Deka Investment GmbH – Jahresbericht zum 31.01.2022 Deka MSCI Japan LC UCITS ETF DE000ETFL102

Deka Investment GmbH – Jahresbericht zum 31.01.2022 Deka MSCI Japan LC UCITS ETF DE000ETFL102

Veröffentlicht

Montag, 20.06.2022
von Red. MJ

Deka Investment GmbH

Frankfurt am Main

Jahresbericht zum 31.01.2022

Deka MSCI Japan LC UCITS ETF

ISIN
DE000ETFL102

Ein OGAW-Sondervermögen deutschen Rechts.

Tätigkeitsbericht.

Der Deka MSCI Japan LC UCITS ETF ist ein börsengehandelter Indexfonds (Exchange Traded Fund, ETF).

Die Auswahl der für das Sondervermögen vorgesehenen Vermögensgegenstände ist darauf gerichtet, unter Wahrung einer angemessenen Risikomischung den MSCI Japan Large Cap (Preisindex) nachzubilden. Dieser Index repräsentiert ca. 70 Prozent der nach Marktkapitalisierung und Umsatz bedeutendsten Aktien Japans. Das Fondsmanagement strebt dabei als Anlageziel die Erzielung einer Wertentwicklung an, welche die des zugrunde liegenden Index widerspiegelt. Zu diesem Zweck wird eine exakte Nachbildung des Index angestrebt.

Grundlage hierfür ist, dass die Entscheidungen über den Erwerb oder die Veräußerung von Vermögensgegenständen sowie über deren Gewichtung im Sondervermögen von dem zugrunde liegenden Index abhängig sind (passives Management).

Zusatzerträge können durch Wertpapierdarlehensgeschäfte erzielt werden.

Die Erträge werden nach Verrechnung mit den Aufwendungen üblicherweise ausgeschüttet.

Die realisierten Gewinne und Verluste resultieren im Wesentlichen aus Transaktionen mit Aktien aufgrund von Indexanpassungen.

Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten (Angaben gemäß Artikel 7 der Verordnung (EU) 2020/​852).

Adressenausfallrisiken

Das Investmentvermögen unterlag im Berichtszeitraum wesentlichen Adressenausfallrisiken aus Wertpapierdarlehensgeschäften nach § 200 und § 202 KAGB. Die Risikosteuerung von Adressenausfallrisiken aus Wertpapierdarlehensgeschäften erfolgt anhand der gesetzlichen Vorgaben hinsichtlich Kontrahentenbegrenzung und Besicherung. Im Berichtszeitraum entstand dem Investmentvermögen kein Verlust durch einen Adressenausfall.

Währungsrisiken

Die Fondswährung lautet auf Japanische Yen und die Indexkonstituenten im Berichtszeitraum lauteten auf folgende Fremdwährungen: Japanische Yen. Somit bestand für den Anleger aus der Eurozone ein hohes Währungsrisiko in Fremdwährungen, wobei wegen des Ziels der Indexnachbildung keine aktive Steuerung der Währungsrisiken durch das Fondsmanagement erfolgte.

Wichtige Kennzahlen
Deka MSCI Japan LC UCITS ETF

1 Jahr 3 Jahre p.a. 5 Jahre p.a.
Performance * 9,0% 10,4% 7,4%
Gesamtkostenquote 0,50%
ISIN DE000ETFL102

Berechnung nach BVI-Methode, die bisherige Wertentwicklung ist kein verlässlicher Indikator für die künftige Wertentwicklung.

Sonstige Marktpreisrisiken

Das Investmentvermögen unterlag im Berichtszeitraum dem Marktpreisrisiko der im Investmentvermögen gehaltenen Wertpapiere. Da die Zusammensetzung des Investmentvermögens darauf abzielt, den zugrunde liegenden Index möglichst genau abzubilden, entsprach das Marktpreisrisiko im Berichtszeitraum auch weitestgehend dem des MSCI Japan Large Cap (Preisindex). Die geringen Abweichungen in dem Marktpreisexposure zwischen Investmentvermögen und Index im Berichtszeitraum waren u.a. durch den Kassenbestand oder die Umsetzung von Kapitalmaßnahmen zu erklären. Die Volatilität des Anteilpreises betrug im Berichtszeitraum 16,53 Prozent.

Operationelle Risiken

Das Management von operationellen Risiken für das Investmentvermögen erfolgt durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Deka Investment GmbH ist methodisch und prozessual in das in der Deka-Gruppe implementierte System zum Management und Controlling operationeller Risiken eingebunden. In diesem Rahmen werden regelmäßig die operationellen Risiken der für das Investmentvermögen relevanten Prozesse identifiziert, bewertet und überwacht. Instrumente hierfür sind u.a. das dezentrale Self Assessment, Szenarioanalysen sowie eine konzernweite Schadensfalldatenbank. Außerdem werden wesentliche Auslagerungen, insbesondere die konzernexterne Auslagerung der Fondsbuchhaltung an die BNP PARIBAS Securities Services S. C. A. – Zweigniederlassung Frankfurt am Main, im Rahmen eines Auslagerungscontrollings überwacht. Im Berichtszeitraum entstand dem Investmentvermögen kein Schaden aus operationellen Risiken.

Liquiditätsrisiken

Aufgrund der passiven Abbildung eines Index, dessen Regelwerk liquiditätsrelevante Anforderungen an die Indexkonstituenten stellt, sowie der Investition ausschließlich in Aktien gemäß § 193 KAGB wird das Liquiditätsrisiko grundsätzlich als gering eingestuft.

Ereignisse nach dem Berichtsstichtag

Die Invasion russischer Truppen in die Ukraine Ende Februar gilt als Zäsur in der europäischen Nachkriegsgeschichte. Der Westen hat mit massiven Sanktionen gegenüber Russland reagiert: Es wurden weitreichende Exportbeschränkungen erlassen und der EU-Luftraum für russische Fluggesellschaften gesperrt. Der Zugang zahlreicher russischer Unternehmen zur internationalen Finanzierung wurde gestoppt und einige große russische Finanzinstitute haben keinen Zugang mehr zu Hartwährungs-Transaktionen sowie zu dem Zahlungsnachrichtensystem SWIFT. Zudem wird ein Teil der Währungsreserven des Landes eingefroren. Die Energieversorgung Europas und die Versorgung mit anderen wichtigen Rohstoffen unterliegen wachsenden Risiken. Noch wenig einschätzbar sind die langfristigen Konsequenzen der veränderten Sicherheitslage in Europa. Kriege zur Durchsetzung nationaler Ziele sind wieder vorstellbar geworden. Das hat Auswirkungen auf viele Politikbereiche. Aspekte wie höhere Rüstungsausgaben, eine neue Energiearchitektur für Europa sowie die Signalwirkungen in den asiatischen Raum werden zu langfristigen Verschiebungen führen.

Die globalen Aktien- und weitere Risikomärkte reagierten mit signifikanten Abschlägen und starken Schwankungen auf die Kriegssituation. Gleichzeitig waren Anlageformen, die als relativ sicher gelten, zunächst nachgefragt, wie etwa Staatsanleihen westlicher Industrienationen oder Gold als Krisenwährung. Bei einer Eskalation des Konflikts drohen weitere Turbulenzen. Mittelfristig werden die Rahmenbedingungen der globalen Wirtschaft und an den Finanzmärkten von erhöhter Unsicherheit geprägt sein. Damit einher geht eine steigende Volatilität an den Finanzplätzen. Insofern unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens erhöhten Schwankungsrisiken.

Im Berichtszeitraum wurden folgende Indexveränderungen vom Indexanbieter bekannt gegeben, welche im Fonds direkt nachvollzogen wurden:

Zu- oder Abgang ISIN Wertpapiername
Löschung JP3102000001 Aisin Corp. Registered Shares o.N.
Löschung JP3918000005 Meiji Holdings Co.Ltd. Registered Shares o.N.
Löschung JP3197600004 Ono Pharmaceutical Co. Ltd. Registered Shares o.N.
Löschung JP3689500001 Oracle Corp. Japan Registered Shares o.N.
Löschung JP3573000001 Tokyo Gas Co. Ltd. Registered Shares o.N.
Neuaufnahme JP3164720009 Renesas Electronics Corp. Registered Shares o.N.

Zusammensetzung des Index (%)

JP3633400001 Toyota Motor Corp. Registered Shares o.N. 7,30
JP3435000009 Sony Group Corp 4,92
JP3236200006 Keyence Corp. Registered Shares o.N. 3,47
JP3902900004 Mitsubishi UFJ Finl Grp Inc. Registered Shares o.N. 2,59
JP3571400005 Tokyo Electron Ltd. Registered Shares o.N. 2,51
JP3970300004 Recruit Holdings Co. Ltd. Registered Shares o.N. 2,33
JP3371200001 Shin-Etsu Chemical Co. Ltd. Registered Shares o.N. 2,07
JP3756600007 Nintendo Co. Ltd. Registered Shares o.N. 1,93
JP3436100006 SoftBank Group Corp. Registered Shares o.N. 1,85
JP3481800005 Daikin Industries Ltd. Registered Shares o.N. 1,82
JP3496400007 KDDI Corp. Registered Shares o.N. 1,80
JP3788600009 Hitachi Ltd. Registered Shares o.N. 1,76
JP3854600008 Honda Motor Co. Ltd. Registered Shares o.N. 1,68
JP3837800006 Hoya Corp. Registered Shares o.N. 1,67
JP3890350006 Sumitomo Mitsui Financ. Group Registered Shares o.N. 1,65
JP3463000004 Takeda Pharmaceutical Co. Ltd. Registered Shares o.N. 1,61
JP3914400001 Murata Manufacturing Co. Ltd. Registered Shares o.N. 1,50
JP3898400001 Mitsubishi Corp. Registered Shares o.N. 1,50
JP3734800000 Nidec Corp. Registered Shares o.N. 1,38
JP3475350009 Daiichi Sankyo Co. Ltd. Registered Shares o.N. 1,38
JP3893600001 Mitsui & Co. Ltd. Registered Shares o.N. 1,36
JP3143600009 ITOCHU Corp. Registered Shares o.N. 1,34
JP3802400006 Fanuc Corp. Registered Shares o.N. 1,32
JP3910660004 Tokio Marine Holdings Inc. Registered Shares o.N. 1,31
JP3422950000 Seven & I Holdings Co. Ltd. Registered Shares o.N. 1,29
JP3735400008 Nippon Tel. and Tel. Corp. Registered Shares o.N. 1,29
JP3732000009 SoftBank Corp. Registered Shares o.N. 1,26
JP3198900007 Oriental Land Co. Ltd. Registered Shares o.N. 1,22
JP3802300008 Fast Retailing Co. Ltd. Registered Shares o.N. 1,20
JP3885780001 Mizuho Financial Group Inc. Registered Shares o.N. 1,15
JP3551500006 Denso Corp. Registered Shares o.N. 1,13
JP3162600005 SMC Corp. Registered Shares o.N. 1,11
JP3942400007 Astellas Pharma Inc. Registered Shares o.N. 1,06
JP3818000006 Fujitsu Ltd. Registered Shares o.N. 0,91
JP3200450009 ORIX Corp. Registered Shares o.N. 0,88
JP3830800003 Bridgestone Corp. Registered Shares o.N. 0,88
JP3201200007 Olympus Corp. Registered Shares o.N. 0,86
JP3866800000 Panasonic Corp. Registered Shares o.N. 0,85
JP3726800000 Japan Tobacco Inc. Registered Shares o.N. 0,84
JP3814000000 Fujifilm Holdings Corp. Registered Shares o.N. 0,84
JP3205800000 Kao Corp. Registered Shares o.N. 0,83
JP3242800005 Canon Inc. Registered Shares o.N. 0,83
JP3546800008 Terumo Corp. Registered Shares o.N. 0,82
JP3902400005 Mitsubishi Electric Corp. Registered Shares o.N. 0,80
JP3476480003 Dai-Ichi Life Holdings Inc. Registered Shares o.N. 0,79
JP3266400005 Kubota Corp. Registered Shares o.N. 0,77
JP3519400000 Chugai Pharmaceutical Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,76
JP3304200003 Komatsu Ltd. Registered Shares o.N. 0,75
JP3752900005 Japan Post Holdings Co.Ltd Registered Shares o.N. 0,73
JP3351600006 Shiseido Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,71
JP3249600002 Kyocera Corp. Registered Shares o.N. 0,69
JP3893200000 Mitsui Fudosan Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,69
JP3566800003 Central Japan Railway Co. Registered Shares o.N. 0,67
JP3116000005 Asahi Group Holdings Ltd. Registered Shares o.N. 0,65
JP3404600003 Sumitomo Corp. Registered Shares o.N. 0,61
JP3783600004 East Japan Railway Co. Registered Shares o.N. 0,61
JP3899600005 Mitsubishi Estate Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,60
JP3592200004 Toshiba Corp. Registered Shares o.N. 0,60
JP3435750009 M3 Inc. Registered Shares o.N. 0,59
JP3358000002 Shimano Inc. Registered Shares o.N. 0,58
JP3505000004 Daiwa House Industry Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,58
JP3877600001 Marubeni Corp. Registered Shares o.N. 0,57
JP3351100007 Sysmex Corp. Registered Shares o.N. 0,56
JP3397200001 Suzuki Motor Corp. Registered Shares o.N. 0,55
JP3951600000 Unicharm Corp. Registered Shares o.N. 0,55
JP3890310000 MS&AD Insurance Grp Hldgs Inc. Registered Shares o.N. 0,54
JP3388200002 Aeon Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,52
JP3347200002 Shionogi & Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,52
JP3165000005 Sompo Holdings Inc. Registered Shares o.N. 0,52
JP3421800008 Secom Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,52
JP3164720009 Renesas Electronics Corp. Registered Shares o.N. 0,50
JP3778630008 BANDAI NAMCO Holdings Inc. Registered Shares o.N. 0,49
JP3762600009 Nomura Holdings Inc. Registered Shares o.N. 0,48
JP3933800009 Z Holdings Corp. Registered Shares o.N. 0,47
JP3197800000 Omron Corp. Registered Shares o.N. 0,47
JP3188220002 Otsuka Holdings Company Ltd. Registered Shares o.N. 0,47
JP3258000003 Kirin Holdings Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,46
JP3119600009 Ajinomoto Co. Inc. Registered Shares o.N. 0,46
JP3420600003 Sekisui House Ltd. Registered Shares o.N. 0,44
JP3672400003 Nissan Motor Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,43
JP3111200006 Asahi Kasei Corp. Registered Shares o.N. 0,43
JP3386450005 Eneos Holdings Inc. Registered Shares o.N. 0,43
JP3165700000 NTT Data Corp. Registered Shares o.N. 0,42
JP3160400002 Eisai Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,42
JP3892100003 Sumitomo Mitsui Trust Hldg.Inc Registered Shares o.N. 0,41
JP3762800005 Nomura Research Institute Ltd. Registered Shares o.N. 0,41
JP3756100008 Nitori Holdings Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,40
JP3173400007 Obic Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,40
JP3634600005 Toyota Industries Corp. Registered Shares o.N. 0,40
JP3814800003 Subaru Corp. Registered Shares o.N. 0,39
JP3409000001 Sumitomo Realty & Dev. Co.Ltd. Registered Shares o.N. 0,34
JP3733000008 NEC Corp. Registered Shares o.N. 0,33
JP3758190007 Nexon Co. Ltd Registered Shares o.N. 0,33
JP3635000007 Toyota Tsusho Corp. Registered Shares o.N. 0,30
JP3862400003 Makita Corp. Registered Shares o.N. 0,29
JP3967200001 Rakuten Group Inc. Registered Shares o.N. 0,26
JP3162770006 SG Holdings Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,24
JP3256000005 Kyowa Kirin Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,24
JP3749400002 Nippon Paint Holdings Co. Ltd. Registered Shares o.N. 0,23
JP3336560002 Suntory Beverage & Food Ltd. Registered Shares o.N. 0,19
JP3946750001 Japan Post Bank Co.Ltd Registered Shares o.N. 0,14

Vermögensübersicht zum 31. Januar 2022.

Kurswert in JPY Kurswert in JPY % des Fondsvermögens1)
I. Vermögensgegenstände 907.925.047,00 100,04
1. Aktien 896.510.359,00 98,79
– Banken 53.637.693,00 5,91
– Bau und Baustoffe 25.174.002,00 2,77
– Büroausstattung 37.462.519,00 4,13
– Chemische Industrie 24.375.364,00 2,69
– Einzelhandel 139.631.905,00 15,39
– Elektrik /​ Elektronik 73.625.287,00 8,11
– Energieversorger 3.892.815,00 0,43
– Landwirtschaft und Fischerei 7.719.310,00 0,85
– Maschinenbau und Fahrzeugbau 208.536.065,00 22,98
– Pharmaindustrie /​ Biotech 96.915.127,00 10,68
– Real Estate 14.587.614,00 1,61
– Software 2.849.248,00 0,31
– Sonstige Dienstleistungen 30.832.989,00 3,40
– Sonstige Finanzdienstleistungen 12.269.737,00 1,35
– Sonstige industrielle Werte 5.458.176,00 0,60
– Telekommunikation 68.267.292,00 7,52
– Transportation 13.437.340,00 1,48
– Unterhaltungsindustrie 10.814.720,00 1,19
– Verbrauchsgüter 31.700.890,00 3,49
– Versicherungen 35.322.266,00 3,89
2. Forderungen 977.270,00 0,11
3. Bankguthaben 10.437.418,00 1,15
II. Verbindlichkeiten -399.165,84 -0,04
III. Fondsvermögen 907.525.881,16 100,00

1) Rundungsbedingte Differenzen bei den Prozent-Anteilen sind möglich.

Vermögensaufstellung zum 31. Januar 2022.

ISIN
Gattungsbezeichnung
Markt
Stück
bzw. Anteile
bzw.
Whg.
in
1.000
Bestand
31.01.2022
Käufe/​ Zugänge Verkäufe/​ Abgänge Kurs Kurswert
in JPY
% des Fonds-
vermögens
Im Berichtszeitraum
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
Ausland
JP3388200002
Aeon Co. Ltd.
STK 1.779 0 0 JPY 2.606,500 4.636.964,00 0,51
JP3119600009
Ajinomoto Co. Inc.
STK 1.270 0 0 JPY 3.193,000 4.055.110,00 0,45
JP3116000005
Asahi Group Holdings Ltd.
STK 1.235 0 0 JPY 4.668,000 5.764.980,00 0,64
JP3111200006
Asahi Kasei Corp.
STK 3.514 100 0 JPY 1.121,000 3.939.194,00 0,43
JP3942400007
Astellas Pharma Inc.
STK 5.166 100 0 JPY 1.850,500 9.559.683,00 1,05
JP3778630008
BANDAI NAMCO Holdings Inc.
STK 544 0 0 JPY 8.007,000 4.355.808,00 0,48
JP3830800003
Bridgestone Corp.
STK 1.557 100 0 JPY 5.013,000 7.805.241,00 0,86
JP3242800005
Canon Inc.
STK 2.822 100 0 JPY 2.708,500 7.643.387,00 0,84
JP3566800003
Central Japan Railway Co.
STK 392 0 0 JPY 15.145,000 5.936.840,00 0,65
JP3519400000
Chugai Pharmaceutical Co. Ltd.
STK 1.828 0 0 JPY 3.711,000 6.783.708,00 0,75
JP3476480003
Dai-Ichi Life Holdings Inc.
STK 2.836 0 100 JPY 2.571,500 7.292.774,00 0,80
JP3475350009
Daiichi Sankyo Co. Ltd.
STK 4.830 200 0 JPY 2.565,000 12.388.950,00 1,37
JP3481800005
Daikin Industries Ltd.
STK 678 0 0 JPY 23.825,000 16.153.350,00 1,78
JP3505000004
Daiwa House Industry Co. Ltd.
STK 1.541 0 0 JPY 3.335,000 5.139.235,00 0,57
JP3551500006
Denso Corp.
STK 1.179 0 0 JPY 8.494,000 10.014.426,00 1,10
JP3783600004
East Japan Railway Co.
STK 823 0 0 JPY 6.544,000 5.385.712,00 0,59
JP3160400002
Eisai Co. Ltd.
STK 686 0 0 JPY 5.779,000 3.964.394,00 0,44
JP3386450005
Eneos Holdings Inc.
STK 8.550 200 0 JPY 455,300 3.892.815,00 0,43
JP3802400006
Fanuc Corp.
STK 522 0 0 JPY 22.460,000 11.724.120,00 1,29
JP3802300008
Fast Retailing Co. Ltd.
STK 159 0 0 JPY 66.990,000 10.651.410,00 1,17
JP3814000000
Fujifilm Holdings Corp.
STK 980 0 0 JPY 7.630,000 7.477.400,00 0,82
JP3818000006
Fujitsu Ltd.
STK 535 0 0 JPY 15.020,000 8.035.700,00 0,89
JP3788600009
Hitachi Ltd.
STK 2.634 0 0 JPY 5.939,000 15.643.326,00 1,72
JP3854600008
Honda Motor Co. Ltd.
STK 4.536 100 0 JPY 3.354,000 15.213.744,00 1,68
JP3837800006
Hoya Corp.
STK 1.023 0 0 JPY 14.755,000 15.094.365,00 1,66
JP3143600009
ITOCHU Corp.
STK 3.266 0 400 JPY 3.667,000 11.976.422,00 1,32
JP3946750001
Japan Post Bank Co.Ltd
STK 1.102 0 0 JPY 1.127,000 1.241.954,00 0,14
JP3752900005
Japan Post Holdings Co.Ltd
STK 6.786 2.500 0 JPY 978,600 6.640.780,00 0,73
JP3726800000
Japan Tobacco Inc.2)
STK 3.365 100 0 JPY 2.294,000 7.719.310,00 0,85
JP3205800000
Kao Corp.
STK 1.312 0 0 JPY 5.732,000 7.520.384,00 0,83
JP3496400007
KDDI Corp.
STK 4.489 100 0 JPY 3.645,000 16.362.405,00 1,80
JP3236200006
Keyence Corp.
STK 496 0 0 JPY 58.230,000 28.882.080,00 3,18
JP3258000003
Kirin Holdings Co. Ltd.
STK 2.238 0 0 JPY 1.837,000 4.111.206,00 0,45
JP3304200003
Komatsu Ltd.
STK 2.382 0 0 JPY 2.806,000 6.683.892,00 0,74
JP3266400005
Kubota Corp.
STK 2.823 0 0 JPY 2.444,000 6.899.412,00 0,76
JP3249600002
Kyocera Corp.
STK 873 0 0 JPY 7.035,000 6.141.555,00 0,68
JP3256000005
Kyowa Kirin Co. Ltd.
STK 735 0 0 JPY 2.855,000 2.098.425,00 0,23
JP3435750009
M3 Inc.
STK 1.200 0 0 JPY 4.349,000 5.218.800,00 0,58
JP3862400003
Makita Corp.
STK 610 0 0 JPY 4.259,000 2.597.990,00 0,29
JP3877600001
Marubeni Corp.
STK 4.293 0 200 JPY 1.179,500 5.063.594,00 0,56
JP3898400001
Mitsubishi Corp.
STK 3.538 100 200 JPY 3.877,000 13.716.826,00 1,51
JP3902400005
Mitsubishi Electric Corp.
STK 5.066 100 0 JPY 1.431,500 7.251.979,00 0,80
JP3899600005
Mitsubishi Estate Co. Ltd.
STK 3.318 100 0 JPY 1.657,000 5.497.926,00 0,61
JP3902900004
Mitsubishi UFJ Finl Grp Inc.
STK 33.862 600 0 JPY 691,100 23.402.028,00 2,58
JP3893600001
Mitsui & Co. Ltd.
STK 4.339 200 300 JPY 2.853,500 12.381.337,00 1,36
JP3893200000
Mitsui Fudosan Co. Ltd.
STK 2.495 0 0 JPY 2.448,500 6.109.008,00 0,67
JP3885780001
Mizuho Financial Group Inc.
STK 6.664 100 0 JPY 1.550,000 10.329.200,00 1,14
JP3890310000
MS&AD Insurance Grp Hldgs Inc.
STK 1.211 0 0 JPY 3.926,000 4.754.386,00 0,52
JP3914400001
Murata Manufacturing Co. Ltd.
STK 1.563 0 0 JPY 8.539,000 13.346.457,00 1,47
JP3733000008
NEC Corp.
STK 705 0 0 JPY 4.450,000 3.137.250,00 0,35
JP3758190007
Nexon Co. Ltd
STK 1.324 0 0 JPY 2.152,000 2.849.248,00 0,31
JP3734800000
Nidec Corp.
STK 1.217 0 0 JPY 10.090,000 12.279.530,00 1,35
JP3756600007
Nintendo Co. Ltd.
STK 305 0 0 JPY 56.160,000 17.128.800,00 1,89
JP3749400002
Nippon Paint Holdings Co. Ltd.
STK 2.290 1.892 0 JPY 909,000 2.081.610,00 0,23
JP3735400008
Nippon Tel. and Tel. Corp.
STK 3.603 100 0 JPY 3.267,000 11.771.001,00 1,30
JP3672400003
Nissan Motor Co. Ltd.
STK 6.417 100 0 JPY 607,400 3.897.686,00 0,43
JP3756100008
Nitori Holdings Co. Ltd.
STK 218 0 0 JPY 16.400,000 3.575.200,00 0,39
JP3762600009
Nomura Holdings Inc.
STK 8.556 100 100 JPY 504,900 4.319.924,00 0,48
JP3762800005
Nomura Research Institute Ltd.
STK 972 100 0 JPY 3.960,000 3.849.120,00 0,42
JP3165700000
NTT Data Corp.
STK 1.717 0 0 JPY 2.186,000 3.753.362,00 0,41
JP3173400007
Obic Co. Ltd.
STK 190 0 0 JPY 18.770,000 3.566.300,00 0,39
JP3201200007
Olympus Corp.
STK 3.071 0 100 JPY 2.546,500 7.820.302,00 0,86
JP3197800000
Omron Corp.
STK 505 0 0 JPY 8.305,000 4.194.025,00 0,46
JP3198900007
Oriental Land Co. Ltd.
STK 544 0 0 JPY 19.880,000 10.814.720,00 1,19
JP3200450009
ORIX Corp.
STK 3.375 0 200 JPY 2.355,500 7.949.813,00 0,88
JP3188220002
Otsuka Holdings Company Ltd.
STK 1.063 0 0 JPY 3.918,000 4.164.834,00 0,46
JP3866800000
Panasonic Corp.
STK 6.109 100 0 JPY 1.252,500 7.651.523,00 0,84
JP3967200001
Rakuten Group Inc.
STK 2.442 100 0 JPY 991,000 2.420.022,00 0,27
JP3970300004
Recruit Holdings Co. Ltd.
STK 3.761 100 0 JPY 5.595,000 21.042.795,00 2,32
JP3164720009
Renesas Electronics Corp.
STK 3.500 3.500 0 JPY 1.298,000 4.543.000,00 0,50
JP3421800008
Secom Co. Ltd.
STK 571 0 0 JPY 8.084,000 4.615.964,00 0,51
JP3420600003
Sekisui House Ltd.
STK 1.677 0 0 JPY 2.314,500 3.881.417,00 0,43
JP3422950000
Seven & I Holdings Co. Ltd.
STK 2.050 0 0 JPY 5.593,000 11.465.650,00 1,26
JP3162770006
SG Holdings Co. Ltd.
STK 871 0 0 JPY 2.428,000 2.114.788,00 0,23
JP3358000002
Shimano Inc.
STK 202 0 0 JPY 25.615,000 5.174.230,00 0,57
JP3371200001
Shin-Etsu Chemical Co. Ltd.
STK 964 0 0 JPY 19.040,000 18.354.560,00 2,02
JP3347200002
Shionogi & Co. Ltd.
STK 721 0 0 JPY 6.427,000 4.633.867,00 0,51
JP3351600006
Shiseido Co. Ltd.
STK 1.088 0 0 JPY 5.762,000 6.269.056,00 0,69
JP3162600005
SMC Corp.
STK 156 0 0 JPY 63.390,000 9.888.840,00 1,09
JP3732000009
SoftBank Corp.
STK 7.916 100 0 JPY 1.434,000 11.351.544,00 1,25
JP3436100006
SoftBank Group Corp.
STK 3.365 0 900 JPY 5.011,000 16.862.015,00 1,86
JP3165000005
Sompo Holdings Inc.
STK 914 0 0 JPY 5.354,000 4.893.556,00 0,54
JP3435000009
Sony Group Corp.
STK 3.531 100 0 JPY 12.720,000 44.914.320,00 4,95
JP3814800003
Subaru Corp.
STK 1.674 0 0 JPY 2.089,500 3.497.823,00 0,39
JP3404600003
Sumitomo Corp.
STK 3.135 0 100 JPY 1.771,000 5.552.085,00 0,61
JP3890350006
Sumitomo Mitsui Financ. Group
STK 3.652 100 0 JPY 4.113,000 15.020.676,00 1,66
JP3892100003
Sumitomo Mitsui Trust Hldg.Inc
STK 919 0 0 JPY 3.965,000 3.643.835,00 0,40
JP3409000001
Sumitomo Realty & Dev. Co.Ltd.
STK 842 0 0 JPY 3.540,000 2.980.680,00 0,33
JP3336560002
Suntory Beverage & Food Ltd.
STK 378 0 0 JPY 4.410,000 1.666.980,00 0,18
JP3397200001
Suzuki Motor Corp.
STK 1.002 0 0 JPY 4.864,000 4.873.728,00 0,54
JP3351100007
Sysmex Corp.
STK 456 0 0 JPY 10.830,000 4.938.480,00 0,54
JP3463000004
Takeda Pharmaceutical Co. Ltd.
STK 4.389 100 0 JPY 3.328,000 14.606.592,00 1,61
JP3546800008
Terumo Corp.
STK 1.757 0 0 JPY 4.158,000 7.305.606,00 0,81
JP3910660004
Tokio Marine Holdings Inc.
STK 1.719 0 0 JPY 6.830,000 11.740.770,00 1,29
JP3571400005
Tokyo Electron Ltd.
STK 406 0 0 JPY 54.730,000 22.220.380,00 2,45
JP3592200004
Toshiba Corp.
STK 1.152 100 0 JPY 4.738,000 5.458.176,00 0,60
JP3634600005
Toyota Industries Corp.
STK 399 0 0 JPY 8.900,000 3.551.100,00 0,39
JP3633400001
Toyota Motor Corp.
STK 29.355 23.584 0 JPY 2.245,500 65.916.653,00 7,26
JP3635000007
Toyota Tsusho Corp.
STK 578 0 0 JPY 4.610,000 2.664.580,00 0,29
JP3951600000
Unicharm Corp.
STK 1.098 0 0 JPY 4.427,000 4.860.846,00 0,54
JP3933800009
Z Holdings Corp.
STK 7.419 200 0 JPY 577,100 4.281.505,00 0,47
JPY 896.510.359,00 98,79
Summe Wertpapiervermögen JPY 896.510.359,00 98,79
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente JPY 10.437.418,00 1,15
und Geldmarktfonds
EUR-Guthaben bei:
Verwahrstelle JPY 10.437.418,00 % 100,000 10.437.418,00 1,15
Sonstige Vermögensgegenstände JPY 977.270,00 0,11
Dividendenansprüche JPY 954.675,00 954.675,00 0,11
Forderungen aus Kompensationszahlungen JPY 22.500,00 22.500,00 0,00
Forderungen aus Wertpapier-Darlehen JPY 95,00 95,00 0,00
Sonstige Verbindlichkeiten JPY -399.165,84 -0,04
Verbindlichkeiten Verwaltungsvergütung JPY -399.165,84 -399.165,84 -0,04
Fondsvermögen JPY 907.525.881,16 100,001)
Anteilwert JPY 10.577,22
Umlaufende Anteile STK 85.800,00

1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Differenzen entstanden sein.
2) Diese Wertpapiere sind ganz oder teilweise als Wertpapier-Darlehen übertragen.

Erläuterungen zu den Wertpapier-Darlehen

ISIN Gattungsbezeichnung Stück bzw.
Anteile
bzw.
Whg. in
1.000
Wertpapierdarlehen
Kurswert in JPY
gesamt
befristet unbefristet
Folgende Wertpapiere sind zum Berichtsstichtag als Wertpapier-Darlehen übertragen:
JP3726800000 Japan Tobacco Inc. STK 300 688.200,00
Gesamtbetrag der Rückerstattungsansprüche aus Wertpapier-Darlehen 688.200,00 688.200,00

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/​Marktsätze bewertet:

Alle Vermögenswerte Kurse per 31.01.2022

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

ISIN Gattungsbezeichnung Stück bzw.
Anteile
bzw.
Whg. in
1.000
Käufe/​
Zugänge
Verkäufe/​
Abgänge
Volumen
in 1.000
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
Ausland
JP3102000001 Aisin Corp. STK 0 441
JP3918000005 Meiji Holdings Co.Ltd. STK 0 312
JP3197600004 Ono Pharmaceutical Co. Ltd. STK 0 1.006
JP3689500001 Oracle Corp. Japan STK 0 105
JP3573000001 Tokyo Gas Co. Ltd. STK 0 1.023
Wertpapier-Darlehen (Geschäftsvolumen, bewertet auf Basis des bei Abschluss des Darlehensgeschäfts vereinbarten Wertes):
unbefristet JPY 748.392
(Basiswerte: Aeon Co. Ltd. (JP3388200002); Aisin Corp. (JP3102000001); Ajinomoto Co. Inc. (JP3119600009); Asahi Kasei Corp. (JP3111200006); Astellas Pharma Inc. (JP3942400007); BANDAI NAMCO Holdings Inc. (JP3778630008); Canon Inc. (JP3242800005); Central Japan Railway Co. (JP3566800003); Chugai Pharmaceutical Co. Ltd. (JP3519400000); Dai-Ichi Life Holdings Inc. (JP3476480003); Daiichi Sankyo Co. Ltd. (JP3475350009); Daikin Industries Ltd. (JP3481800005); Daiwa House Industry Co. Ltd. (JP3505000004); Denso Corp. (JP3551500006); East Japan Railway Co. (JP3783600004); Eisai Co. Ltd. (JP3160400002); Eneos Holdings Inc. (JP3386450005); Fanuc Corp. (JP3802400006); Fujifilm Holdings Corp. (JP3814000000); Fujitsu Ltd. (JP3818000006); Hitachi Ltd. (JP3788600009); Honda Motor Co. Ltd. (JP3854600008); Hoya Corp. (JP3837800006); ITOCHU Corp. (JP3143600009); Japan Post Bank Co.Ltd (JP3946750001); Japan Post Holdings Co.Ltd (JP3752900005); KDDI Corp. (JP3496400007); Kirin Holdings Co. Ltd. (JP3258000003); Komatsu Ltd. (JP3304200003); Kubota Corp. (JP3266400005); Kyocera Corp. (JP3249600002); Kyowa Kirin Co. Ltd. (JP3256000005); M3 Inc. (JP3435750009); Makita Corp. (JP3862400003); Marubeni Corp. (JP3877600001); Meiji Holdings Co.Ltd. (JP3918000005); Mitsubishi Corp. (JP3898400001); Mitsubishi Electric Corp. (JP3902400005); Mitsubishi Estate Co. Ltd. (JP3899600005); Mitsubishi UFJ Finl Grp Inc. (JP3902900004); Mitsui Fudosan Co. Ltd. (JP3893200000); Mizuho Financial Group Inc. (JP3885780001); MS&AD Insurance Grp Hldgs Inc. (JP3890310000); Murata Manufacturing Co. Ltd. (JP3914400001); NEC Corp. (JP3733000008); Nidec Corp. (JP3734800000); Nintendo Co. Ltd. (JP3756600007); Nippon Tel. and Tel. Corp. (JP3735400008); Nitori Holdings Co. Ltd. (JP3756100008); Nomura Holdings Inc. (JP3762600009); Nomura Research Institute Ltd. (JP3762800005); NTT Data Corp. (JP3165700000); Obic Co. Ltd. (JP3173400007); Omron Corp. (JP3197800000); Ono Pharmaceutical Co. Ltd. (JP3197600004); Oriental Land Co. Ltd. (JP3198900007); ORIX Corp. (JP3200450009); Panasonic Corp. (JP3866800000); Recruit Holdings Co. Ltd. (JP3970300004); Secom Co. Ltd. (JP3421800008); SG Holdings Co. Ltd. (JP3162770006); Shin-Etsu Chemical Co. Ltd. (JP3371200001); Shionogi & Co. Ltd. (JP3347200002); SMC Corp. (JP3162600005); SoftBank Group Corp. (JP3436100006); Sompo Holdings Inc. (JP3165000005); Sony Group Corp. (JP3435000009); Subaru Corp. (JP3814800003); Sumitomo Corp. (JP3404600003); Sumitomo Mitsui Financ. Group (JP3890350006); Sumitomo Mitsui Trust Hldg.Inc (JP3892100003); Sumitomo Realty & Dev. Co.Ltd. (JP3409000001); Suntory Beverage & Food Ltd. (JP3336560002); Sysmex Corp. (JP3351100007); Terumo Corp. (JP3546800008); Tokio Marine Holdings Inc. (JP3910660004); Tokyo Electron Ltd. (JP3571400005); Toshiba Corp. (JP3592200004); Toyota Industries Corp. (JP3634600005); Toyota Motor Corp. (JP3633400001); Toyota Tsusho Corp. (JP3635000007); Unicharm Corp. (JP3951600000); Z Holdings Corp. (JP3933800009))

Ertrags- und Aufwandsrechnung inklusive Ertragsausgleich
für den Zeitraum vom 01.02.2021 bis zum 31.01.2022

insgesamt insgesamt je Anteil1)
JPY JPY JPY
I. Erträge
1. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 18.872.934,61 219,964
2. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 4.437,86 0,052
3. Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften 33.099,06 0,386
4. Abzug ausländischer Quellensteuer -2.870.473,64 -33,455
5. Sonstige Erträge 835.007,25 9,732
davon: Kompensationszahlungen 835.005,25 9,732
Summe der Erträge 16.875.005,14 196,678
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahme -1,00 0,000
2. Verwaltungsvergütung -4.638.535,88 -54,062
3. Sonstige Aufwendungen -2.352,44 -0,027
davon: Negative Einlagezinsen -2.352,44 -0,027
Summe der Aufwendungen -4.640.889,32 -54,090
III. Ordentlicher Nettoertrag 12.234.115,82 142,589
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 5.141.814,76 59,928
2. Realisierte Verluste -1.108.810,93 -12,923
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 4.033.003,83 47,005
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 16.267.119,65 189,593
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 49.201.778,84 573,447
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 10.748.796,00 125,277
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 59.950.574,84 698,725
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 76.217.694,49 888,318

Entwicklung des Sondervermögens

2021 /​ 2022
JPY JPY
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 839.144.326,32
1. Ausschüttung/​Steuerabschlag für das Vorjahr 0,00
2. Zwischenausschüttungen -11.418.429,00
3. Mittelzufluss (netto) 3.617.207,00
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 3.617.207,00
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen 0,00
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich -34.917,65
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 76.217.694,49
davon: Nettoveränderung der nicht realisierte Gewinne 49.201.778,84
davon: Nettoveränderung der nicht realisierte Verluste 10.748.796,00
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 907.525.881,16

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

insgesamt insgesamt je Anteil1)
JPY JPY JPY
I. Für die Ausschüttung verfügbar 142.621.425,26 1.662,254
1. Vortrag aus dem Vorjahr 126.354.305,61 1.472,661
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 16.267.119,65 189,593
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet 122.299.530,26 1.425,402
1. Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,000
2. Vortrag auf neue Rechnung 122.299.530,26 1.425,402
III. Gesamtausschüttung 20.321.895,00 236,852
1. Zwischenausschüttung 11.418.429,00 133,082
2. Endausschüttung 8.903.466,00 103,770

1) Durch Rundung bei der Berechnung können sich geringfügige Differenzen ergeben.

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Sondervermögen am Ende des Geschäftsjahres Anteilwert
JPY JPY
2021/​2022 907.525.881,16 10.577,22
2020/​2021 839.144.326,32 9.818,11
2019/​2020 783.887.080,80 9.059,35
2018/​2019 1.173.581.596,86 8.304,96

Anhang.

Angaben nach der Derivateverordnung

Das durch Wertpapier-Darlehen erzielte zugrundeliegende Exposure JPY 688.200,00

Vertragspartner der Wertpapier-Darlehen

Clearstream Banking AG (Organisiertes Wertpapier-Darlehenssystem)

Gesamtbetrag der bei Wertpapier-Darlehen über organisierte Wertpapier-Darlehenssysteme von Dritten gewährten Sicherheiten JPY 714.496,39
Erträge aus Wertpapier-Darlehen einschließlich der angefallenen direkten und indirekten Kosten und Gebühren (exklusive Ertragsausgleich) JPY 33.053,00

Die Bruttoerträge aus Wertpapier Darlehen-Geschäften betrugen im Geschäftszeitraum JPY 33.053,00. Davon erhielt die DekaBank eine Aufwandsentschädigung in Höhe von JPY 0,00.

Erträge aus Kompensationszahlungen in Folge von Wertpapier-Darlehen einschließlich der angefallenen direkten und indirekten Kosten und Gebühren (exklusive Ertragsausgleich) JPY 831.916,00

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.

Sonstige Angaben

Anteilwert JPY 10.577,22
Umlaufende Anteile STK 85.800,00
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 98,79
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgte während des Geschäftsjahres sowie zum Berichtsstichtag per 31.01.2022 grundsätzlich zum letzten gehandelten Börsen- oder Marktkurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet.

Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an Börsen zugelassen sind noch in einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden zu dem aktuellen Verkehrswert bewertet, der bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten angemessen ist.

Im Geschäftsjahr sowie zum Berichtsstichtag per 31.01.2022 wurden die folgenden Vermögensgegenstände nicht zum letzten gehandelten Börsen- oder Marktkurs bewertet:

Bankguthaben und sonst. Vermögensgegenstände zum Nennwert
Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag
Gesamtkostenquote (in %) 0,50

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Transaktionskosten JPY 5.889,00

Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.

Erfolgt die Abwicklung von Zeichnungen bzw. Rücknahmen von Anteilscheinen mit den sog. Market Makern nicht über die Bereitstellung bzw. Abnahme der betreffenden Wertpapiere, sondern über Bankguthaben, werden die Transaktionskosten, die dadurch entstehen, dass die Deka Investment die Wertpapiere über andere Broker beschafft bzw. veräußert, durch den Marker Maker ersetzt und dem Sondervermögen gutgeschrieben. Die oben genannten Transaktionskosten reduzieren sich deshalb um folgenden Betrag: JPY 0,00

Der Anteil der Wertpapiertransaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0,00 %. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0,00 JPY.

Angaben zu den Kosten

Die Kapitalverwaltungsgesellschaft erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen. Die Kapitalverwaltungsgesellschaft zahlt keine Vergütung an Vermittler.

Angaben für Indexfonds

Höhe des Tracking Errors zum Ende des Berichtszeitraums (annualisiert) 0,30
Höhe der Annual Tracking Difference -0,62

Der im Geschäftsjahr 2021/​2022 realisierte Tracking Error liegt innerhalb der Bandbreite des prognostizierten Tracking Error. Der prognostizierte Tracking Error wurde abgeleitet aus dem in den vergangenen Geschäftsjahren im Durchschnitt realisierten Tracking Error unter Berücksichtigung einer Bandbreite von +/​- 50% um den Mittelwert. Die Bandbreite beträgt maximal 40 Basispunkte.

Erläuterungen zur Ertrags- und Aufwandsrechnung

Die Ermittlung der Nettoveränderung der nichtrealisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.

Angaben zu den wesentlichen sonstigen Erträgen (exklusive Ertragsausgleich)

In den sonstigen Erträgen sind Kompensationszahlungen in Höhe von JPY 831.916,00 enthalten.

Angaben zu den wesentlichen sonstigen Aufwendungen (exklusive Ertragsausgleich)

In den sonstigen Aufwendungen sind negative Einlagezinsen in Höhe von JPY -2.352,00 enthalten.

Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/​2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte

Verwendete Vermögensgegenstände

Wertpapierleihe
JPY
absolut 688.200,00
in % des Fondsvermögens 0,08

10 größte Gegenparteien

Name Clearstream Banking AG
Bruttovolumen offene Geschäfte 688.200,00
Sitzstaat Deutschland

Arten von Abwicklung und Clearing

Die Abwicklung von Wertpapierfinanzierungsgeschäften erfolgt über einen zentralen Kontrahenten (Organisiertes Wertpapier-Darlehenssystem) und per bilateralem Geschäft (Principal-Geschäfte).

Geschäfte gegliedert nach Restlaufzeiten (absolute Beträge)

unter 1 Tag 0,00
1 Tag bis 1 Woche (= 7 Tage) 0,00
1 Woche bis 1 Monat (= 30 Tage) 0,00
1 bis 3 Monate 0,00
3 Monate bis 1 Jahr (=365 Tage) 0,00
über 1 Jahr 0,00
unbefristet 688.200,00

Art(en) und Qualität(en) der über organisierte Wertpapier-Darlehenssysteme erhaltenen Sicherheiten

Die Sicherheiten, die der Fonds erhält, können in Form von Aktien- und Rentenpapieren geleistet werden. Die Qualität der dem Sondervermögen gestellten Sicherheiten für Wertpapierleihegeschäfte wird von Clearstream Banking AG (Frankfurt) gewährleistet und überwacht. Bei Aktien wird als Qualitätsmerkmal die Zugehörigkeit zu einem wichtigen EU-Aktienindizes (z.B. DAX 30, Dow Jones Euro STOXX50 Index etc.) angesehen. Rentenpapiere müssen entweder Bestandteil des GC Pooling ECB Basket oder dem GC Pooling ECB EXTended Basket sein. Weitere Informationen bezüglich dieser Rentenbaskets können unter www.eurexrepo.com entnommen werden.

Von den dem Sondervermögen gestellten Sicherheiten werden

Wertabschläge (Haircuts) abgezogen, die je nach Art der Wertpapiere, der Bonität der Emittenten, sowie ggf. nach der Restlaufzeit variieren. Bei Aktien wird ein Wertabschlag i.H.v. 10% abgezogen; bei Rentenpapieren wird ein Wertabschlag anhand der von der EZB veröffentlichten Liste bezüglich zulässiger Vermögenswerte (Eligible Asset Database) vorgenommen. Einzelheiten zu der EAD-Liste finden Sie unter https:/​/​www.ecb.europa.eu/​paym/​coll/​assets/​html/​list-MID.en.html.

Währungen der erhaltenen Sicherheiten

Euro

Sicherheiten gegliedert nach Restlaufzeiten (absolute Beträge)

unter 1 Tag 0,00
1 Tag bis 1 Woche (=7 Tage) 714.496,39
1 Woche bis 1 Monat (= 30 Tage) 0,00
1 bis 3 Monate 0,00
3 Monate bis 1 Jahr (=365 Tage) 0,00
über 1 Jahr 0,00
unbefristet 0,00

Die über organisierte Wertpapier-Darlehenssysteme bereitgestellten Sicherheiten werden je Arbeitstag neu berechnet und entsprechend bereitgestellt. Daher erfolgt ein Ausweis dieser Sicherheiten unter Restlaufzeit 1-7 Tage.

Ertrags- und Kostenanteile

Ertragsanteil des Fonds

absolut 33.053,00
in % der Bruttoerträge 100,00

Ertragsanteil Drittter (z.B. Leiheagent)

absolut 0,00
in % der Bruttoerträge 0,00

Erträge für den Fonds aus Wiederanlage von Barsicherheiten, bezogen auf alle Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (absoluter Betrag)

Es erfolgt keine Wiederanlage der Sicherheiten.

Verliehene Wertpapiere in % aller verleihbaren Vermögensgegenstände des Fonds 0,08

Die hier angegebene Prozentzahl bezieht sich auf das gesamte Wertpapiervermögen des Fonds einschließlich /​ ausschließlich Anteilen an Zielfonds/​ Geldmarktfonds. Die Anlagebedingungen können jedoch Beschränkungen enthalten, so dass das Verleihen ggf. nur in geringerem Umfang zulässig ist.

Zehn größte Sicherheitenaussteller, bezogen auf alle Wertpapierfinanzierungsgeschäfte

1. Name Spanien, Königreich
1. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) 134.380,44
2. Name Italien, Republik
2. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) 78.432,94
3. Name Portugal, Republik
3. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) 65.995,42
4. Name Intesa Sanpaolo S.p.A.
4. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) 19.881,42
5. Name Banque Fédérative du Crédit Mutuel S.A. [BFCM]
5. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) 19.642,46
6. Name Rheinland-Pfalz, Land
6. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) 17.047,49
7. Name Ahold Delhaize N.V., Konkinkl.
7. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) 16.641,91
8. Name UniCredit S.p.A.
8. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) 16.042,57
9. Name NRW.BANK
9. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) 15.438,07
10. Name ING Groep N.V.
10. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) 15.281,78

Wiederangelegte Sicherheiten in % der empfangenen Sicherheiten, bezogen auf alle Wertpapierfinanzierungsgeschäfte

Es erfolgt keine Wiederanlage der Sicherheiten.

Verwahrer /​ Kontoführer von empfangenen Sicherheiten aus Wertpapierfinanzierungsgeschäfte

Gesamtzahl Verwahrer/​ Kontoführer 1,00
Name Clearstream Banking AG
verwahrter Betrag absolut 714.496,39

Verwahrart begebener Sicherheiten aus Wertpapierfinanzierungsgeschäfte

In % aller begebenen Sicherheiten aus Wertpapierfinanzierungsgeschäfte

gesonderte Konten /​ Depots 0,00
Sammelkonten/​Depots 0,00
Andere Konten/​Depots 0,00
Verwahrart bestimmt Empfänger 0,00

Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB:

Basierend auf dem Gesetz zur Umsetzung der zweiten Aktionärsrechterichtlinie (ARUG II) macht die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu § 134c Abs. 4 AktG folgende Angaben:

Wesentliche mittel- bis langfristige Risiken:

Informationen zu den wesentlichen allgemeinen mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens sind im Verkaufsprospekt unter dem Abschnitt „Risikohinweise“ aufgeführt. Für die konkreten wesentlichen Risiken im Geschäftsjahr verweisen wir auf den Tätigkeitsbericht.

Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten:

Die Zusammensetzung des Portfolios und die Portfolioumsätze können der Vermögensaufstellung bzw. den Angaben zu den während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäften, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, entnommen werden. Die Portfolioumsatzkosten werden im Anhang des vorliegenden Jahresberichts ausgewiesen (Transaktionskosten).

Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung:

Das Sondervermögen bildet möglichst genau die Wertentwicklung des zugrundeliegenden Index ab, sodass die mittel- bis langfristige Entwicklung der jeweiligen Gesellschaften kein Entscheidungskriterium für Investitionen ist.

Einsatz von Stimmrechtsberatern:

Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern informieren der Mitwirkungsbericht sowie der Stewardship Code der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Dokumente stehen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https:/​/​www.deka.de/​privatkunden/​ueberuns (Corporate Governance).

Handhabung der Wertpapierleihe und Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten:

Auf inländischen Hauptversammlungen von börsennotierten Aktiengesellschaften übt die Kapitalverwaltungsgesellschaft das Stimmrecht entweder selbst oder über Stimmrechtsvertreter aus. Verliehene Aktien werden rechtzeitig an die Kapitalverwaltungsgesellschaft zurückübertragen, sodass diese das Stimmrecht auf Hauptversammlungen wahrnehmen kann. Für die in den Sondervermögen befindlichen ausländischen Aktien erfolgt die Ausübung des Stimmrechts insbesondere bei Gesellschaften, die im EURO STOXX 50® oder STOXX Europe 50® vertreten sind, sowie für US-amerikanische und japanische Gesellschaften mit signifikantem Bestand, falls diese Aktien zum Hauptversammlungstermin nicht verliehen sind. Zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften informiert der Stewardship Code und der Mitwirkungsbericht der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die entsprechenden Dokumente stehen Ihnen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https:/​/​www.deka.de/​privatkunden/​ueberuns (Corporate Governance).

Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft

Die Deka Investment GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihrer Vergütungssysteme. Zudem gilt die für alle Unternehmen der Deka-Gruppe verbindliche Vergütungsrichtlinie, die gruppenweite Standards für die Ausgestaltung der Vergütungssysteme definiert. Sie enthält die Grundsätze zur Vergütung und die maßgeblichen Vergütungsparameter.

Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch einen unabhängigen Vergütungsausschuss, das „Managementkomitee Vergütung“ (MKV) der Deka-Gruppe, auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller aufsichtsrechtlichen Vorgaben zur Vergütung überprüft.

Vergütungskomponenten

Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH umfasst fixe und variable Vergütungselemente sowie Nebenleistungen.

Für die Mitarbeiter und Geschäftsführung der Deka Investment GmbH findet eine maximale Obergrenze für den Gesamtbetrag der variablen Vergütung in Höhe von 200 Prozent der fixen Vergütung Anwendung.

Weitere sonstige Zuwendungen im Sinne von Vergütung, wie z.B. Anlageerfolgsprämien, werden bei der Deka Investment GmbH nicht gewährt.

Bemessung des Bonuspools

Der Bonuspool leitet sich -unter Berücksichtigung der finanziellen Lage der Deka Investment GmbH -aus dem vom Konzernvorstand der DekaBank Deutsche Girozentrale nach Maßgabe von § 45 Abs. 2 Nr. 5a KWG festgelegten Bonuspool der Deka-Gruppe ab und kann nach pflichtgemäßem Ermessen auch reduziert oder gestrichen werden.

Bei der Bemessung der variablen Vergütung sind grundsätzlich der individuelle Erfolgsbeitrag des Mitarbeiters, der Erfolgsbeitrag der Organisationseinheit des Mitarbeiters, der Erfolgsbeitrag der Deka Investment GmbH bzw. die Wertentwicklung der von dieser verwalteten Investmentvermögen sowie der Gesamterfolg der Deka-Gruppe zu berücksichtigen. Zur Bemessung des individuellen Erfolgsbeitrags des Mitarbeiters werden sowohl quantitative als auch qualitative Kriterien verwendet, wie z.B. Qualifikationen, Kundenzufriedenheit. Negative Erfolgsbeiträge verringern die Höhe der variablen Vergütung. Die Erfolgsbeiträge werden anhand der Erfüllung von Zielvorgaben ermittelt.

Die Bemessung und Verteilung der Vergütung an die Mitarbeiter erfolgt durch die Geschäftsführung. Die Vergütung der Geschäftsführung wird durch den Aufsichtsrat festgelegt.

Variable Vergütung bei risikorelevanten Mitarbeitern

Die variable Vergütung der Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und von Mitarbeitern, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben, sowie bestimmten weiteren Mitarbeitern (zusammen als „risikorelevante Mitarbeiter“) unterliegt folgenden Regelungen:

Die variable Vergütung der risikorelevanten Mitarbeiter ist grundsätzlich erfolgsabhängig, d.h. ihre Höhe wird nach Maßgabe von individuellen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters sowie den Erfolgsbeiträgen des Geschäftsbereichs und der Deka-Gruppe ermittelt.

Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird zwingend ein Anteil von 60 Prozent der variablen Vergütung über einen Zeitraum von bis zu fünf Jahren aufgeschoben. Bei risikorelevanten Mitarbeitern unterhalb der Geschäftsführungs-Ebene beträgt der aufgeschobene Anteil 40 Prozent der variablen Vergütung und wird über einen Zeitraum von mindestens drei Jahren aufgeschoben.

Jeweils 50 Prozent der sofort zahlbaren und der aufgeschobenen Vergütung werden in Form von Instrumenten gewährt, deren Wertentwicklung von der nachhaltigen Wertentwicklung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der Unternehmenswertentwicklung der Deka-Gruppe abhängt. Diese nachhaltigen Instrumente unterliegen nach Eintritt der Unverfallbarkeit einer Sperrfrist von einem Jahr.

Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während der Wartezeit risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters, der Kapitalverwaltungsgesellschaft bzw. der von dieser verwalteten Investmentvermögen oder der Deka-Gruppe gekürzt werden oder komplett entfallen. Jeweils am Ende eines Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar. Der unverfallbar gewordene Baranteil wird zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt, die unverfallbar gewordenen nachhaltigen Instrumente werden erst nach Ablauf der Sperrfrist ausgezahlt.

Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 75 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt.

Überprüfung der Angemessenheit des Vergütungssystems

Die Überprüfung des Vergütungssystems gemäß den geltenden regulatorischen Vorgaben für das Geschäftsjahr 2021 fand im Rahmen der jährlichen zentralen und unabhängigen internen Angemessenheitsprüfung des MKV statt. Dabei konnte zusammenfassend festgestellt werden, dass die Grundsätze der Vergütungsrichtlinie und aufsichtsrechtlichen Vorgaben an Vergütungssysteme von Kapitalverwaltungsgesellschaften eingehalten wurden. Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH war im Geschäftsjahr 2021 angemessen ausgestaltet. Es konnten keine Unregelmäßigkeiten festgestellt werden.

EUR
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der Deka Investment GmbH*
gezahlten Mitarbeitervergütung
52.919.423,38
davon feste Vergütung 43.285.414,31
davon variable Vergütung 9.634.009,07
Zahl der Mitarbeiter der KVG 455,00
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der Deka Investment GmbH*
gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen**
7.381.436,36
Geschäftsführer 2.103.677,90
weitere Risktaker 1.913.005,27
Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen 488.811,00
Mitarbeiter in gleicher Einkommensstufe wie Geschäftsführer und Risktaker 2.875.942,19

Mitarbeiterwechsel innerhalb der Deka-Gruppe werden einheitlich gemäß gruppenweitem Vergütungsbericht dargestellt
** weitere Risktaker: alle sonstigen Risktaker, die nicht Geschäftsführer oder Risktaker mit Kontrollfunktionen sind. Mitarbeiter in Kontrollfunktionen: Mitarbeiter in Kontrollfunktionen, die als Risktaker identifiziert wurden oder sich auf derselben Einkommensstufe wie Risktaker oder Geschäftsführer befinden.

 

Frankfurt am Main, den 10. Mai 2022

Deka Investment GmbH

Die Geschäftsführung

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers.

An die Deka Investment GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Deka MSCI Japan LC UCITS ETF -bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Februar 2021 bis zum 31. Januar 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Januar 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Februar 2021 bis zum 31. Januar 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang -geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Deka Investment GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die übrigen Darstellungen und Ausführungen zum Sondervermögen im Gesamtdokument Jahresbericht, mit Ausnahme der im Prüfungsurteil genannten Bestandteile des geprüften Jahresberichts sowie unseres Vermerks.

Unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresbericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder

anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Deka Investment GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen -beabsichtigten oder unbeabsichtigten -falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen -beabsichtigten oder unbeabsichtigten -falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher -beabsichtigter oder unbeabsichtigter -falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Deka Investment GmbH abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Deka Investment GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Deka Investment GmbH nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 12. Mai 2022

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

 

Kühn
Wirtschaftsprüfer
Nägele
Wirtschaftsprüferin
Bildnachweis:

6689062 (CC0), Pixabay

von Autor: Red. MJ
am: Montag, 20.06.2022

Weitere Portale

Crowdinvesting Shop

Samstagszeitung - Wochenzeitung Verbraucherschutzforum Berlin

Archiv