungen.
Für die Mitarbeiter und Geschäftsführung der Deka Investment GmbH findet eine maximale Obergrenze für den Gesamtbetrag der variablen Vergütung in Höhe von 200 Prozent der fixen Vergütung Anwendung.
Weitere sonstige Zuwendungen im Sinne von Vergütung, wie z.B. Anlageerfolgsprämien, werden bei der Deka Investment GmbH nicht gewährt.

Bemessung des Bonuspools
Der Bonuspool leitet sich – unter Berücksichtigung der finanziellen Lage der Deka Investment GmbH – aus dem vom Konzernvorstand der DekaBank Deutsche Girozentrale nach Maßgabe von § 45 Abs. 2 Nr. 5a KWG festgelegten Bonuspool der Deka-Gruppe ab und kann nach pflichtgemäßem Ermessen auch reduziert oder gestrichen werden.
Bei der Bemessung der variablen Vergütung sind grundsätzlich der individuelle Erfolgsbeitrag des Mitarbeiters, der Erfolgsbeitrag der Organisationseinheit des Mitarbeiters, der Erfolgsbeitrag der Deka Investment GmbH bzw. die Wertentwicklung der von dieser verwalteten Investmentvermögen sowie der Gesamterfolg der Deka-Gruppe zu berücksichtigen. Zur Bemessung des individuellen Erfolgsbeitrags des Mitarbeiters werden sowohl quantitative als auch qualitative Kriterien verwendet, wie z.B. Qualifikationen, Kundenzufriedenheit. Negative Erfolgsbeiträge verringern die Höhe der variablen Vergütung. Die Erfolgsbeiträge werden anhand der Erfüllung von Zielvorgaben ermittelt.
Die Bemessung und Verteilung der Vergütung an die Mitarbeiter erfolgt durch die Geschäftsführung. Die Vergütung der Geschäftsführung wird durch den Aufsichtsrat festgelegt.

Variable Vergütung bei risikorelevanten Mitarbeitern
Die variable Vergütung der Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und von Mitarbeitern, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben, sowie bestimmten weiteren Mitarbeitern (zusammen als „risikorelevante Mitarbeiter“) unterliegt folgenden Regelungen:

Die variable Vergütung der risikorelevanten Mitarbeiter ist grundsätzlich erfolgsabhängig, d.h. ihre Höhe wird nach Maßgabe von individuellen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters sowie den Erfolgsbeiträgen des Geschäftsbereichs und der Deka-Gruppe ermittelt.

Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird zwingend ein Anteil von 60 Prozent der variablen Vergütung über einen Zeitraum von bis zu fünf Jahren aufgeschoben. Bei risikorelevanten Mitarbeitern unterhalb der Geschäftsführungs-Ebene beträgt der aufgeschobene Anteil 40 Prozent der variablen Vergütung und wird über einen Zeitraum von mindestens drei Jahren aufgeschoben.

Jeweils 50 Prozent der sofort zahlbaren und der aufgeschobenen Vergütung werden in Form von Instrumenten gewährt, deren Wertentwicklung von der nachhaltigen Wertentwicklung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der Unternehmenswertentwicklung der Deka-Gruppe abhängt. Diese nachhaltigen Instrumente unterliegen nach Eintritt der Unverfallbarkeit einer Sperrfrist von einem Jahr.

Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während der Wartezeit risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters, der Kapitalverwaltungsgesellschaft bzw. der von dieser verwalteten Investmentvermögen oder der Deka-Gruppe gekürzt werden oder komplett entfallen. Jeweils am Ende eines Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar. Der unverfallbar gewordene Baranteil wird zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt, die unverfallbar gewordenen nachhaltigen Instrumente werden erst nach Ablauf der Sperrfrist ausgezahlt.

Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 75 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt.

Überprüfung der Angemessenheit des Vergütungssystems

Die Überprüfung des Vergütungssystems gemäß den geltenden regulatorischen Vorgaben für das Geschäftsjahr 2021 fand im Rahmen der jährlichen zentralen und unabhängigen internen Angemessenheitsprüfung des MKV statt. Dabei konnte zusammenfassend festgestellt werden, dass die Grundsätze der Vergütungsrichtlinie und aufsichtsrechtlichen Vorgaben an Vergütungssysteme von Kapitalverwaltungsgesellschaften eingehalten wurden. Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH war im Geschäftsjahr 2021 angemessen ausgestaltet. Es konnten keine Unregelmäßigkeiten festgestellt werden.

Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der

Deka Investment GmbH* gezahlten Mitarbeitervergütung EUR 52.919.423,38
davon feste Vergütung EUR 43.285.414,31
davon variable Vergütung EUR 9.634.009,07
Zahl der Mitarbeiter der KVG 455

 

Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der
Deka Investment GmbH* gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen** EUR 7.381.436,36
Geschäftsführer EUR 2.103.677,90
weitere Risk Taker EUR 1.913.005,27
Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen EUR 488.811,00
Mitarbeiter in gleicher Einkommensstufe wie Geschäftsführer und Risk Taker EUR 2.875.942,19

* Mitarbeiterwechsel innerhalb der Deka-Gruppe werden einheitlich gemäß gruppenweitem Vergütungsbericht dargestellt.

** weitere Risk Taker: alle sonstigen Risk Taker, die nicht Geschäftsführer oder Risk Taker mit Kontrollfunktionen sind. Mitarbeiter in Kontrollfunktionen: Mitarbeiter in Kontrollfunktionen, die als Risk Taker identifiziert wurden oder sich auf derselben Einkommensstufe wie Risk Taker oder Geschäftsführer befinden.

Zusätzliche Angaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/​2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften
(Angaben pro Art des Wertpapierfinanzierungsgeschäfts/​Total Return Swaps)

Im Sondervermögen bestehen zum Berichtsstichtag keine offenen Wertpapier-Darlehen-, Pensions- oder Total Return Swap-Geschäfte. Erläuterungen gemäß Verordnung (EU) 2015/​2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften sind daher nur für zeitraumbezogene Angaben erforderlich.

Ertrags- und Kostenanteile

Wertpapier-Darlehen absolute Beträge in EUR in % der Bruttoerträge des Fonds
Ertragsanteil des Fonds 911,11 100,00
Kostenanteil des Fonds 300,66 33,00
Ertragsanteil der KVG 300,66 33,00

Der oben ausgewiesene Kostenanteil des Fonds bzw. Ertragsanteil der KVG beinhaltet sowohl den Aufwandsersatz der Kapitalverwaltungsgesellschaft (KVG) als auch zusätzliche Kosten Dritter. Damit werden der Infrastrukturaufwand der Kapitalverwaltungsgesellschaft und die Kosten des externen Wertpapierdarlehen-Serviceproviders für die Anbahnung, Durchführung und Abwicklung inklusive der Sicherheitenstellung abgegolten.

Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB

Basierend auf dem Gesetz zur Umsetzung der zweiten Aktionärsrechterichtlinie (ARUG II) macht die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu § 134c Abs. 4 AktG folgende Angaben:

Wesentliche mittel- bis langfristige Risiken
Informationen zu den wesentlichen allgemeinen mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens sind im Verkaufsprospekt unter dem Abschnitt „Risikohinweise“ aufgeführt. Für die konkreten wesentlichen Risiken im Rumpfgeschäftsjahr verweisen wir auf den Tätigkeitsbericht.

Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Zusammensetzung des Portfolios und die Portfolioumsätze können der Vermögensaufstellung bzw. den Angaben zu den während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäften, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, entnommen werden. Die Portfolioumsatzkosten werden im Anhang des vorliegenden Jahresberichts ausgewiesen (Transaktionskosten).

Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Anlageziele und Anlagepolitik des Fonds werden im Tätigkeitsbericht dargestellt. Bei den Anlageentscheidungen werden die mittel- bis langfristigen Entwicklungen der Portfoliogesellschaften berücksichtigt. Dabei soll ein Einklang zwischen den Anlagezielen und Risiken sichergestellt werden.

Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern informieren der Mitwirkungsbericht sowie der Stewardship Code der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Dokumente stehen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https:/​/​www.deka.de/​privatkunden/​ueberuns (Corporate Governance).

Handhabung der Wertpapierleihe und Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Auf inländischen Hauptversammlungen von börsennotierten Aktiengesellschaften übt die Kapitalverwaltungsgesellschaft das Stimmrecht entweder selbst oder über Stimmrechtsvertreter aus. Verliehene Aktien werden rechtzeitig an die Kapitalverwaltungsgesellschaft zurückübertragen, sodass diese das Stimmrecht auf Hauptversammlungen wahrnehmen kann. Für die in den Sondervermögen befindlichen ausländischen Aktien erfolgt die Ausübung des Stimmrechts insbesondere bei Gesellschaften, die im EURO STOXX 50® oder STOXX Europe 50® vertreten sind, sowie für US-amerikanische und japanische Gesellschaften mit signifikantem Bestand, falls diese Aktien zum Hauptversammlungstermin nicht verliehen sind. Zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften informieren der Stewardship Code und der Mitwirkungsbericht der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die entsprechenden Dokumente stehen Ihnen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https:/​/​www.deka.de/​privatkunden/​ueberuns (Corporate Governance).

Weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben

Ermittlung Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste:
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Berichtszeitraum die in den Anteilpreis einfließenden Wertansätze der im Bestand befindlichen Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Berichtszeitraumes mit den Summenpositionen zum Anfang des Berichtszeitraumes die Nettoveränderungen ermittelt werden.

Auf Grund der Buchungssystematik bei Fonds mit Anteilklassen, wonach täglich die Veränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste zum Vortag auf Gesamtfondsebene berechnet und entsprechend dem Verhältnis der Anteilklassen zueinander verteilt wird, kann es bei Überwiegen der täglich negativen Veränderungen über die täglich positiven Veränderungen über den Berichtszeitraum innerhalb der Anteilklasse zum Ausweis von negativen nicht realisierten Gewinnen bzw. im umgekehrten Fall zu positiven nicht realisierten Verlusten kommen.

Bei den unter der Kategorie „Nichtnotierte Wertpapiere“ ausgewiesenen unterjährigen Transaktionen kann es sich um börsengehandelte bzw. in den organisierten Markt einbezogene Wertpapiere handeln, deren Fälligkeit mittlerweile erreicht ist und die aus diesem Grund der Kategorie nichtnotierte Wertpapiere zugeordnet wurden.

Die Klassifizierung von Geldmarktinstrumenten erfolgt gemäß Einstufung des Informationsdienstleisters WM Datenservice und kann in Einzelfällen von der Definition in § 194 KAGB abweichen. Insofern können Vermögensgegenstände, die gemäß § 194 KAGB unter Geldmarktinstrumente fallen, in der Vermögensaufstellung außerhalb der Kategorie „Geldmarktpapiere“ ausgewiesen sein.

 

Frankfurt am Main, den 27. Juli 2022

Deka Investment GmbH

Die Geschäftsführung

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers.

An die Deka Investment GmbH,
Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Deka-Nachhaltigkeit Dynamisch – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 3. Mai 2021 (Tag der Auflegung) bis zum 30. April 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. April 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 3. Mai 2021 (Tag der Auflegung) bis zum 30. April 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Deka Investment GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die übrigen Darstellungen und Ausführungen zum Sondervermögen im Gesamtdokument Jahresbericht, mit Ausnahme der im Prüfungsurteil genannten Bestandteile des geprüften Jahresberichts sowie unseres Vermerks.

Unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresbericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder

anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Deka Investment GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Deka Investment GmbH abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Deka Investment GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Deka Investment GmbH nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 29. Juli 2022

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

 

Kühn
Wirtschaftsprüfer
Steinbrenner
Wirtschaftsprüfer
Bildnachweis:

geralt (CC0), Pixabay

von Autor: Red. MJ
am: Mittwoch, 17.08.2022

Weitere Portale

Crowdinvesting Shop

Samstagszeitung - Wochenzeitung Verbraucherschutzforum Berlin

Archiv