Deka Investment GmbH Frankfurt am Main – Jahresbericht zum 31.01.2022 Deka Oekom Euro Nachhaltigkeit UCITS ETF DE000ETFL474

Deka Investment GmbH Frankfurt am Main – Jahresbericht zum 31.01.2022 Deka Oekom Euro Nachhaltigkeit UCITS ETF DE000ETFL474

Veröffentlicht

Montag, 13.06.2022
von Red. MJ

Deka Investment GmbH

Frankfurt am Main

Jahresbericht zum 31.01.2022

Deka Oekom Euro Nachhaltigkeit UCITS ETF

ISIN
DE000ETFL474

Ein OGAW-Sondervermögen deutschen Rechts.

Tätigkeitsbericht.

Der Deka Oekom Euro Nachhaltigkeit UCITS ETF ist ein börsengehandelter Indexfonds (Exchange Traded Fund, ETF).

Die Auswahl der für das Sondervermögen vorgesehenen Vermögensgegenstände ist darauf gerichtet, unter Wahrung einer angemessenen Risikomischung den Solactive Eurozone Sustainability Index (Preisindex) nachzubilden. Dieser Index besteht aus den 30 größten nachhaltigen Unternehmen der Eurozone, basierend auf dem Rating von Institutional Shareholder Services Inc. Die Aktien werden nach Free Float Market Cap gewichtet, wobei ein Cap pro Unternehmen bei 10 Prozent liegt. Informationen zu den Basiswerten sind unterwww.deka-etf.de erhältlich. Das Fondsmanagement strebt dabei als Anlageziel die Erzielung einer Wertentwicklung an, welche die des zugrunde liegenden Index widerspiegelt. Zu diesem Zweck wird eine exakte Nachbildung des Index angestrebt.

Grundlage hierfür ist, dass die Entscheidungen über den Erwerb oder die Veräußerung von Vermögensgegenständen sowie über deren Gewichtung im Sondervermögen von dem zugrunde liegenden Index abhängig sind (passives Management).

Die Erträge werden nach Verrechnung mit den Aufwendungen üblicherweise ausgeschüttet.

Die realisierten Gewinne und Verluste resultieren im Wesentlichen aus Transaktionen mit Aktien aufgrund von Indexanpassungen und Rücknahme von Anteilscheinen.

Währungsrisiken

Da die Fondswährung auf Euro lautet und das Investmentvermögen im Berichtszeitraum gemäß den Indexvorgaben ausschließlich in Euro-Wertpapiere investiert war, bestand für den Anleger aus der Eurozone kein Währungsrisiko.

Sonstige Marktpreisrisiken

Das Investmentvermögen unterlag im Berichtszeitraum dem Marktpreisrisiko der im Investmentvermögen gehaltenen Wertpapiere. Da die Zusammensetzung des Investmentvermögens darauf abzielt, den zugrunde liegenden Index möglichst genau abzubilden, entsprach das Marktpreisrisiko im Berichtszeitraum auch weitestgehend dem des Solactive Eurozone Sustainability (Preisindex). Die geringen Abweichungen in dem Marktpreisexposure zwischen Investmentvermögen und Index im Berichtszeitraum waren u.a. durch den Kassenbestand oder die Umsetzung von Kapitalmaßnahmen zu erklären. Die Volatilität des Anteilpreises betrug im Berichtszeitraum 16,92 Prozent.

Wichtige Kennzahlen

Deka Oekom Euro Nachhaltigkeit UCITS ETF

1 Jahr 3 Jahre p.a. 5 Jahre p.a.
Performance * 30,2% 15,0% 8,6%
Gesamtkostenquote 0,40%
ISIN DE000ETFL474

Berechnung nach BVI-Methode, die bisherige Wertentwicklung ist kein verlässlicher Indikator für die künftige Wertentwicklung.

Operationelle Risiken

Das Management von operationellen Risiken für das Investmentvermögen erfolgt durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Deka Investment GmbH ist methodisch und prozessual in das in der Deka-Gruppe implementierte System zum Management und Controlling operationeller Risiken eingebunden. In diesem Rahmen werden regelmäßig die operationellen Risiken der für das Investmentvermögen relevanten Prozesse identifiziert, bewertet und überwacht. Instrumente hierfür sind u.a. das dezentrale Self Assessment, Szenarioanalysen sowie eine konzernweite Schadensfalldatenbank. Außerdem werden wesentliche Auslagerungen, insbesondere die konzernexterne Auslagerung der Fondsbuchhaltung an die BNP PARIBAS Securities Services S. C. A. – Zweigniederlassung Frankfurt am Main, im Rahmen eines Auslagerungscontrollings überwacht. Im Berichtszeitraum entstand dem Investmentvermögen kein Schaden aus operationellen Risiken.

Liquiditätsrisiken

Aufgrund der passiven Abbildung eines Index, dessen Regelwerk liquiditätsrelevante Anforderungen an die Indexkonstituenten stellt, sowie der Investition ausschließlich in Aktien gemäß § 193 KAGB wird das Liquiditätsrisiko grundsätzlich als gering eingestuft.

Offenlegung gemäß Artikel 11 der Verordnung (EU) 2019/​2088 (Offenlegungsverordnung)

Der Fonds bildete im Berichtszeitraum den Solactive Eurozone Sustainability Index (Preisindex) durch direkte Investitionen (physische Replikation) in die im Index enthaltenen Wertpapiere nach. Hierbei hat der Anteil der im Fonds befindlichen Vermögensgegenstände stets eine Übereinstimmung mit den Wertpapieren im Index (Duplizierungsgrad) von mindestens 95 % aufgewiesen. Der zugrundeliegende Index berücksichtigte E (Environmental/​Umwelt), S (social/​sozial) und G (Governance/​Unternehmensführung) -Kriterien (ESG-Kriterien). Diese Merkmale wurden durch die Anwendung umfassender Ausschlüsse sowie der Berücksichtigung von ESG-Bewertungen im Berichtsjahr umgesetzt.

Im zugrundeliegenden Index kamen umfassende und verbindliche Ausschlüsse von Einzelemittenten zur Anwendung. Der Index schloss Wertpapiere von Unternehmen, die geächtete Waffen, Waffensysteme oder Pelze produzierten, Öl, Kohle oder Uran förderten, in den Geschäftsfeldern Abtreibung, Embryonenforschung, gentechnisch veränderte Organismen, Pornografie, Atomenergie oder kontroverses Glückspiel tätig waren oder Tierversuche durchführten, aus. Unternehmen, die gegen die Prinzipien des UN Global Compact verstoßen haben, die Menschen- oder Arbeitsrechte nicht einhielten oder denen kontroverse Umweltpraktiken oder Korruption vorgeworfen wurden, wurden ebenfalls ausgeschlossen. Keine Investitionen erfolgte zudem in Unternehmen, die über die genannten Schwellenwerte hinaus Umsätze (aus Herstellung oder Vertrieb) in den Geschäftsfeldern Kliniken für Abtreibung, Sonstige Rüstungsgüter, Tabakproduktion oder Alkohol (jeweils mehr als 5%) sowie aus dem Handel von Pelzen oder Pornografie (jeweils mehr als 10%) oder durch Glücksspiel (mehr als 20%) erzielten.

Die Einhaltung dieser Ausschlusskriterien wurde durch den Indexanbieter regelmäßig sichergestellt. Die Überprüfung der Ausschlusskriterien findet zu jeder vierteljährlichen Indexanpassung statt (jeweils im März, Juni, September und Dezember).

Zudem hatten alle im Index enthaltenen Unternehmen die ESG-Bewertung ISS ESG Prime Status. Unternehmen mit dem ISS ESG Prime Status gehören zu den Besten ihrer Industrie nach der Nachhaltigkeitsanalyse durch ISS ESG. Dies wurde im Berichtsjahr durch den zugrundeliegenden Index eingehalten.

Die Methodologie des zugrundeliegenden Index finden Sie im Internet auf folgender Webseite: https:/​/​www.solactive.com/​wp-content/​uploads/​2020/​07/​Index-Methodology-NTR-2.

Weitere Informationen zur Anlagepolitik des Fonds finden Sie in den nachhaltigkeitsbezogenen Offenlegungen auf der produktspezifischen Internetseite (https:/​/​www.deka-etf.de/​etfs/​Deka-Oekom-Euro-Nachhaltigkeit-UCITS-ETF)

Offenlegung gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2020/​852 (Taxonomieverordnung)

Der zugrundeliegende Index berücksichtigte im Berichtsjahr ökologische und soziale („E“ und „S“) Merkmale. Es war jedoch nicht das primäre Anlageziel, in ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten zu investieren, die zur Erreichung eines der in der Verordnung (EU) 2020/​852 (Taxonomieverordnung) genannten Umweltziele beitragen. Die diesem Fonds zugrundeliegenden Investitionen berücksichtigten demnach nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

Ereignisse nach dem Berichtsstichtag

Die Invasion russischer Truppen in die Ukraine Ende Februar gilt als Zäsur in der europäischen Nachkriegsgeschichte. Der Westen hat mit massiven Sanktionen gegenüber Russland reagiert: Es wurden weitreichende Exportbeschränkungen erlassen und der EU-Luftraum für russische Fluggesellschaften gesperrt. Der Zugang zahlreicher russischer Unternehmen zur internationalen Finanzierung wurde gestoppt und einige große russische Finanzinstitute haben keinen Zugang mehr zu Hartwährungs-Transaktionen sowie zu dem Zahlungsnachrichtensystem SWIFT. Zudem wird ein Teil der Währungsreserven des Landes eingefroren. Die Energieversorgung Europas und die Versorgung mit anderen wichtigen Rohstoffen unterliegen wachsenden Risiken. Noch wenig einschätzbar sind die langfristigen Konsequenzen der veränderten Sicherheitslage in Europa. Kriege zur Durchsetzung nationaler Ziele sind wieder vorstellbar geworden. Das hat Auswirkungen auf viele Politikbereiche. Aspekte wie höhere Rüstungsausgaben, eine neue Energiearchitektur für Europa sowie die Signalwirkungen in den asiatischen Raum werden zu langfristigen Verschiebungen führen.

Die globalen Aktien- und weitere Risikomärkte reagierten mit signifikanten Abschlägen und starken Schwankungen auf die Kriegssituation. Gleichzeitig waren Anlageformen, die als relativ sicher gelten, zunächst nachgefragt, wie etwa Staatsanleihen westlicher Industrienationen oder Gold als Krisenwährung. Bei einer Eskalation des Konflikts drohen weitere Turbulenzen. Mittelfristig werden die Rahmenbedingungen der globalen Wirtschaft und an den Finanzmärkten von erhöhter Unsicherheit geprägt sein. Damit einher geht eine steigende Volatilität an den Finanzplätzen. Insofern unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens erhöhten Schwankungsrisiken.

Im Berichtszeitraum wurden folgende Indexveränderungen vom Indexanbieter bekannt gegeben, welche im Fonds direkt nachvollzogen wurden:

Zu- oder Abgang ISIN Wertpapiername
Löschung FR0000130650 Dassault Systemes SE Actions Port. EO 0,50
Löschung DE0005140008 Deutsche Bank AG Namens-Aktien o.N.
Löschung DE0005810055 Deutsche Börse AG Namens-Aktien o.N.
Löschung FI0009013403 KONE Oyj Registered Shares Cl.B o.N.
Löschung FR0000133308 Orange S.A. Actions Port. EO 4
Löschung FI0009003305 Sampo OYJ Registered Shares Cl.A o.N.
Löschung ES0178430E18 Telefónica S.A. Acciones Port. EO 1
Neuaufnahme ES0113211835 Banco Bilbao Vizcaya Argent. Acciones Nom. EO 0,49
Neuaufnahme FR0014003TT8 Dassault Systemes SE Actions Port. EO 0,10
Neuaufnahme DE0005810055 Deutsche Börse AG Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme ES0148396007 Industria de Diseño Textil SA Acciones Port. EO 0,03
Neuaufnahme FI0009003305 Sampo OYJ Registered Shares Cl.A o.N.
Neuaufnahme FR0000130809 Société Générale S.A. Actions Port. EO 1,25
Neuaufnahme ES0178430E18 Telefónica S.A. Acciones Port. EO 1

Zusammensetzung des Index (%)

NL0010273215 ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09 8,19
DE0007236101 Siemens AG Namens-Aktien o.N. 7,59
DE0008404005 Allianz SE vink.Namens-Aktien o.N. 6,74
FR0000121972 Schneider Electric SE Actions Port. EO 4 5,80
FR0000131104 BNP Paribas S.A. Actions Port. EO 2 4,95
FR0000120628 AXA S.A. Actions Port. EO 2,29 4,63
ES0113900J37 Banco Santander S.A. Acciones Nom. EO 0,50 3,84
DE0005552004 Deutsche Post AG Namens-Aktien o.N. 3,79
NL0011821202 ING Groep N.V. Aandelen op naam EO -,01 3,70
FR0000125486 VINCI S.A. Actions Port. EO 2,50 3,49
DE0006231004 Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N. 3,43
IT0000072618 Intesa Sanpaolo S.p.A. Azioni nom. o.N. 3,07
DE000A1EWWW0 adidas AG Namens-Aktien o.N. 3,02
DE000A1ML7J1 Vonovia SE Namens-Aktien o.N. 2,84
DE0008430026 Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N. 2,84
ES0113211835 Banco Bilbao Vizcaya Argent. Acciones Nom. EO 0,49 2,71
FI4000297767 Nordea Bank Abp Registered Shares o.N. 2,67
IE0001827041 CRH PLC Registered Shares EO -,32 2,49
FR0000125338 Capgemini SE Actions Port. EO 8 2,27
DE0005190003 Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien EO 1 2,16
ES0148396007 Industria de Diseño Textil SA Acciones Port. EO 0,03 2,15
DE0005810055 Deutsche Börse AG Namens-Aktien o.N. 2,10
IT0005239360 UniCredit S.p.A. Azioni nom. o.N. 2,09
FR0000125007 Compagnie de Saint-Gobain S.A. Actions au Porteur (C.R.) EO 4 2,08
FR0014003TT8 Dassault Systemes SE Actions Port. EO 0,10 2,05
FI0009000681 Nokia Oyj Registered Shares EO 0,06 2,03
FR0000130809 Société Générale S.A. Actions Port. EO 1,25 2,00
ES0109067019 Amadeus IT Group S.A. Acciones Port. EO 0,01 1,98
FR0010307819 Legrand S.A. Actions au Port. EO 4 1,71
FI0009003305 Sampo OYJ Registered Shares Cl.A o.N. 1,59

Vermögensübersicht zum 31. Januar 2022.

Kurswert in EUR Kurswert in EUR % des Fondsvermögens1)
I. Vermögensgegenstände 129.668.542,01 100,03
1. Aktien 129.193.901,19 99,67
– Banken 32.332.978,21 24,94
– Bau und Baustoffe 10.412.234,44 8,03
– Büroausstattung 2.937.463,65 2,27
– Einzelhandel 2.778.526,66 2,14
– Elektrik/​Elektronik 24.705.968,98 19,06
– Maschinenbau und Fahrzeugbau 2.794.913,55 2,16
– Real Estate 3.670.938,70 2,83
– Software 2.653.464,60 2,05
– Sonstige Dienstleistungen 2.553.577,20 1,97
– Sonstige Finanzdienstleistungen 2.707.141,20 2,09
– Sonstige industrielle Werte 9.811.323,08 7,57
– Telekommunikation 2.621.102,12 2,02
– Textilien und Kleidung 3.903.858,75 3,01
– Transportation 4.898.660,55 3,78
– Versicherungen 20.411.749,50 15,75
2. Forderungen 107.569,18 0,08
3. Bankguthaben 367.071,64 0,28
II. Verbindlichkeiten -44.423,92 -0,03
III. Fondsvermögen 129.624.118,09 100,00

1) Rundungsbedingte Differenzen bei den Prozent-Anteilen sind möglich.

Vermögensaufstellung zum 31. Januar 2022.

ISIN
Gattungsbezeichnung
Markt
Stück
bzw.
Anteile
bzw.
Whg. in
1.000
Bestand
31.01.2022
Käufe/​
Zugänge
Verkäufe/​
Abgänge
Kurs Kurswert
in EUR
% des
Fonds-
vermögens
Im Berichtszeitraum
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
Inland
DE000A1EWWW0
adidas AG
STK 16.115 5.591 1.669 EUR 242,250 3.903.858,75 3,01
DE0008404005
Allianz SE
STK 38.305 15.832 5.411 EUR 227,350 8.708.641,75 6,72
DE0005190003
Bayerische Motoren Werke AG
STK 30.069 18.590 9.970 EUR 92,950 2.794.913,55 2,16
DE0005810055
Deutsche Börse AG
STK 17.221 18.198 13.255 EUR 157,200 2.707.141,20 2,09
DE0005552004
Deutsche Post AG
STK 92.445 37.285 10.699 EUR 52,990 4.898.660,55 3,78
DE0006231004
Infineon Technologies AG
STK 121.905 51.689 16.697 EUR 36,335 4.429.418,18 3,42
DE0008430026
Münchener Rückvers.-Ges. AG
STK 13.141 5.631 1.865 EUR 279,050 3.666.996,05 2,83
DE0007236101
Siemens AG
STK 70.141 23.795 3.482 EUR 139,880 9.811.323,08 7,57
DE000A1ML7J1
Vonovia SE
STK 72.865 25.412 8.321 EUR 50,380 3.670.938,70 2,83
EUR 44.591.891,81 34,40
Ausland
ES0109067019
Amadeus IT Group S.A.
STK 42.180 18.036 5.974 EUR 60,540 2.553.577,20 1,97
NL0010273215
ASML Holding N.V.
STK 17.804 5.722 7.775 EUR 594,200 10.579.136,80 8,16
FR0000120628
AXA S.A.
STK 214.139 81.265 19.826 EUR 27,955 5.986.255,75 4,62
ES0113211835
Banco Bilbao Vizcaya Argent.
STK 621.432 624.409 2.977 EUR 5,634 3.501.147,89 2,70
ES0113900J37
Banco Santander S.A.
STK 1.603.092 673.377 223.544 EUR 3,095 4.960.768,19 3,83
FR0000131104
BNP Paribas S.A.
STK 101.526 34.222 6.329 EUR 63,000 6.396.138,00 4,93
FR0000125338
Capgemini SE
STK 14.877 5.458 1.326 EUR 197,450 2.937.463,65 2,27
FR0000125007
Compagnie de Saint-Gobain S.A.
STK 45.071 14.803 2.898 EUR 59,650 2.688.485,15 2,07
IE0001827041
CRH PLC
STK 72.449 30.112 8.360 EUR 44,410 3.217.460,09 2,48
FR0014003TT8
Dassault Systemes SE
STK 62.508 65.419 2.911 EUR 42,450 2.653.464,60 2,05
ES0148396007
Industria de Diseño Textil SA
STK 103.909 273.126 169.217 EUR 26,740 2.778.526,66 2,14
NL0011821202
ING Groep N.V.
STK 366.268 156.849 51.592 EUR 13,062 4.784.192,62 3,69
IT0000072618
Intesa Sanpaolo S.p.A.
STK 1.511.859 559.264 134.030 EUR 2,620 3.960.314,65 3,06
FR0010307819
Legrand S.A.
STK 24.552 10.040 2.988 EUR 89,800 2.204.769,60 1,70
FI0009000681
Nokia Oyj
STK 499.543 183.316 41.588 EUR 5,247 2.621.102,12 2,02
FI4000297767
Nordea Bank Abp
STK 328.991 163.833 39.183 EUR 10,502 3.455.063,48 2,67
FI0009003305
Sampo OYJ
STK 46.747 50.317 36.845 EUR 43,850 2.049.855,95 1,58
FR0000121972
Schneider Electric SE
STK 50.165 18.446 3.710 EUR 149,360 7.492.644,40 5,78
FR0000130809
Société Générale S.A.
STK 78.892 89.806 10.914 EUR 32,685 2.578.585,02 1,99
IT0005239360
UniCredit S.p.A.
STK 192.764 72.095 16.053 EUR 13,990 2.696.768,36 2,08
FR0000125486
VINCI S.A.
STK 46.620 17.365 3.368 EUR 96,660 4.506.289,20 3,48
EUR 84.602.009,38 65,27
Summe Wertpapiervermögen EUR 129.193.901,19 99,67
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente EUR 367.071,64 0,28
und Geldmarktfonds
EUR-Guthaben bei:
Verwahrstelle EUR 367.071,64 % 100,000 367.071,64 0,28
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 107.569,18 0,08
Forderungen aus Quellensteuerrückerstattung EUR 107.569,18 107.569,18 0,08
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -44.423,92 -0,03
Verbindlichkeiten Verwaltungsvergütung EUR -44.423,92 -44.423,92 -0,03
Fondsvermögen EUR 129.624.118,09 100,001)
Anteilwert EUR 18,05
Umlaufende Anteile STK 7.182.419,00

1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Differenzen entstanden sein.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/​Marktsätze bewertet:

Alle Vermögenswerte Kurse per 31.01.2022

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

ISIN Gattungsbezeichnung Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Käufe/​ Zugänge Verkäufe/​ Abgänge Volumen
in 1.000
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
Inland
DE0005140008 Deutsche Bank AG STK 26.354 155.009
DE000A3MQB30 Vonovia SE – Anrechte STK 46.837 46.837
Ausland
FR0000130650 Dassault Systemes SE STK 45.102 53.965
FI0009013403 KONE Oyj STK 11.720 32.999
FR0000133308 Orange S.A. STK 7.508 135.383
ES0178430E18 Telefónica S.A. STK 407.993 407.993

Ertrags- und Aufwandsrechnung inklusive Ertragsausgleich für den Zeitraum vom 01.02.2021 bis zum 31.01.2022

insgesamt insgesamt je Anteil1)
EUR EUR EUR
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaftsteuer) 818.362,13 0,114
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 2.133.414,13 0,297
3. Abzug inländischer Körperschaftsteuer -122.754,23 -0,017
4. Abzug ausländischer Quellensteuer -93.847,02 -0,013
Summe der Erträge 2.735.175,01 0,381
II. Aufwendungen
1. Verwaltungsvergütung -453.537,28 -0,063
2. Sonstige Aufwendungen -3.875,90 -0,001
davon: Bankgebühren -11,49 0,000
davon: Kosten Erstattung Quellensteuer -43,04 0,000
davon: Negative Einlagezinsen -3.821,37 -0,001
Summe der Aufwendungen -457.413,18 -0,064
III. Ordentlicher Nettoertrag 2.277.761,83 0,317
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 6.127.741,25 0,853
2. Realisierte Verluste -1.300.139,01 -0,181
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 4.827.602,24 0,672
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 7.105.364,07 0,989
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 13.869.455,06 1,931
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 3.624.221,89 0,505
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 17.493.676,95 2,436
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 24.599.041,02 3,425

Entwicklung des Sondervermögens

2021 /​ 2022
EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 73.179.664,12
1. Ausschüttung/​Steuerabschlag für das Vorjahr -103.624,52
2. Zwischenausschüttungen -1.853.133,15
3. Mittelzufluss (netto) 34.992.350,42
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 35.214.383,09
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -222.032,67
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich -1.190.179,80
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 24.599.041,02
davon: Nettoveränderung der nicht realisierte Gewinne 13.869.455,06
davon: Nettoveränderung der nicht realisierte Verluste 3.624.221,89
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 129.624.118,09

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

insgesamt insgesamt je Anteil1)
EUR EUR EUR
I. Für die Ausschüttung verfügbar 17.078.168,31 2,378
1. Vortrag aus dem Vorjahr 9.972.804,24 1,389
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 7.105.364,07 0,989
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet 15.081.386,78 2,100
1. Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,000
2. Vortrag auf neue Rechnung 15.081.386,78 2,100
III. Gesamtausschüttung 1.996.781,53 0,278
1. Zwischenausschüttung 1.853.133,15 0,258
2. Endausschüttung 143.648,38 0,020

1) Durch Rundung bei der Berechnung können sich geringfügige Differenzen ergeben.

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Sondervermögen am Ende des Geschäftsjahres Anteilwert
EUR EUR
2021/​2022 129.624.118,09 18,05
2020/​2021 73.179.664,12 14,12
2019/​2020 48.838.299,83 14,29
2018/​2019 27.180.547,83 12,69

Anhang.

Angaben nach der Derivateverordnung

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.

Sonstige Angaben

Anteilwert EUR 18,05
Umlaufende Anteile STK 7.182.419,00
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 99,67
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgte während des Geschäftsjahres sowie zum Berichtsstichtag per 31.01.2022 grundsätzlich zum letzten gehandelten Börsen- oder Marktkurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet.

Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an Börsen zugelassen sind noch in einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden zu dem aktuellen Verkehrswert bewertet, der bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten angemessen ist.

Im Geschäftsjahr sowie zum Berichtsstichtag per 31.01.2022 wurden die folgenden Vermögensgegenstände nicht zum letzten gehandelten Börsen- oder Marktkurs bewertet:

Bankguthaben und sonst. Vermögensgegenstände zum Nennwert
Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag
Gesamtkostenquote (in %) 0,40

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Transaktionskosten EUR 74.738,48

Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.

Erfolgt die Abwicklung von Zeichnungen bzw. Rücknahmen von Anteilscheinen mit den sog. Market Makern nicht über die Bereitstellung bzw. Abnahme der betreffenden Wertpapiere, sondern über Bankguthaben, werden die Transaktionskosten, die dadurch entstehen, dass die Deka Investment die Wertpapiere über andere Broker beschafft bzw. veräußert, durch den Marker Maker ersetzt und dem Sondervermögen gutgeschrieben. Die oben genannten Transaktionskosten reduzieren sich deshalb um folgenden Betrag: EUR 17.465,41

Der Anteil der Wertpapiertransaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0,13 %. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 124.957,97 EUR.

Angaben zu den Kosten

Die Kapitalverwaltungsgesellschaft erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen. Die Kapitalverwaltungsgesellschaft zahlt keine Vergütung an Vermittler.

Angaben für Indexfonds

Höhe des Tracking Errors zum Ende des Berichtszeitraums (annualisiert) 0,17
Höhe der Annual Tracking Difference -0,11

Der im Geschäftsjahr 2021/​2022 realisierte Tracking Error liegt innerhalb der Bandbreite des prognostizierten Tracking Error. Der prognostizierte Tracking Error wurde abgeleitet aus dem in den vergangenen Geschäftsjahren im Durchschnitt realisierten Tracking Error unter Berücksichtigung einer Bandbreite von +/​- 50% um den Mittelwert. Die Bandbreite beträgt maximal 40 Basispunkte.

Erläuterungen zur Ertrags- und Aufwandsrechnung

Die Ermittlung der Nettoveränderung der nichtrealisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.

Angaben zu den wesentlichen sonstigen Erträgen (exklusive Ertragsausgleich)

In den sonstigen Erträgen sind Kompensationszahlungen in Höhe von EUR 39.133,01 enthalten.

Angaben zu den wesentlichen sonstigen Aufwendungen (exklusive Ertragsausgleich)

In den sonstigen Aufwendungen sind negative Einlagezinsen in Höhe von EUR -3.518,83 enthalten.

Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/​2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte

Das Sondervermögen hat im Berichtszeitraum keine Wertpapier-Darlehen-, Pensions- oder Total Return Swap-Geschäfte getätigt. Zusätzliche Angaben gemäß Verordnung (EU) 2015/​2365 über die Transparenz von Wertpapierfinanzierungsgeschäften sind daher nicht erforderlich.

Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB:

Basierend auf dem Gesetz zur Umsetzung der zweiten Aktionärsrechterichtlinie (ARUG II) macht die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu § 134c Abs. 4 AktG folgende Angaben:

Wesentliche mittel- bis langfristige Risiken:

Informationen zu den wesentlichen allgemeinen mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens sind im Verkaufsprospekt unter dem Abschnitt „Risikohinweise“ aufgeführt. Für die konkreten wesentlichen Risiken im Geschäftsjahr verweisen wir auf den Tätigkeitsbericht.

Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten:

Die Zusammensetzung des Portfolios und die Portfolioumsätze können der Vermögensaufstellung bzw. den Angaben zu den während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäften, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, entnommen werden. Die Portfolioumsatzkosten werden im Anhang des vorliegenden Jahresberichts ausgewiesen (Transaktionskosten).

Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung:

Das Sondervermögen bildet möglichst genau die Wertentwicklung des zugrundeliegenden Index ab, sodass die mittel- bis langfristige Entwicklung der jeweiligen Gesellschaften kein Entscheidungskriterium für Investitionen ist.

Einsatz von Stimmrechtsberatern:

Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern informieren der Mitwirkungsbericht sowie der Stewardship Code der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Dokumente stehen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https:/​/​www.deka.de/​privatkunden/​ueberuns (Corporate Governance).

Handhabung der Wertpapierleihe und Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten:

Auf inländischen Hauptversammlungen von börsennotierten Aktiengesellschaften übt die Kapitalverwaltungsgesellschaft das Stimmrecht entweder selbst oder über Stimmrechtsvertreter aus. Verliehene Aktien werden rechtzeitig an die Kapitalverwaltungsgesellschaft zurückübertragen, sodass diese das Stimmrecht auf Hauptversammlungen wahrnehmen kann. Für die in den Sondervermögen befindlichen ausländischen Aktien erfolgt die Ausübung des Stimmrechts insbesondere bei Gesellschaften, die im EURO STOXX 50® oder STOXX Europe 50® vertreten sind, sowie für US-amerikanische und japanische Gesellschaften mit signifikantem Bestand, falls diese Aktien zum Hauptversammlungstermin nicht verliehen sind. Zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften informiert der Stewardship Code und der Mitwirkungsbericht der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die entsprechenden Dokumente stehen Ihnen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https:/​/​www.deka.de/​privatkunden/​ueberuns (Corporate Governance).

Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft

Die Deka Investment GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihrer Vergütungssysteme. Zudem gilt die für alle Unternehmen der Deka-Gruppe verbindliche Vergütungsrichtlinie, die gruppenweite Standards für die Ausgestaltung der Vergütungssysteme definiert. Sie enthält die Grundsätze zur Vergütung und die maßgeblichen Vergütungsparameter.

Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch einen unabhängigen Vergütungsausschuss, das „Managementkomitee Vergütung“ (MKV) der Deka-Gruppe, auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller aufsichtsrechtlichen Vorgaben zur Vergütung überprüft

Vergütungskomponenten

Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH umfasst fixe und variable Vergütungselemente sowie Nebenleistungen.

Für die Mitarbeiter und Geschäftsführung der Deka Investment GmbH findet eine maximale Obergrenze für den Gesamtbetrag der variablen Vergütung in Höhe von 200 Prozent der fixen Vergütung Anwendung.

Weitere sonstige Zuwendungen im Sinne von Vergütung, wie z.B. Anlageerfolgsprämien, werden bei der Deka Investment GmbH nicht gewährt.

Bemessung des Bonuspools

Der Bonuspool leitet sich – unter Berücksichtigung der finanziellen Lage der Deka Investment GmbH – aus dem vom Konzernvorstand der DekaBank Deutsche Girozentrale nach Maßgabe von § 45 Abs. 2 Nr. 5a KWG festgelegten Bonuspool der Deka-Gruppe ab und kann nach pflichtgemäßem Ermessen auch reduziert oder gestrichen werden.

Bei der Bemessung der variablen Vergütung sind grundsätzlich der individuelle Erfolgsbeitrag des Mitarbeiters, der Erfolgsbeitrag der Organisationseinheit des Mitarbeiters, der Erfolgsbeitrag der Deka Investment GmbH bzw. die Wertentwicklung der von dieser verwalteten Investmentvermögen sowie der Gesamterfolg der Deka-Gruppe zu berücksichtigen. Zur Bemessung des individuellen Erfolgsbeitrags des Mitarbeiters werden sowohl quantitative als auch qualitative Kriterien verwendet, wie z.B. Qualifikationen, Kundenzufriedenheit. Negative Erfolgsbeiträge verringern die Höhe der variablen Vergütung. Die Erfolgsbeiträge werden anhand der Erfüllung von Zielvorgaben ermittelt.

Die Bemessung und Verteilung der Vergütung an die Mitarbeiter erfolgt durch die Geschäftsführung. Die Vergütung der Geschäftsführung wird durch den Aufsichtsrat festgelegt.

Variable Vergütung bei risikorelevanten Mitarbeitern

Die variable Vergütung der Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und von Mitarbeitern, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben, sowie bestimmten weiteren Mitarbeitern (zusammen als „risikorelevante Mitarbeiter“) unterliegt folgenden Regelungen:

Die variable Vergütung der risikorelevanten Mitarbeiter ist grundsätzlich erfolgsabhängig, d.h. ihre Höhe wird nach Maßgabe von individuellen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters sowie den Erfolgsbeiträgen des Geschäftsbereichs und der Deka-Gruppe ermittelt.

Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird zwingend ein Anteil von 60 Prozent der variablen Vergütung über einen Zeitraum von bis zu fünf Jahren aufgeschoben. Bei risikorelevanten Mitarbeitern unterhalb der Geschäftsführungs-Ebene beträgt der aufgeschobene Anteil 40 Prozent der variablen Vergütung und wird über einen Zeitraum von mindestens drei Jahren aufgeschoben.

Jeweils 50 Prozent der sofort zahlbaren und der aufgeschobenen Vergütung werden in Form von Instrumenten gewährt, deren Wertentwicklung von der nachhaltigen Wertentwicklung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der Unternehmenswertentwicklung der Deka-Gruppe abhängt. Diese nachhaltigen Instrumente unterliegen nach Eintritt der Unverfallbarkeit einer Sperrfrist von einem Jahr.

Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während der Wartezeit risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters, der Kapitalverwaltungsgesellschaft bzw. der von dieser verwalteten Investmentvermögen oder der Deka-Gruppe gekürzt werden oder komplett entfallen. Jeweils am Ende eines Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar. Der unverfallbar gewordene Baranteil wird zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt, die unverfallbar gewordenen nachhaltigen Instrumente werden erst nach Ablauf der Sperrfrist ausgezahlt.

Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 75 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt.

Überprüfung der Angemessenheit des Vergütungssystems

Die Überprüfung des Vergütungssystems gemäß den geltenden regulatorischen Vorgaben für das Geschäftsjahr 2021 fand im Rahmen der jährlichen zentralen und unabhängigen internen Angemessenheitsprüfung des MKV statt. Dabei konnte zusammenfassend festgestellt werden, dass die Grundsätze der Vergütungsrichtlinie und aufsichtsrechtlichen Vorgaben an Vergütungssysteme von Kapitalverwaltungsgesellschaften eingehalten wurden. Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH war im Geschäftsjahr 2021 angemessen ausgestaltet. Es konnten keine Unregelmäßigkeiten festgestellt werden.

EUR
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der Deka Investment GmbH* gezahlten Mitarbeitervergütung 52.919.423,38
davon feste Vergütung 43.285.414,31
davon variable Vergütung 9.634.009,07
Zahl der Mitarbeiter der KVG 455,00
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der Deka Investment GmbH* gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen** 7.381.436,36
Geschäftsführer 2.103.677,90
weitere Risktaker 1.913.005,27
Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen 488.811,00
Mitarbeiter in gleicher Einkommensstufe wie Geschäftsführer und Risktaker 2.875.942,19

Mitarbeiterwechsel innerhalb der Deka-Gruppe werden einheitlich gemäß gruppenweitem Vergütungsbericht dargestellt

** weitere Risktaker: alle sonstigen Risktaker, die nicht Geschäftsführer oder Risktaker mit Kontrollfunktionen sind. Mitarbeiter in Kontrollfunktionen: Mitarbeiter in Kontrollfunktionen, die als Risktaker identifiziert wurden oder sich auf derselben Einkommensstufe wie Risktaker oder Geschäftsführer befinden.

 

Frankfurt am Main, den 10. Mai 2022

Deka Investment GmbH

Die Geschäftsführung

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers.

An die Deka Investment GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Deka Oekom Euro Nachhaltigkeit UCITS ETF – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Februar 2021 bis zum 31. Januar 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Januar 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Februar 2021 bis zum 31. Januar 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Deka Investment GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die übrigen Darstellungen und Ausführungen zum Sondervermögen im Gesamtdokument Jahresbericht, mit Ausnahme der im Prüfungsurteil genannten Bestandteile des geprüften Jahresberichts sowie unseres Vermerks.

Unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresbericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder

anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Deka Investment GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen -beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen -beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher -beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Deka Investment GmbH abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Deka Investment GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Deka Investment GmbH nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 12. Mai 2022

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

 

Kühn
Wirtschaftsprüfer
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Wirtschaftsprüferin
Bildnachweis:

777546 (CC0), Pixabay

von Autor: Red. MJ
am: Montag, 13.06.2022

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