Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opportunities
Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. April 2021 bis 31. März 2022
Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele
Der Fonds investiert überwiegend in Unternehmens- und Staatsanleihen mit dem Fokus auf Opportunitäten und Sondersituationen. Die Anlagen unterliegen keinen Restriktionen hinsichtlich Bonität, Laufzeit, Währung, Branchen, Länder oder Regionen. Die Anlagen können auch auf Nicht-Euro Währungen lauten. Die Selektion basiert ausschließlich auf einem bottom-up-Prozess, der fehlbewertete Anleihen mithilfe traditioneller Anleiheanalyse identifizieren soll, die ein attraktives Chance-Risiko-Profil aufweisen sollen. Dabei stehen die intensive Analyse der Anleihebedingungen, die Bonität des Emittentens und die aktuellen Rahmenbedingungen der Regulatorik im Mittelpunkt.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Fondsstruktur
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |||
| Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
Kurswert | % Anteil Fondsvermögen |
|
| Renten | 80.555.761,55 | 93,29 | 52.439.311,83 | 88,44 |
| Futures | 255.520,24 | 0,30 | -167.969,50 | -0,28 |
| DTG | 0,00 | 0,00 | -77.725,28 | -0,13 |
| Bankguthaben | 4.058.445,61 | 4,70 | 6.627.656,07 | 11,18 |
| Zins- und Dividendenansprüche | 1.542.195,96 | 1,79 | 666.456,74 | 1,12 |
| Sonstige Ford. /Verbindlichkeiten | -65.859,06 | -0,08 | -194.447,25 | -0,33 |
| Fondsvermögen | 86.346.064,30 | 100,00 | 59.293.282,61 | 100,00 |
Die Investitionsschwerpunkte im Lloyd Fonds – Special Yield Opportunities bildeten in der Berichtsperiode Nachranganleihen von klassischen Industrieunternehmen sowie aus dem Banken- und Versicherungssektor. Anleihen von Emittenten mit schwächerer Bonität und ohne Rating sowie Wandelanleihen ergänzten das Portfolio.
Fremdwährungsrisiken wurden gegenüber dem Euro abgesichert.
Seit Anfang August 2021 beeinflussten die anziehenden Renditen bei Staatsanleihen sehr guter Bonität aufgrund steigender Inflationsdaten maßgeblich das Geschehen an den Rentenmärkten. Beispielsweise kletterten die Renditen 10jährigen US-Treasuries von 1,17% (03.08.2021) auf 2,33% bis Ende März 2022. Aufgrund von Sorgen um die konjunkturelle Entwicklung und die Krise in der Ukraine ließen auch die Risikoaufschläge von Unternehmensanleihen im Berichtszeitraum deutlich ausweiten.
Die Cashquote wurde zum Ende der Berichtsperiode aufgrund von attraktiven Investitionsmöglichkeiten sukzessive reduziert.
Der Fonds war in der Berichtsperiode zu keinem Zeitpunkt in Emittenten aus Russland oder Ukraine investiert. Lediglich ein sehr kleiner Anteil der Portfoliounternehmen erwirtschaften einen nennenswerten Umsatzanteil (>10%) in Russland. Somit sind sowohl die direkten als die indirekten Folgen aus dem Ukraine Konflikt vernachlässigbar.
Über den Berichtszeitraum verlor der Fondspreis leicht an Wert.
Wesentliche Risiken
Allgemeine Marktpreisrisiken
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.
Für die Kurs- oder Marktwertentwicklung stellten die Entwicklungen aufgrund von COVID 19 im abgelaufenen Geschäftsjahr einen besonderen Aspekt der Unsicherheit dar.
Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.
Zusätzlich belasten Unsicherheiten über den weiteren Verlauf des Konflikts sowie die wirtschaftlichen Folgen der diversen Sanktionen die Märkte.
Zinsänderungsrisiken
Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Begebung eines Wertpapiers besteht, ändern kann. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite der festverzinslichen Wertpapiere in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungs-/Kursrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Adressenausfallrisiken / Emittentenrisiken
Durch den Ausfall eines Ausstellers oder Kontrahenten können Verluste für das Sondervermögen entstehen. Das Ausstellerrisiko beschreibt die Auswirkung der besonderen Entwicklungen des jeweiligen Ausstellers, die neben den allgemeinen Tendenzen der Kapitalmärkte auf den Kurs eines Wertpapiers einwirken. Auch bei sorgfältiger Auswahl der Wertpapiere kann nicht ausgeschlossen werden, dass Verluste durch Vermögensverfall von Ausstellern eintreten. Das Kontrahentenrisiko beinhaltet das Risiko der Partei eines gegenseitigen Vertrages, mit der eigenen Forderung teilweise oder vollständig auszufallen. Dies gilt für alle Verträge, die für Rechnung eines Sondervermögens geschlossen werden.
Bonitätsrisiken
Bei Anleihen kann es zu einer Ratingveränderung des Schuldners kommen. Je nachdem, ob die Bonität steigt oder fällt, kann es zu Kursveränderungen des Wertpapiers kommen.
Risiken im Zusammenhang mit Derivategeschäften
Die Gesellschaft darf für Rechnung des Sondervermögens sowohl zu Absicherungszwecken als auch zu Investitionszwecken Geschäfte mit Derivaten tätigen. Die Absicherungsgeschäfte dienen dazu, das Gesamtrisiko des Sondervermögens zu verringern, können jedoch ggf. auch die Renditechancen schmälern.
Kauf und Verkauf von Optionen sowie der Abschluss von Terminkontrakten oder Swaps sind mit folgenden Risiken verbunden:
| ― |
Kursänderungen des Basiswertes können den Wert eines Optionsrechts oder Terminkontraktes bis hin zur Wertlosigkeit vermindern. Durch Wertänderungen des einem Swap zugrunde liegenden Vermögenswertes kann das Sondervermögen ebenfalls Verluste erleiden. |
| ― |
Der gegebenenfalls erforderliche Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) ist mit Kosten verbunden. |
| ― |
Durch die Hebelwirkung von Optionen kann der Wert des Sondervermögens stärker beeinflusst werden, als dies beim unmittelbaren Erwerb der Basiswerte der Fall ist. |
| ― |
Der Kauf von Optionen birgt das Risiko, dass die Option nicht ausgeübt wird, weil sich die Preise der Basiswerte nicht wie erwartet entwickeln, so dass die vom Sondervermögen gezahlte Optionsprämie verfällt. Beim Verkauf von Optionen besteht die Gefahr, dass das Sondervermögen zur Abnahme / Lieferung von Vermögenswerten zu einem abweichenden Preis als dem aktuellen Marktpreis verpflichtet ist. |
| ― |
Auch bei Terminkontrakten besteht das Risiko, dass das Sondervermögen infolge unerwarteter Entwicklungen der Marktpreise bei Fälligkeit Verluste erleidet. |
Währungsrisiken
Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des negativen Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Verluste aus gekauften Futures.
Wertentwicklung im Berichtszeitraum (1. April 2021 bis 31. März 2022) 1.
| Anteilklasse R: | -0,61 % |
| Anteilklasse I: | -0,30 % |
| Anteilklasse S: | +0,36 % |
| Anteilklasse I2: | -0,04 % |
1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.
Vermögensübersicht zum 31.03.2022
| Anlageschwerpunkte | Tageswert in EUR |
% Anteil am Fondsvermögen |
| I. Vermögensgegenstände | 86.419.235,24 | 100,08 |
| 1. Anleihen | 74.436.064,05 | 86,21 |
| < 1 Jahr | 2.787.258,61 | 3,23 |
| >= 1 Jahr bis < 3 Jahre | 17.419.456,17 | 20,17 |
| >= 3 Jahre bis < 5 Jahre | 22.047.615,00 | 25,53 |
| >= 5 Jahre bis < 10 Jahre | 21.473.992,35 | 24,87 |
| >= 10 Jahre | 10.707.741,92 | 12,40 |
| 2. Wandelanleihen | 2.902.542,50 | 3,36 |
| EUR | 2.902.542,50 | 3,36 |
| 3. Sonstige Beteiligungswertpapiere | 3.217.155,00 | 3,73 |
| EUR | 3.217.155,00 | 3,73 |
| 4. Derivate | 255.520,24 | 0,30 |
| 5. Bankguthaben | 3.706.445,78 | 4,29 |
| 6. Sonstige Vermögensgegenstände | 1.901.507,67 | 2,20 |
| II. Verbindlichkeiten | -73.170,94 | -0,08 |
| III. Fondsvermögen | 86.346.064,30 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 31.03.2022
| Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 31.03.2022 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
| im Berichtszeitraum | ||||||||
| Bestandspositionen | EUR | 80.555.761,55 | 93,29 | |||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 50.525.107,84 | 58,51 | |||||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 47.307.952,84 | 54,79 | |||||
| 5,7500 % Kon. Luchtvaart Mij. N.V. SF-Anl. 1986(96/Perpetual) CH0005362097 |
CHF | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 96,650 | 944.216,49 | 1,09 |
| 3,8750 % AGEAS SA/NV EO-FLR Notes 2019(30/UND.) BE6317598850 |
EUR | 3.000 | 3.000 | 0 | % | 93,310 | 2.799.300,00 | 3,24 |
| 6,8200 % ARYZTA Euro Finance DAC EO-FLR Notes 2014(19/Und.) XS1134780557 |
EUR | 1.200 | 1.200 | 0 | % | 98,266 | 1.179.192,00 | 1,37 |
| 5,0000 % AT&S Austria Techn.&Systemt.AG EO-FLR Notes 2022(22/Und.) XS2432941693 |
EUR | 2.700 | 2.700 | 0 | % | 97,916 | 2.643.732,00 | 3,06 |
| 5,2500 % BK LC Lux Finco 1 S.à r.l. EO-Notes 2021(21/29) Reg.S XS2338167104 |
EUR | 1.900 | 3.100 | 1.200 | % | 98,601 | 1.873.419,00 | 2,17 |
| 4,3820 % Deutsche Lufthansa AG FLR-Sub.Anl.v.2015(2021/2075) XS1271836600 |
EUR | 1.700 | 2.700 | 1.000 | % | 93,255 | 1.585.335,00 | 1,84 |
| 10,2500 % Finnair Oyj EO-FLR Secs 2020(23/Und.) FI4000441860 |
EUR | 1.400 | 700 | 0 | % | 96,938 | 1.357.132,00 | 1,57 |
| 7,0000 % GRENKE AG FLR-Subord. Bond v.17(23/unb.) XS1689189501 |
EUR | 2.400 | 2.400 | 0 | % | 94,745 | 2.273.880,00 | 2,63 |
| 5,3750 % GRENKE AG FLR-Subord. Bond v.19(25/unb.) XS2087647645 |
EUR | 1.400 | 1.400 | 0 | % | 89,812 | 1.257.368,00 | 1,46 |
| 3,6250 % Infineon Technologies AG Sub.-FLR-Nts.v.19(28/unb.) XS2056730679 |
EUR | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 100,498 | 2.009.960,00 | 2,33 |
| 6,5000 % International Design Group SpA EO-Notes 2018(18/25) Reg.S XS1908248963 |
EUR | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 101,136 | 1.011.360,00 | 1,17 |
| 8,9000 % Multitude SE EO-FLR Notes 2021(26/Und.) NO0011037327 |
EUR | 1.940 | 2.800 | 860 | % | 100,500 | 1.949.700,00 | 2,26 |
| 5,5000 % Norske Skog AS EO-FLR Notes 2021(21/26) NO0010936065 |
EUR | 1.800 | 800 | 0 | % | 102,600 | 1.846.800,00 | 2,14 |
| 4,2500 % Oriflame Investment Hold. PLC EO-FLR Notes 2021(26) Reg.S XS2337349265 |
EUR | 1.500 | 2.300 | 800 | % | 82,184 | 1.232.760,00 | 1,43 |
| 3,5000 % Paprec Holding S.A. EO-Notes 2021(21/28) Reg.S XS2349786835 |
EUR | 1.700 | 1.700 | 0 | % | 95,626 | 1.625.642,00 | 1,88 |
| 5,3750 % Porr AG EO-Var. Schuldv. 2020(25/Und.) XS2113662063 |
EUR | 3.200 | 2.100 | 200 | % | 92,138 | 2.948.416,00 | 3,41 |
| 6,5000 % Stichting AK Rabobank Cert. EO-FLR Certs 2014(Und.) XS1002121454 |
EUR | 2.200 | 2.900 | 2.000 | % | 116,938 | 2.572.636,00 | 2,98 |
| 5,5000 % UBM Development AG EO-FLR Notes 2021(26/Und.) XS2355161956 |
EUR | 2.700 | 3.200 | 500 | % | 93,759 | 2.531.493,00 | 2,93 |
| 4,6250 % Volkswagen Intl Finance N.V. EO-FLR Notes 2018(28/Und.) XS1799939027 |
EUR | 2.000 | 2.000 | 0 | % | 104,475 | 2.089.500,00 | 2,42 |
| 5,5000 % Deuce FinCo PLC LS-Bonds 2021(23/27) Reg.S XS2351480996 |
GBP | 1.200 | 1.200 | 0 | % | 95,796 | 1.360.738,64 | 1,58 |
| 3,7500 % Color Group ASA NK-FLR Bonds 2019(24) NO0010864531 |
NOK | 20.000 | 10.000 | 0 | % | 88,900 | 1.827.807,76 | 2,12 |
| 4,6250 % Argentum Netherlands B.V. DL-FLR LPN 17(22/Und.)Swiss Re XS1640851983 |
USD | 1.000 | 1.000 | 0 | % | 99,181 | 891.514,61 | 1,03 |
| 6,2500 % Norddeutsche Landesbank -GZ- Nachr.DL-IHS.S.1748 v.14(24) XS1055787680 |
USD | 3.400 | 2.200 | 200 | % | 100,015 | 3.056.638,20 | 3,54 |
| 5,2500 % SCOR SE DL-FLR Notes 2018(29/Und.) FR0013322823 |
USD | 2.200 | 2.200 | 1.600 | % | 94,012 | 1.859.113,71 | 2,15 |
| 7,0000 % Vodafone Group PLC DL-FLR Notes 2019(29/79) US92857WBQ24 |
USD | 2.600 | 2.600 | 0 | % | 110,407 | 2.580.298,43 | 2,99 |
| Sonstige Beteiligungswertpapiere | EUR | 3.217.155,00 | 3,73 | |||||
| Bertelsmann SE & Co. KGaA Genussscheine 2001 DE0005229942 |
EUR | 926 | 1.076 | 650 | % | 347,500 | 3.217.155,00 | 3,73 |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | EUR | 28.140.173,71 | 32,59 | |||||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 25.237.631,21 | 29,23 | |||||
| 5,6250 % AEGON N.V. EO-FLR Notes 2019(29/Und.) XS1886478806 |
EUR | 1.700 | 3.200 | 1.500 | % | 108,592 | 1.846.064,00 | 2,14 |
| 4,6250 % ASR Nederland N.V. EO-FLR Cap. Secs 17(27/Und.) XS1700709683 |
EUR | 1.600 | 1.600 | 0 | % | 100,556 | 1.608.896,00 | 1,86 |
| 5,0000 % Compagnie de Phalsbourg EO-Obl. 2019(19/24) FR0013409265 |
EUR | 1.200 | 500 | 0 | % | 99,577 | 1.194.924,00 | 1,38 |
| 5,5000 % CT Investment GmbH Anleihe v.21(21/26) Reg.S XS2336345140 |
EUR | 1.700 | 1.700 | 0 | % | 97,755 | 1.661.835,00 | 1,92 |
| 4,8750 % Golden Goose S.p.A. EO-FLR Nts 2021(21/27) REGS XS2342638033 |
EUR | 1.500 | 2.900 | 1.400 | % | 98,727 | 1.480.905,00 | 1,72 |
| 5,6250 % HSE Finance Sarl EO-Notes 2021(21/26) Reg.S XS2337308238 |
EUR | 1.200 | 1.200 | 0 | % | 95,147 | 1.141.764,00 | 1,32 |
| 6,6250 % IM Group S.A.S. EO-Notes 2020(20/25) Reg.S XS2114146181 |
EUR | 1.100 | 400 | 0 | % | 102,489 | 1.127.379,00 | 1,31 |
| 5,7500 % Lenzing AG EO-FLR Notes 2020(20/Und.) XS2250987356 |
EUR | 2.500 | 1.300 | 0 | % | 102,885 | 2.572.125,00 | 2,98 |
| 6,5000 % Nordex SE Senior Notes v.18(18/23)Reg.S XS1713474168 |
EUR | 1.900 | 1.900 | 0 | % | 99,776 | 1.895.744,00 | 2,20 |
| 5,8750 % QUATRIM S.A.S. EO-Notes 2019(19/24) Reg.S XS2010039118 |
EUR | 1.500 | 1.500 | 0 | % | 100,310 | 1.504.650,00 | 1,74 |
| 4,5000 % Shiba Bidco S.p.A. EO-Notes 2021(21/28) Reg.S XS2397065330 |
EUR | 1.400 | 1.400 | 0 | % | 96,485 | 1.350.790,00 | 1,56 |
| 6,5000 % TUI Cruises GmbH Anleihe v.21(21/26) Reg.S XS2342247355 |
EUR | 1.600 | 2.300 | 700 | % | 95,057 | 1.520.912,00 | 1,76 |
| 4,0000 % Vossloh AG Sub.-FLR-Nts.v.21(26/unb.) DE000A3H2VA6 |
EUR | 2.600 | 1.200 | 200 | % | 102,991 | 2.677.766,00 | 3,10 |
| 3,7500 % WP/AP Telecom Holdings IV B.V. EO-Notes 2021(21/29) Reg.S XS2417090789 |
EUR | 1.600 | 1.600 | 0 | % | 95,328 | 1.525.248,00 | 1,77 |
| 7,8750 % ASG Finance DAC DL-Notes 2019(19/24) Reg.S XS2010038573 |
USD | 2.500 | 1.900 | 400 | % | 94,724 | 2.128.629,21 | 2,47 |
| Wandelanleihen | EUR | 2.902.542,50 | 3,36 | |||||
| 1,5070 % BNP Paribas Fortis S.A. EO-FLR Conv.Nts 2007(Und.) BE0933899800 |
EUR | 3.250 | 3.500 | 250 | % | 89,309 | 2.902.542,50 | 3,36 |
| Neuemissionen | EUR | 1.890.480,00 | 2,19 | |||||
| Zulassung oder Einbeziehung in organisierte Märkte vorgesehen | EUR | 1.890.480,00 | 2,19 | |||||
| Verzinsliche Wertpapiere | EUR | 1.890.480,00 | 2,19 | |||||
| 3,5000 % MBT Systems GmbH Umtausch-Anl.v.21(27) M6YA CH1118223390 |
EUR | 2.000 | 5.500 | 3.500 | % | 94,524 | 1.890.480,00 | 2,19 |
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 80.555.761,55 | 93,29 | |||||
| Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) |
EUR | 255.520,24 | 0,30 | |||||
| Devisen-Derivate | EUR | 255.520,24 | 0,30 | |||||
| Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
| Währungsterminkontrakte | EUR | 255.520,24 | 0,30 | |||||
| FUTURE CROSS RATE EUR/CHF 06.22 CME 352 |
CHF | 1.000.000 | CHF | 1,021 | 11.625,64 | 0,01 | ||
| FUTURE CROSS RATE EUR/GBP 06.22 CME 352 |
GBP | 1.625.000 | GBP | 0,845 | 27.314,16 | 0,03 | ||
| FUTURE CROSS RATE EUR/NOK 06.22 CME 352 |
NOK | 2.125.000 | NOK | 9,763 | -17.919,56 | -0,02 | ||
| FUTURE CROSS RATE EUR/USD 06.22 CME 352 |
USD | 11.375.000 | USD | 1,115 | 234.500,00 | 0,27 | ||
| Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | EUR | 3.706.445,78 | 4,29 | |||||
| Bankguthaben | EUR | 3.706.445,78 | 4,29 | |||||
| EUR – Guthaben bei: | ||||||||
| HSBC Trinkaus & Burkhardt AG Düsseldorf Depotbank | EUR | 2.973.735,76 | % | 100,000 | 2.973.735,76 | 3,44 | ||
| Guthaben in sonstigen EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
| HSBC Trinkaus & Burkhardt AG Düsseldorf Depotbank | NOK | 2.938.887,99 | % | 100,000 | 302.121,61 | 0,35 | ||
| Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen bei: | ||||||||
| HSBC Trinkaus & Burkhardt AG Düsseldorf Depotbank | CHF | 45.153,36 | % | 100,000 | 44.112,30 | 0,05 | ||
| HSBC Trinkaus & Burkhardt AG Düsseldorf Depotbank | GBP | 115.030,21 | % | 100,000 | 136.162,65 | 0,16 | ||
| HSBC Trinkaus & Burkhardt AG Düsseldorf Depotbank | USD | 278.473,72 | % | 100,000 | 250.313,46 | 0,29 | ||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 1.901.507,67 | 2,20 | |||||
| Zinsansprüche | EUR | 1.543.921,44 | 1.543.921,44 | 1,79 | ||||
| Einschüsse (Initial Margins) | EUR | 357.586,23 | 357.586,23 | 0,41 | ||||
| Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme | EUR | -5.586,40 | -0,01 | |||||
| Kredite in sonstigen EU/EWR-Währungen | ||||||||
| HSBC Trinkaus & Burkhardt AG Düsseldorf Depotbank | SEK | -57.920,89 | % | 100,000 | -5.586,40 | -0,01 | ||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -67.584,54 | -0,08 | |||||
| Zinsverbindlichkeiten | EUR | -1.725,48 | -1.725,48 | 0,00 | ||||
| Verwaltungsvergütung | EUR | -45.314,41 | -45.314,41 | -0,05 | ||||
| Verwahrstellenvergütung | EUR | -10.144,65 | -10.144,65 | -0,01 | ||||
| Prüfungskosten | EUR | -10.000,00 | -10.000,00 | -0,01 | ||||
| Veröffentlichungskosten | EUR | -400,00 | -400,00 | 0,00 | ||||
| Fondsvermögen | EUR | 86.346.064,30 | 100,00 1) | |||||
| Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK R | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 51,47 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 53,01 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 51,47 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 272.841 | ||||||
| Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK I | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 1.035,00 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 1.035,00 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 1.035,00 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 15.457 | ||||||
| Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK S | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 1.069,89 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 1.069,89 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 1.069,89 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 40.070 | ||||||
| Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK I2 | ||||||||
| Anteilwert | EUR | 1.002,93 | ||||||
| Ausgabepreis | EUR | 1.002,93 | ||||||
| Rücknahmepreis | EUR | 1.002,93 | ||||||
| Anzahl Anteile | STK | 13.396 | ||||||
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
| per 31.03.2022 | |||
| CHF | (CHF) | 1,0236000 | = 1 EUR (EUR) |
| GBP | (GBP) | 0,8448000 | = 1 EUR (EUR) |
| NOK | (NOK) | 9,7275000 | = 1 EUR (EUR) |
| SEK | (SEK) | 10,3682000 | = 1 EUR (EUR) |
| USD | (USD) | 1,1125000 | = 1 EUR (EUR) |
Marktschlüssel
b) Terminbörsen
| 352 | Chicago – CME Globex |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
| Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
| Verzinsliche Wertpapiere | |||||
| 4,3600 % Aker Horizons ASA NK-FLR Notes 2021(23/25) | NO0010923220 | NOK | 4.500 | 15.000 | |
| 4,7500 % AT&S Austria Techn.&Systemt.AG EO-FLR Notes 2017(22/Und.) | XS1721410725 | EUR | 1.200 | 1.200 | |
| 1,5875 % Australia & N. Z. Bkg Grp Ltd. DL-FLR-Notes 1986(91/Und.) | GB0040024555 | USD | 0 | 600 | |
| 6,9600 % AXA S.A. EO-FLR Med.-T. Nts 04(09/Und.) | XS0207825364 | EUR | 900 | 2.700 | |
| 5,4400 % AXA S.A. EO-FLR Med.-T. Nts 05(10/Und.) | XS0210434782 | EUR | 840 | 2.000 | |
| 6,8600 % Barclays Bank PLC DL-FLR Nts 2002(32/Und.) Reg.S | XS0155141830 | USD | 0 | 1.200 | |
| 4,2500 % BayWa AG Sub.-FLR-Nts.v.17(22/unb.) | XS1695284114 | EUR | 867 | 2.567 | |
| 4,8750 % BP Capital Markets PLC DL-FLR Notes 2020(30/Und.) | US05565QDV77 | USD | 2.100 | 2.100 | |
| 1,6850 % Bque Fédérative du Cr. Mutuel EO-FLR Med.-T. Nts 04(14/Und.) | XS0207764712 | EUR | 1.000 | 1.000 | |
| 1,8650 % Casino,Guichard-Perrachon S.A. EO-Med.-Term Notes 2017(17/22) | FR0013260379 | EUR | 1.400 | 1.400 | |
| 3,7488 % CNP Assurances S.A. EO-FLR Notes 2005(11/Und.) | FR0010167247 | EUR | 725 | 1.800 | |
| 4,6100 % Color Group ASA NK-FLR Bonds 2018(22) | NO0010819394 | NOK | 0 | 5.000 | |
| 2,0000 % Deutsche Lufthansa AG MTN v.2021(2024/2024) | XS2363244513 | EUR | 1.300 | 1.300 | |
| 4,8750 % Egger Holzwerkstoffe GmbH EO-Var. Schuldv. 2018(23/Und.) | AT0000A208R5 | EUR | 800 | 2.400 | |
| 7,9500 % Ekornes QM Holding AS NK-FLR Notes 2019(19/23) | NO0010848401 | NOK | 0 | 7.500 | |
| 3,3750 % Explorer II AS EO-Bonds 2020(22/25) | NO0010874548 | EUR | 1.000 | 1.000 | |
| 5,5000 % Ferratum Capital Germany GmbH FLR-Bonds v.19(22/23) | SE0012453835 | EUR | 200 | 1.700 | |
| 5,6250 % Fürstenberg Capital II GmbH Subord.-Notes v.05(11/unb.) | DE000A0EUBN9 | EUR | 0 | 1.000 | |
| 6,0000 % Global Agrajes S.L. EO-FLR Bonds 2020(20/25) | NO0010912801 | EUR | 1.000 | 1.000 | |
| 1,5000 % Grenke Finance PLC EO-Medium-Term Notes 2018(23) | XS1910851242 | EUR | 1.970 | 2.970 | |
| 4,8000 % Grieg Seafood ASA NK-FLR Notes 2020(25) | NO0010885007 | NOK | 0 | 10.000 | |
| 7,2500 % Hammerson PLC LS-Notes 1998(98/28) | XS0085732716 | GBP | 0 | 700 | |
| 4,2500 % Heimstaden AB EO-Notes 2021(21/26) | SE0015657903 | EUR | 400 | 1.200 | |
| 10,1760 % HSBC Cap. Fdg (Dollar 1) L.P. DL-FLR Tr.Prf.Sec.00(30/Und.)2 | USG4637HAB45 | USD | 500 | 1.300 | |
| 5,1250 % Iliad Holding S.A.S. EO-Notes 2021(21/26) Reg.S | XS2397781357 | EUR | 1.000 | 1.000 | |
| 6,0000 % International Design Group SpA EO-FLR Notes 2018(18/25) Reg.S | XS1908258681 | EUR | 200 | 900 | |
| 7,0000 % Kon. KPN N.V. DL-FLR Cap.Secs 13(23/73)Reg.S | USN4297BBC74 | USD | 1.900 | 1.900 | |
| 7,2500 % LR Global Holding GMBH FLR-Notes v.21(23/25) | NO0010894850 | EUR | 0 | 700 | |
| 5,7500 % Main Capital Funding II L.P. EO-Capital Sec. 06(12/Und.) | DE000A0G18M4 | EUR | 0 | 1.301 | |
| 5,7500 % Media and Games Invest SE EO-FLR Notes 2020(20/24) | SE0015194527 | EUR | 300 | 1.000 | |
| 9,0000 % Norwegian Energy Co. ASA DL-Bonds 2019(19/26) | NO0010870900 | USD | 0 | 800 | |
| 8,7500 % OKEA A.S. DL-Notes 2019(19/24) | NO0010869175 | USD | 0 | 900 | |
| 4,2470 % Repsol Intl Finance B.V. EO-FLR Notes 2020(28/Und.) | XS2186001314 | EUR | 0 | 1.200 | |
| 8,7500 % Tulip Oil Netherla.Offsh. B.V. EO-Bonds 2021(21/24) | NO0010990575 | EUR | 600 | 600 | |
| 5,5000 % UBM Development AG EO-FLR Notes 2018(23/Und.) | XS1785474294 | EUR | 1.200 | 1.200 | |
| 6,3750 % UnipolSai Assicurazioni S.p.A. EO-FLR MTN 2020(30/Und.) | XS2249600771 | EUR | 0 | 1.000 | |
| Wandelanleihen | |||||
| 3,3890 % Ageasfinlux S.A. EO-Conv.FLR Nts 02(Und.) Reg.S | XS0147484074 | EUR | 1.500 | 1.500 | |
| 0,6250 % MorphoSys AG Wandelanleihe v.20(25) | DE000A3H2XW6 | EUR | 1.800 | 1.800 | |
| An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere | |||||
| Verzinsliche Wertpapiere | |||||
| 1,7500 % CECONOMY AG Anleihe v.2021(2021/2026) | XS2356316872 | EUR | 1.400 | 1.400 | |
| 8,1510 % Dresdner Funding Trust I DL-Cert. 99(99/31) Reg.S | XS0097772965 | USD | 1.700 | 3.400 | |
| 5,3750 % Eagle Int.G.H.BV/Ruyi US F.LLC EO-Notes 2018(18/23) Reg.S | XS1713464953 | EUR | 1.600 | 1.600 | |
| 7,0000 % EnQuest PLC DL-Notes 2016(16/23) Reg.S | XS1517932585 | USD | 35 | 1.035 | |
| 5,0000 % Foncière des Associés EO-Obl. 2021(26) | FR0014004BV0 | EUR | 750 | 750 | |
| 6,0000 % Goldcup 100774 AB SK-FLR Notes 2021(24/26) | SE0017085285 | SEK | 12.000 | 12.000 | |
| 4,2500 % International Design Group SpA EO-FLR Notes 2021(21/26) Reg.S | XS2344474320 | EUR | 1.600 | 1.600 | |
| 4,1250 % Korian S.A. LS-FLR Notes 2021(24/Und.) | FR0014003YZ5 | GBP | 1.300 | 1.300 | |
| 6,1250 % Marcolin S.p.A. EO-Notes 2021(21/26) Reg.S | XS2346563500 | EUR | 400 | 400 | |
| 3,9710 % Mitsub. UFJ Invest.Ser.Bk.Dep. EO-FLR Exch. Notes 2009(50) | XS0413650218 | EUR | 1.000 | 1.000 | |
| 6,5000 % Novedo Holding AB SK-FLR Notes 2021(21/24) | SE0017070980 | SEK | 10.000 | 10.000 | |
| 4,0000 % Otto (GmbH & Co KG) Sub.-FLR-Nts.v.18(25/unb.) | XS1853998182 | EUR | 150 | 1.850 | |
| 4,7500 % PCF GmbH FLR-Notes v.21(22/26)Reg.S | XS2333302052 | EUR | 250 | 250 | |
| 7,2500 % Rekeep S.p.A. EO-Notes 2021(21/26) Reg.S | XS2291911282 | EUR | 0 | 700 | |
| 3,7500 % TeamSystem S.p.A. EO-FLR Nts 2021(21/28) Reg.S | XS2295691633 | EUR | 1.000 | 1.000 | |
| 6,5000 % TechnipFMC PLC DL-Notes 2021(21/26) Reg.S | USG87110AC93 | USD | 0 | 700 | |
| 4,7500 % TEMPTON Personaldienst. GmbH EO-Bonds v.21(23/26) | NO0011129496 | EUR | 400 | 400 | |
| 2,1250 % United States of America DL-Notes 2017(24) | US9128282Y56 | USD | 1.800 | 1.800 | |
| 2,1250 % United States of America DL-Notes 2017(24) | US9128283J70 | USD | 1.800 | 1.800 | |
| 9,5000 % Welltec AS DL-Notes 2017(17/22) 144A | US950399AB10 | USD | 1.000 | 1.000 | |
| 3,0000 % Wintershall Dea Finance 2 B.V. EO-FLR Bonds 2021(21/Und.) | XS2286041947 | EUR | 0 | 1.700 | |
| Wandelanleihen | |||||
| 1,8750 % Encavis Finance B.V. EO-FLR Conv. Nts 2021(27/Und.) | DE000A3MQE86 | EUR | 1.200 | 1.200 | |
| 3,0000 % GK Software SE Wandelschuldv.v.17(22) | DE000A2GSM75 | EUR | 1.040 | 1.170 | |
| 5,0000 % TUI AG Wandelanl.v.2021(2026/2028) | DE000A3E5KG2 | EUR | 1.100 | 1.100 | |
| Neuemissionen | |||||
| Zulassung zum Börsenhandel vorgesehen | |||||
| Verzinsliche Wertpapiere | |||||
| 4,9698 % Dampskibsselskabet Norden A/S DL-FLR Bonds 2021(24) | NO0011036162 | USD | 1.100 | 1.100 | |
| 6,0000 % Global Agrajes S.L. EO-FLR Bonds 2021(21/25) Tr.2 | NO0011147126 | EUR | 1.000 | 1.000 | |
| Nichtnotierte Wertpapiere *) | |||||
| Verzinsliche Wertpapiere | |||||
| 3,7500 % Deutsche Postbank Fdg Trust II EO-FLR Tr.Pref.Sec.04(09/Und.) | DE000A0DHUM0 | EUR | 0 | 1.500 | |
| 5,2000 % Havilafjord AS NK-FLR Notes 2018(23) | NO0010825284 | NOK | 0 | 8.000 | |
| 1,6120 % National Westminster Bank PLC EO-FLR-Med.T.Nts 1999(09/Und.) | XS0102480869 | EUR | 0 | 700 | |
| 2,5438 % NatWest Group PLC DL-FLR Pref.Cap.Scs07(17/Und.) | US639057AA62 | USD | 0 | 1.200 | |
| 5,5000 % Porr AG EO-Var. Schuldv. 2017(22/Und.) | XS1555774014 | EUR | 600 | 600 | |
| Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe) |
|||||
| Terminkontrakte | |||||
| Devisenterminkontrakte (Verkauf) | |||||
| Verkauf von Devisen auf Termin: | |||||
| NOK/EUR | EUR | 6.031 | |||
| Devisenterminkontrakte (Kauf) | |||||
| Kauf von Devisen auf Termin: | |||||
| NOK/EUR | EUR | 8.824 | |||
| Währungsterminkontrakte | |||||
| Gekaufte Kontrakte: | |||||
| (Basiswert(e): CROSS RATE EO/DL, CROSS RATE EO/LS, CROSS RATE EO/NK, CROSS RATE EO/SF, CROSS RATE EO/SK) | EUR | 82.845,54 | |||
Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde.
Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.
*) Bei den nichtnotierten Wertpapieren können technisch bedingt auch endfällige Wertpapiere ausgewiesen werden.
Jahresbericht
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK R
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 138.990,19 | 0,51 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 545.198,22 | 1,99 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 0,11 | 0,00 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -3.901,61 | -0,01 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -949,06 | 0,00 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 740,58 | 0,00 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 680.078,43 | 2,49 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -446,18 | 0,00 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -147.159,69 | -0,53 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -147.159,69 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -8.125,92 | -0,03 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -1.428,51 | -0,01 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -77.794,40 | -0,29 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -1.836,67 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -62.023,75 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -13.933,98 | |||
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -9.905,87 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -234.954,70 | -0,86 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 445.123,73 | 1,63 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 591.861,45 | 2,17 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -557.059,42 | -2,04 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 34.802,04 | 0,13 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 479.925,77 | 1,76 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 6.312,35 | 0,02 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -520.341,65 | -1,91 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -514.029,30 | -1,89 | ||
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -34.103,53 | -0,13 |
Entwicklung des Sondervermögens
| 2021/2022 | ||||
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 7.216.983,21 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -271.243,30 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 7.319.144,52 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 11.670.132,06 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -4.350.987,54 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -188.626,27 | ||
| 5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -34.103,53 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 6.312,35 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -520.341,65 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 14.042.154,63 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 2.190.431,11 | 8,03 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 1.326.057,77 | 4,86 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 479.925,77 | 1,76 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen *) | EUR | 384.447,57 | 1,41 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 1.685.675,26 | 6,18 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 1.685.675,26 | 6,18 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 504.755,85 | 1,85 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 504.755,85 | 1,85 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
| Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
| 2019/2020 *) | Stück | 81.292 | EUR | 3.735.600,74 | EUR | 45,95 |
| 2020/2021 | Stück | 134.606 | EUR | 7.216.983,21 | EUR | 53,62 |
| 2021/2022 | Stück | 272.841 | EUR | 14.042.154,63 | EUR | 51,47 |
*) Auflagedatum 02.04.2019
Jahresbericht
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK I
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 158.193,36 | 10,23 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 620.586,80 | 40,16 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 0,13 | 0,00 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -4.439,61 | -0,29 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -1.079,41 | -0,07 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 843,66 | 0,05 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 774.104,92 | 50,08 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -452,81 | -0,03 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -110.316,78 | -7,14 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -110.316,78 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -8.088,99 | -0,52 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -1.358,87 | -0,09 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -98.141,20 | -6,35 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -1.815,31 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -82.685,05 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -13.640,84 | |||
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -9.727,71 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -218.358,64 | -14,13 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 555.746,28 | 35,95 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 673.982,78 | 43,60 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -634.234,95 | -41,03 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 39.747,82 | 2,57 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 595.494,10 | 38,52 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 9.634,09 | 0,62 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -516.358,65 | -33,41 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -506.724,56 | -32,79 | ||
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 88.769,54 | 5,73 |
Entwicklung des Sondervermögens
| 2021/2022 | ||||
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 7.085.451,65 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -253.006,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 9.371.917,32 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 14.031.076,12 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -4.659.158,80 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -295.147,07 | ||
| 5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 88.769,54 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 9.634,09 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -516.358,65 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 15.997.985,45 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 2.601.546,41 | 168,30 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 1.568.241,50 | 101,46 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 595.494,10 | 38,52 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen *) | EUR | 437.810,81 | 28,32 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 2.029.637,41 | 131,30 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 2.029.637,41 | 131,30 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 571.909,00 | 37,00 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 571.909,00 | 37,00 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
| Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
| 2019/2020 *) | Stück | 3.013 | EUR | 2.769.151,46 | EUR | 919,07 |
| 2020/2021 | Stück | 6.592 | EUR | 7.085.451,65 | EUR | 1.074,86 |
| 2021/2022 | Stück | 15.457 | EUR | 15.997.985,45 | EUR | 1.035,00 |
*) Auflagedatum 02.04.2019
Jahresbericht
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK S
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 420.672,61 | 10,50 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 1.650.524,99 | 41,18 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 0,34 | 0,00 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -11.739,49 | -0,29 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -2.885,77 | -0,07 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 2.228,76 | 0,06 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 2.058.801,44 | 51,38 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -1.744,80 | -0,04 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -177.700,70 | -4,44 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -177.700,70 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -31.677,33 | -0,79 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -6.102,76 | -0,15 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -59.201,93 | -1,48 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -7.026,66 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | 3.005,76 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -55.181,03 | |||
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -39.895,43 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -276.427,52 | -6,90 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 1.782.373,92 | 44,48 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 1.782.841,93 | 44,49 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -1.688.694,72 | -42,14 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 94.147,20 | 2,35 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.876.521,12 | 46,83 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | -547.939,97 | -13,67 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -1.312.444,20 | -32,75 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -1.860.384,17 | -46,42 | ||
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 16.136,95 | 0,41 |
Entwicklung des Sondervermögens
| 2021/2022 | ||||
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 41.479.291,30 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -1.396.614,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 2.827.952,17 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 13.340.284,63 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -10.512.332,46 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -56.154,27 | ||
| 5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 16.136,95 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | -547.939,97 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -1.312.444,20 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 42.870.612,15 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 8.095.875,51 | 202,04 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 5.050.621,16 | 126,04 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 1.876.521,12 | 46,83 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen *) | EUR | 1.168.733,22 | 29,17 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 6.573.215,51 | 164,04 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 142.623,68 | 3,56 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 6.430.591,82 | 160,48 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 1.522.660,00 | 38,00 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 1.522.660,00 | 38,00 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
| Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
| 2019/2020 | Stück | 32.059 | EUR | 29.707.318,58 | EUR | 926,65 |
| 2020/2021 | Stück | 37.583 | EUR | 41.479.291,30 | EUR | 1.103,67 |
| 2021/2022 | Stück | 40.070 | EUR | 42.870.612,15 | EUR | 1.069,89 |
Jahresbericht
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK I2
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
| insgesamt | je Anteil | ||||
| I. Erträge | |||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 131.092,89 | 9,79 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 516.161,35 | 38,53 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 0,11 | 0,00 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -3.601,55 | -0,27 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -906,50 | -0,07 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 700,58 | 0,05 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 643.446,88 | 48,03 | ||
| II. Aufwendungen | |||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -309,58 | -0,02 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -60.315,23 | -4,50 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -60.315,23 | |||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | |||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | |||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -5.384,12 | -0,40 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -934,60 | -0,07 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -74.247,42 | -5,55 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -1.212,86 | |||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -64.337,57 | |||
| – Sonstige Kosten | EUR | -8.696,99 | |||
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | -6.317,40 | |||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -141.190,95 | -10,54 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 502.255,93 | 37,49 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | |||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 558.821,27 | 41,72 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -530.764,66 | -39,62 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 28.056,61 | 2,10 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 530.312,54 | 39,59 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | 213.412,50 | 15,93 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -564.970,22 | -42,17 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -351.557,72 | -26,24 | ||
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 178.754,82 | 13,35 |
Entwicklung des Sondervermögens
| 2021/2022 | ||||
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 3.511.556,45 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | 0,00 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 10.080.441,52 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 11.048.367,15 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -967.925,63 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -335.440,71 | ||
| 5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 178.754,82 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | 213.412,50 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -564.970,22 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 13.435.312,08 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
| insgesamt | je Anteil | ||
| I. Für die Ausschüttung verfügbar | EUR | 939.608,77 | 70,15 |
| 1. Vortrag aus Vorjahr | EUR | 42.824,52 | 3,20 |
| 2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 530.312,54 | 39,59 |
| 3. Zuführung aus dem Sondervermögen *) | EUR | 366.471,71 | 27,36 |
| II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | EUR | 457.352,77 | 34,15 |
| 1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 457.352,77 | 34,15 |
| III. Gesamtausschüttung | EUR | 482.256,00 | 36,00 |
| 1. Zwischenausschüttung | EUR | 0,00 | 0,00 |
| 2. Endausschüttung | EUR | 482.256,00 | 36,00 |
*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.
Vergleichende Übersicht seit Auflegung
| Geschäftsjahr | Umlaufende Anteile am Ende des Geschäftsjahres |
Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
|||
| 2021 *) | Stück | 3.500 | EUR | 3.511.556,45 | EUR | 1.003,30 |
| 2021/2022 | Stück | 13.396 | EUR | 13.435.312,08 | EUR | 1.002,93 |
*) Auflagedatum 19.03.2021
Jahresbericht
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opportunities
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
| insgesamt | ||||
| I. Erträge | ||||
| 1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) | EUR | 0,00 | ||
| 2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
| 3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 848.949,04 | ||
| 4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) | EUR | 3.332.471,35 | ||
| 5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | 0,69 | ||
| 6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) | EUR | 0,00 | ||
| 7. Erträge aus Investmentanteilen | EUR | 0,00 | ||
| 8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften | EUR | 0,00 | ||
| 9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer | EUR | -23.682,26 | ||
| 10. Abzug ausländischer Quellensteuer | EUR | -5.820,74 | ||
| 11. Sonstige Erträge | EUR | 4.513,58 | ||
| Summe der Erträge | EUR | 4.156.431,67 | ||
| II. Aufwendungen | ||||
| 1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -2.953,37 | ||
| 2. Verwaltungsvergütung | EUR | -495.492,40 | ||
| – Verwaltungsvergütung | EUR | -495.492,40 | ||
| – Beratungsvergütung | EUR | 0,00 | ||
| – Asset Management Gebühr | EUR | 0,00 | ||
| 3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -53.276,36 | ||
| 4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -9.824,74 | ||
| 5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -309.384,94 | ||
| – Depotgebühren | EUR | -11.891,50 | ||
| – Ausgleich ordentlicher Aufwand | EUR | -206.040,60 | ||
| – Sonstige Kosten | EUR | -91.452,84 | ||
| Summe der Aufwendungen | EUR | -870.931,81 | ||
| III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 3.285.499,86 | ||
| IV. Veräußerungsgeschäfte | ||||
| 1. Realisierte Gewinne | EUR | 3.607.507,42 | ||
| 2. Realisierte Verluste | EUR | -3.410.753,75 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 196.753,68 | ||
| V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 3.482.253,54 | ||
| 1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | -318.581,03 | ||
| 2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | -2.914.114,72 | ||
| VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -3.232.695,75 | ||
| VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 249.557,79 |
Entwicklung des Sondervermögens
| 2021/2022 | ||||
| I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 59.293.282,61 | ||
| 1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -1.920.863,30 | ||
| 2. Zwischenausschüttungen | EUR | 0,00 | ||
| 3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) | EUR | 29.599.455,53 | ||
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 50.089.859,96 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -20.490.404,43 | ||
| 4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -875.368,32 | ||
| 5. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 249.557,78 | ||
| davon nicht realisierte Gewinne | EUR | -318.581,03 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | EUR | -2.914.114,72 | ||
| II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 86.346.064,30 |
Anteilklassenmerkmale im Überblick
| Anteilklasse | Mindestanlagesumme in Währung |
Ausgabeaufschlag bis zu 5,00%, derzeit (Angabe in %) |
Verwaltungsvergütung bis zu 1,350% p.a., derzeit (Angabe in % p.a.) |
Ertragsverwendung | Währung |
| Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK R | keine | 3,00 | 1,100 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
| Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK I | keine | 0,00 | 0,800 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
| Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK S | 100.000 | 0,00 | 0,400 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
| Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK I2 | 2.500.000 | 0,00 | 0,800 | Ausschüttung mit Zwischenausschüttung | EUR |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 16.154.999,47 |
die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
J.P. Morgan Sec PLC (Broker) GB
Newedge Group (Broker) GB
| Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 93,29 |
| Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,30 |
Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 01.04.2019 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet.
Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
| kleinster potenzieller Risikobetrag | 0,17 % |
| größter potenzieller Risikobetrag | 1,58 % |
| durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag | 0,33 % |
| Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: | 1,17 |
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag
| EURO STOXX Total Market Small Net Return (EUR) (Bloomberg: XBCGG INDEX) | 20,00 % |
| iBoxx EUR Liquid High Yield (7-10 Y) TR (EUR) (Bloomberg: IBXXEHLH INDEX) | 25,00 % |
| iBoxx Euro Financials Subordinated TR (EUR) (Bloomberg: IYG5X INDEX) | 25,00 % |
| MSCI Europe Financials Price Return (LOC) (Bloomberg: MSRLFNCL INDEX) | 30,00 % |
Sonstige Angaben
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK R
| Anteilwert | EUR | 51,47 |
| Ausgabepreis | EUR | 53,01 |
| Rücknahmepreis | EUR | 51,47 |
| Anzahl Anteile | STK | 272.841 |
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK I
| Anteilwert | EUR | 1.035,00 |
| Ausgabepreis | EUR | 1.035,00 |
| Rücknahmepreis | EUR | 1.035,00 |
| Anzahl Anteile | STK | 15.457 |
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK S
| Anteilwert | EUR | 1.069,89 |
| Ausgabepreis | EUR | 1.069,89 |
| Rücknahmepreis | EUR | 1.069,89 |
| Anzahl Anteile | STK | 40.070 |
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK I2
| Anteilwert | EUR | 1.002,93 |
| Ausgabepreis | EUR | 1.002,93 |
| Rücknahmepreis | EUR | 1.002,93 |
| Anzahl Anteile | STK | 13.396 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Bewertung
Die nachfolgend dargestellten Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände decken eventuelle aus der Covid-19 Pandemie resultierenden Marktauswirkungen ab.
Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.
Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.
Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK R
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 1,24 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
| Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,20 % |
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK I
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 0,93 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
| Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes | 0,18 % |
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK S
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 0,54 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK I2
| Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt | 0,93 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
| An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen | EUR | 0,00 |
Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)
Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK R
| Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK I
| Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK S
| Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 55.181,03 |
| – davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen | EUR | 39.895,43 |
Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opp. – AK I2
| Wesentliche sonstige Erträge: | EUR | 0,00 |
| Wesentliche sonstige Aufwendungen: | EUR | 0,00 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
| Transaktionskosten | EUR | 40.851,41 |
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | in Mio. EUR | 67,4 |
| davon feste Vergütung | in Mio. EUR | 59,3 |
| davon variable Vergütung | in Mio. EUR | 8,1 |
| Zahl der Mitarbeiter der KVG | 737 | |
| Höhe des gezahlten Carried Interest | in EUR | 0 |
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker | in Mio. EUR | 7,8 |
| davon Geschäftsleiter | in Mio. EUR | 6,6 |
| davon andere Risktaker | in Mio. EUR | 1,2 |
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen.
Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben.
Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.
Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken
Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.
Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.
Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien.
Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Anhang Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren
Artikel 8 Offenlegungs-Verordnung (Finanzprodukte, die ökologische und/oder soziale Merkmale bewerben)
Neben der Berücksichtigung von relevanten Nachhaltigkeitsrisiken im Sinne der Verordnung (EU) 2019/2088 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 27. November 2019 über nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor (nachfolgend Offenlegungs-Verordnung) in den Investitionsentscheidungsprozessen, bewirbt dieses Sondervermögen ökologische und/oder soziale Merkmale (nachhaltigkeitsbezogene Kriterien) gemäß Artikel 8 der Offenlegungs-Verordnung.
Angaben zur Erfüllung dieser Merkmale, sowie gegebenenfalls zur Vereinbarung dieser Merkmale mit einem Index, der als Referenzwert dient, sowie der Methodik zur Bewertung, Messung und Überwachung der zugrunde liegenden Vermögenswerte, wurden zum Stichtag 10. März 2021 in den vorvertraglichen Informationen sowie auf der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) veröffentlicht.
Grundsätzlich legen Jahresberichte die Geschäftsergebnisse für vollständige Geschäftsjahre vor. Da die Transparenzanforderungen der Offenlegungs-Verordnung gemäß vorigem Absatz zum 10. März 2021 umgesetzt wurden, beziehen sich die Angaben im Jahresbericht jedoch nur auf den Zeitraum ab dem Stichtag.
Die ökologischen und/oder sozialen Merkmale wurden im Einklang mit den Vorgaben in den vorvertraglichen Informationen/ auf der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) erfüllt. Die nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien wurden im Rahmen der Investitionsentscheidung zugrunde gelegt und das Portfoliomanagement entsprechend ausgerichtet. Es ist vorgesehen, dass Anlagestandards nach ökologischen und/oder sozialen Kriterien gemäß den Anlagerichtlinien in den Administrationssystemen der Universal-Investment hinterlegt und auf deren Einhaltung ex-ante und ex-post kontrolliert werden. Die individuellen nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien des Sondervermögens sollen standardmäßig über Positiv- oder Negativlisten abgebildet und geprüft werden. Soweit vertraglich fixiert sollen Datenpunkte von MSCI zur Prüfung herangezogen werden.
Die Auswahl der Vermögensgegenstände erfolgt überwiegend im Einklang mit den beworbenen ökologischen und/oder sozialen Kriterien. Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen jedoch nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten im Sinne der Taxonomie-Verordnung.
Die entsprechenden Ausweise, wie diese nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien erfüllt werden, unterliegen gemäß Artikel 11 Absatz 4 der Offenlegungs-Verordnung der Ausarbeitung und Umsetzung entsprechender technischer Regulierungsstandards, in denen die Einzelheiten zu Inhalt und Darstellung festgelegt werden. Diese technischen Regulierungsstandards kommen entsprechend ab dem Anwendungszeitpunkt zum Einsatz. Derzeit können die vom Sondervermögen beworbenen ökologischen und/oder sozialen Merkmale den vorvertraglichen Informationen sowie der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) entnommen werden.
Frankfurt am Main, den 1. April 2022
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Die Geschäftsführung
Hinweis:
Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http://fondsfinder.universal-investment.com/de.
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Lloyd Fonds – Sustainable Yield Opportunities – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. April 2021 bis zum 31. März 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. März 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. April 2021 bis zum 31. März 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| ― |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraft setzen interner Kontrollen beinhalten können. |
| ― |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben. |
| ― |
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
| ― |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird. |
| ― |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 11. Juli 2022
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel, Wirtschaftsprüfer
Rodriguez Gonzalez, Wirtschaftsprüfer
