Universal-Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht Lampe Dynamik;Lampe Dynamik DE000A2QCXB6; DE000A0MVZU4

Universal-Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht Lampe Dynamik;Lampe Dynamik DE000A2QCXB6; DE000A0MVZU4

Veröffentlicht

Donnerstag, 25.08.2022
von Red. MJ

Universal-Investment-Gesellschaft mbH

Frankfurt am Main

Jahresbericht

Lampe Dynamik

Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. Mai 2021 bis 30. April 2022

Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele

Durch den strategischen Einsatz der Anlageklasse Aktien soll ein dynamisches Chance-/​Risiko-Verhältnis erreicht werden. Das Anlageuniversum umfasst die weltweiten Aktienmärkte. Hauptsächlich erfolgt die Investition zur Abbildung einzelner Regionen (wie Nordamerika, Europa und der globalen Schwellenländer) über passive und aktive Investmentfonds. Durch den Einsatz von Smart-Beta Produkten sollen gezielt sogenannte Faktorprämien (z.B. Value, Momentum, Quality) vereinnahmt werden. Von der strategischen Ausrichtung können im Rahmen der taktischen Portfolio-Strukturierung Anpassungen der Quoten der Anlageklasse nach quantitativen und qualitativen Kriterien vorgenommen werden. Die Anlageklassen Renten, und Alternative Investments und Rohstoffe sind nicht Teil der strategischen Ausrichtung, können aber taktisch dem Portfolio beigemischt werden.

Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum

Fondsstruktur

30.04.2022 30.04.2021
Kurswert % Anteil
Fondsvermögen
Kurswert % Anteil
Fondsvermögen
Fondsanteile 211.401.471,13 99,56 130.050.057,86 99,71
Bankguthaben 1.389.598,07 0,65 795.523,67 0,61
Zins- und Dividendenansprüche 36.074,59 0,02 33.732,02 0,03
Sonstige Ford./​Verbindlichkeiten -495.838,29 -0,23 -447.760,48 -0,34
Fondsvermögen 212.331.305,50 100,00 130.431.553,07 100,00

Innerhalb der Vermögensklasse Aktien verlief die aktive Gewichtung der Regionen im Verlauf des Geschäftsjahres dynamisch. Regional gesehen wurden insbesondere Aktien aus Europa übergewichtet und nahezu durchgängig Aktien aus Japan und Pacific ex-Japan untergewichtet. In den Regionen Nordamerika und globale Schwellenländer wechselten sich Über- und Untergewichtungen ab.

Für den breiten Markt kamen zuletzt Konjunktursorgen auf, die sich aus mehreren Faktoren speisten. Zum einen sind Lieferkettenprobleme zu nennen, die u.a. durch die Corona bedingten harten Lockdowns in China zustande kommen. Daneben gab es auch einen Anstieg der Renditen, insbesondere durch Leitzinserhöhungen seitens der Fed. Zu guter Letzt ist auch der Ukraine- Krieg ein Unsicherheitsfaktor, der zu einer Inflation bei Energie- und Lebensmittelpreisen geführt hat. Diese Faktoren beeinflussen sowohl den Aktien- als auch den Rentenmarkt, haben jedoch aufgrund der quantitativ geprägten Ausrichtung der Strategie keinen direkten signifikanten Einfluss auf die Taktische Asset Allokation. Durch die breite Diversifikation im Portfolio ist das direkte Exposure in den kriegsbeteiligten Ländern marginal.

Wesentliche Risiken

Allgemeine Marktpreisrisiken

Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.

Für die Kurs- oder Marktwertentwicklung stellten die Entwicklungen aufgrund von COVID 19 im abgelaufenen Geschäftsjahr einen besonderen Aspekt der Unsicherheit dar.

Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.

Zusätzlich belasten Unsicherheiten über den weiteren Verlauf des Konflikts sowie die wirtschaftlichen Folgen der diversen Sanktionen die Märkte.

Risiken im Zusammenhang mit Zielfonds

Die Risiken der Investmentanteile, die für das Sondervermögen erworben werden, stehen in engem Zusammenhang mit den Risiken der in diesen Sondervermögen enthaltenen Vermögensgegenstände. Zielfonds mit Rentenfokus weisen teilweise deutliche Zinsänderungsrisiken und Adressenausfallrisiken auf, während Zielfonds mit Aktienfokus stärkeren Marktschwankungen ausgesetzt sind. Eine breite Streuung des Sondervermögens kann jedoch zur Verringerung von Klumpenrisiken beitragen. Die laufende Überwachung der einzelnen Zielfonds hat zusätzlich zum Ziel, die genannten Einzelrisiken systematisch zu begrenzen.

Währungsrisiken

Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.

Fondsergebnis

Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Gewinne aus ausländischen Investmentzertifikaten.

Wertentwicklung im Berichtszeitraum (1. Mai 2021 bis 30. April 2022).1

Anteilklasse R: +3,69 %
Anteilklasse X: +5,27 %

1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.

Vermögensübersicht zum 30.04.2022

Anlageschwerpunkte Tageswert
in EUR
% Anteil am
Fondsvermögen
I. Vermögensgegenstände 212.827.965,78 100,23
1. Investmentanteile 211.401.471,13 99,56
EUR 108.371.776,07 51,04
JPY 4.236.226,42 2,00
USD 98.793.468,64 46,53
2. Bankguthaben 1.389.598,07 0,65
3. Sonstige Vermögensgegenstände 36.896,58 0,02
II. Verbindlichkeiten -496.660,28 -0,23
III. Fondsvermögen 212.331.305,50 100,00

Vermögensaufstellung zum 30.04.2022

Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt
Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand
30.04.2022
Käufe/​
Zugänge
Verkäufe/​
Abgänge
Kurs Kurswert
in EUR
%
des Fonds-
vermögens
im Berichtszeitraum
Bestandspositionen EUR 211.401.471,13 99,56
Investmentanteile EUR 211.401.471,13 99,56
KVG – eigene Investmentanteile EUR 10.149.842,99 4,78
Lampe Select Europe Inhaber-Anteile
DE000A2DWUN3
ANT 85.343 47.189 22.915 EUR 118,930 10.149.842,99 4,78
Gruppenfremde Investmentanteile EUR 201.251.628,14 94,78
AB SICAV I-European Equity Ptf Actions Nom. I o.N.
LU0128316840
ANT 55.617 20.949 3.519 EUR 24,290 1.350.936,93 0,64
AIS-Amun.MSCI USA Min.Vo.Fact. Act.Nom.UCITS ETF USD o.N.
LU1589349734
ANT 57.468 111.980 54.512 EUR 77,489 4.453.137,85 2,10
Bail.Giff.Wldw.-US Eq.Growth Reg. Shs B EUR Acc. oN
IE00BF0D7Y67
ANT 92.753 119.130 131.515 EUR 23,246 2.156.126,96 1,02
CIF-CG Japan Equity Fd (LUX) Reg.Shs Class Z EUR o.N.
LU0817826448
ANT 49.878 25.451 10.135 EUR 16,840 839.945,52 0,40
CSIF(L) Equity Canada Nam.-An. FB EUR o.N.
LU1419771487
ANT 7.815 2.420 0 EUR 153,780 1.201.790,70 0,57
Fed.Hermes IF-F.H.Gl.EM Equity Reg. Shares F Acc. EUR o.N.
IE00B3DJ5M15
ANT 722.227 322.583 80.106 EUR 4,391 3.171.154,31 1,49
FundL.-SciB.H.E.Eq.6F EW U.ETF Registered Shares o.N.
IE00BDBRDV26
ANT 104.762 43.411 16.685 EUR 129,540 13.570.869,48 6,39
FundL.-SciB.H.P.ex-Jap.E.6F EW Registered Shares o.N.
IE00BDBRDZ63
ANT 12.528 18.807 28.887 EUR 120,530 1.509.999,84 0,71
FundL.-SciB.H.US E.6F EW U.ETF Registered Shares o.N.
IE00BDBRDW33
ANT 171.759 80.560 10.812 EUR 175,180 30.088.741,62 14,17
G.Sachs Fds-GS Eur.CORE Equ.P. Registered Shs.I(EUR)Acc.o.N.
LU0234682044
ANT 80.642 31.136 13.296 EUR 22,820 1.840.250,44 0,87
iShsIII-C.MSCI Eu.U.E.EUR Acc Registered Shares o.N.
IE00B4K48X80
ANT 80.858 93.317 12.459 EUR 64,360 5.204.020,88 2,45
Jupiter Gl.Fd.-Japan Select Namens-Anteile D EUR Acc. o.N.
LU0946219416
ANT 70.111 52.383 31.467 EUR 14,730 1.032.735,03 0,49
MFS Mer.-European Research Fd Reg. Shares Cl. I1 EO o.N.
LU0219424131
ANT 5.476 2.037 561 EUR 304,530 1.667.606,28 0,79
Pictet-Japanese Eq.Opportunit. Namens-Anteile I (EUR) o.N.
LU0255979238
ANT 9.583 6.796 3.922 EUR 108,180 1.036.688,94 0,49
T. Rowe Price-Japanese Equity Namens-Anteile Q EUR o.N.
LU1127970256
ANT 62.643 45.657 19.478 EUR 19,640 1.230.308,52 0,58
Xtr.(IE)-MSCI Emerging Markets Reg. Shares 1C USD o.N.
IE00BTJRMP35
ANT 124.191 77.503 36.579 EUR 50,238 6.239.107,46 2,94
Xtrackers MSCI USA Swap Inhaber-Anteile 1C o.N.
LU0274210672
ANT 189.201 71.101 88.362 EUR 114,315 21.628.512,32 10,19
MUL-Lyx.Cor.MSCI Jap.DR U.ETF Nam.-An. Acc o.N
LU1781541252
ANT 314.070 249.335 171.065 JPY 1.843,006 4.236.226,42 2,00
BlackRock I-BR Adv.US Equ. Reg. Shs D USD Acc. oN
IE00BFZP7V49
ANT 58.847 36.067 4.059 USD 158,020 8.815.892,06 4,15
DWS Invest ESG Qi US Equity Act. au Port. IC USD Acc. oN
LU1978535810
ANT 44.519 45.450 931 USD 153,530 6.479.903,37 3,05
FIDELITY-SRE Pac.x-Jpn Eq.ETF Reg. Shs ACC USD Acc. oN
IE00BNGFMY78
ANT 724.290 1.007.108 282.818 USD 5,391 3.701.789,33 1,74
FLA-SciBe.H.US Eq.6F EW DL ETF Reg. Shs USD Acc. oN
IE00BKKLKJ11
ANT 29.400 0 0 USD 116,760 3.254.402,73 1,53
InvescoMI MSCI USA ETF Registered Shares Acc o.N.
IE00B60SX170
ANT 58.686 132.665 73.979 USD 117,540 6.539.583,28 3,08
InvescoMI NASDAQ 100 Swap ETF Reg. Shs USD Acc. oN
IE00BNRQM384
ANT 95.892 101.660 5.768 USD 40,388 3.671.632,68 1,73
iShs VII-Co.MSCI Pac.xJP U.ETF Reg. Shares USD (Acc) o.N.
IE00B52MJY50
ANT 13.548 15.006 8.572 USD 170,550 2.190.568,26 1,03
iShsIII-Core MSCI World U.ETF Registered Shs USD (Acc) o.N.
IE00B4L5Y983
ANT 149.500 170.100 44.550 USD 79,150 11.218.169,32 5,28
LMGF-LM CB US Eq.Sust.Leaders Namens-Anteile S USD Acc. o.N.
IE00BZ1BLN67
ANT 67.507 27.973 19.943 USD 172,520 11.041.247,29 5,20
Nordea 2-Nor.Am.Sust.Enh.Eq.Fd Act. Nom. BI USD Acc. oN
LU2206802741
ANT 31.288 32.038 750 USD 129,700 3.847.225,64 1,81
Robeco CGF.-R.QI E.M.En.In.Eq. Actions Nominatives I USD o.N.
LU0746585719
ANT 48.324 24.796 11.312 USD 138,770 6.357.528,90 2,99
Russ.Inv.-Acad.Em.Mkts Eq.II Reg.Shares C USD Inst.Acc.o.N.
IE00BH7Y7M45
ANT 86.430 44.697 23.288 USD 19,690 1.613.392,78 0,76
T. Rowe Price-Emerg.Mkts Eq. Namens-Anteile Q Acc. USD o.N.
LU0860350148
ANT 269.421 156.876 59.309 USD 12,640 3.228.556,54 1,52
UBS(Irl)ETF-MSCI U.Sel.Fac.Mix Registered Acc.Shs A USD o.N.
IE00BDGV0415
ANT 720.004 327.038 40.594 USD 28,780 19.645.160,33 9,25
Well.Man.F.(L)-W.EM Res.Eq.Fd Namens-Anteile S Cap. USD o.N
LU1054168221
ANT 124.135 65.202 22.321 USD 13,235 1.557.583,56 0,73
Well.Man.F.(L)-W.US Res.Equ. R.Unit.SP Acc.USD Unhe. oN
LU1549269337
ANT 326.867 131.897 25.567 USD 18,171 5.630.832,57 2,65
Summe Wertpapiervermögen EUR 211.401.471,13 99,56
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 1.389.598,07 0,65
Bankguthaben EUR 1.389.598,07 0,65
EUR – Guthaben bei:
Deutsche Apotheker- und Ärztebank eG EUR 1.371.541,49 % 100,000 1.371.541,49 0,65
Guthaben in Nicht-EU/​EWR-Währungen bei:
Deutsche Apotheker- und Ärztebank eG USD 19.046,08 % 100,000 18.056,58 0,01
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 36.896,58 0,02
Quellensteueransprüche EUR 36.896,58 36.896,58 0,02
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -496.660,28 -0,23
Zinsverbindlichkeiten EUR -821,99 -821,99 0,00
Verwaltungsvergütung EUR -456.348,49 -456.348,49 -0,21
Verwahrstellenvergütung EUR -29.005,64 -29.005,64 -0,01
Prüfungskosten EUR -10.185,83 -10.185,83 0,00
Veröffentlichungskosten EUR -298,33 -298,33 0,00
Fondsvermögen EUR 212.331.305,50 100,00 1)
Lampe Dynamik AK R
Anteilwert EUR 169,43
Ausgabepreis EUR 179,60
Rücknahmepreis EUR 169,43
Anzahl Anteile STK 602.214
Lampe Dynamik AK X
Anteilwert EUR 109,07
Ausgabepreis EUR 115,61
Rücknahmepreis EUR 109,07
Anzahl Anteile STK 1.011.261

1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/​Marktsätze bewertet.

Devisenkurse (in Mengennotiz)

per 29.04.2022
JPY (JPY) 136,6388000 = 1 EUR (EUR)
USD (USD) 1,0548000 = 1 EUR (EUR)

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen

– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile
Whg. in 1.000
Käufe
bzw.
Zugänge
Verkäufe
bzw.
Abgänge
Volumen
in 1.000
Investmentanteile
Gruppenfremde Investmentanteile
AIS-Amundi MSCI Europe Namens-Anteile A o.N. LU1681042609 ANT 4.088 18.686
iShs VII-MSCI USA S.Cap UC.ETF Reg. Shares USD (Acc) o.N. IE00B3VWM098 ANT 4.207 12.664
iShsIV-Edge MSCI USA M.F.U.ETF Registered Shares USD (Acc) oN IE00BD1F4N50 ANT 444.786 444.786
JAMS-Jup.Mer. N.American Equ. Reg. Shares P2 (USD) Acc. o.N. IE00BYXHQL81 ANT 88.307 316.374
UBS(I)ETF-Fac.MSCI USA Qu.U.E. Reg. Shares A Dis. USD o.N. IE00BX7RRJ27 ANT 279.700 279.700
UBS(I)ETF-MSCI USA VALUE U.E. Reg. Shares A Dis. USD o.N. IE00B78JSG98 ANT 64.150 79.614

Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde.

Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.

Jahresbericht
Lampe Dynamik AK R

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.05.2021 bis 30.04.2022

insgesamt je Anteil
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 0,00 0,00
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 0,00 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 7.434,94 0,01
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 22.461,58 0,04
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR 0,00 0,00
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR 24.159,33 0,04
11. Sonstige Erträge EUR 3.222,92 0,01
Summe der Erträge EUR 57.278,77 0,10
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -566,02 0,00
2. Verwaltungsvergütung EUR -1.790.035,52 -2,97
– Verwaltungsvergütung EUR -1.790.035,52
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -63.639,78 -0,11
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -6.358,87 -0,01
5. Sonstige Aufwendungen EUR 55.835,91 0,09
– Depotgebühren EUR 0,00
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR 60.980,25
– Sonstige Kosten EUR -5.144,34
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen EUR -4.791,44
Summe der Aufwendungen EUR -1.804.764,28 -3,00
III. Ordentliches Nettoergebnis EUR -1.747.485,51 -2,90
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 5.471.681,93 9,09
2. Realisierte Verluste EUR -729.004,65 -1,21
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 4.742.677,28 7,88
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 2.995.191,78 4,98
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 2.533.804,30 4,21
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -1.548.917,80 -2,57
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 984.886,50 1,64
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 3.980.078,28 6,62

Entwicklung des Sondervermögens

2021/​2022
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 102.006.251,85
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR 0,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR -4.061.015,81
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 6.749.568,56
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -10.810.584,37
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR 105.613,74
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 3.980.078,28
davon nicht realisierte Gewinne EUR 2.533.804,30
davon nicht realisierte Verluste EUR -1.548.917,80
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 102.030.928,06

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Wiederanlage insgesamt und je Anteil

insgesamt je Anteil
I. Für die Wiederanlage verfügbar
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 2.995.191,78 4,98
2. Zuführung aus dem Sondervermögen EUR 0,00 0,00
3. Steuerabschlag für das Geschäftsjahr EUR 0,00 0,00
II. Wiederanlage EUR 2.995.191,78 4,98

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am
Ende des Geschäftsjahres
Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
2018/​2019 Stück 662.184 EUR 90.146.719,58 EUR 136,14
2019/​2020 Stück 750.614 EUR 94.768.789,82 EUR 126,26
2020/​2021 Stück 624.261 EUR 102.006.251,85 EUR 163,40
2021/​2022 Stück 602.214 EUR 102.030.928,06 EUR 169,43

Jahresbericht
Lampe Dynamik AK X

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.05.2021 bis 30.04.2022

insgesamt je Anteil
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 0,00 0,00
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 0,00 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 7.944,91 0,01
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 23.988,30 0,02
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR 0,00 0,00
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR 25.816,40 0,03
11. Sonstige Erträge EUR 3.452,24 0,00
Summe der Erträge EUR 61.201,85 0,06
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -384,46 0,00
2. Verwaltungsvergütung EUR -80.111,12 -0,08
– Verwaltungsvergütung EUR -80.111,12
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -36.176,27 -0,04
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -2.516,08 0,00
5. Sonstige Aufwendungen EUR -110.673,02 -0,11
– Depotgebühren EUR 0,00
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -107.700,38
– Sonstige Kosten EUR -2.972,64
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen EUR -2.811,54
Summe der Aufwendungen EUR -229.860,95 -0,23
III. Ordentliches Nettoergebnis EUR -168.659,10 -0,17
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 5.889.132,55 5,82
2. Realisierte Verluste EUR -816.294,33 -0,81
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 5.072.838,23 5,01
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 4.904.179,13 4,84
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 6.063.373,18 6,00
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -7.197.435,21 -7,12
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -1.134.062,03 -1,12
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 3.770.117,10 3,72

Entwicklung des Sondervermögens

2021/​2022
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 28.425.301,22
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR 0,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR 80.526.466,76
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 86.097.124,83
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -5.570.658,07
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR -2.421.507,65
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 3.770.117,10
davon nicht realisierte Gewinne EUR 6.063.373,18
davon nicht realisierte Verluste EUR -7.197.435,21
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 110.300.377,43

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Wiederanlage insgesamt und je Anteil

insgesamt je Anteil
I. Für die Wiederanlage verfügbar
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 4.904.179,13 4,84
2. Zuführung aus dem Sondervermögen EUR 0,00 0,00
3. Steuerabschlag für das Geschäftsjahr EUR 0,00 0,00
II. Wiederanlage EUR 4.904.179,13 4,84

Vergleichende Übersicht seit Auflegung

Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am
Ende des Geschäftsjahres
Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
2021 *) Stück 274.351 EUR 28.425.301,22 EUR 103,61
2021/​2022 Stück 1.011.261 EUR 110.300.377,43 EUR 109,07

*) Auflagedatum 12.03.2021

Jahresbericht
Lampe Dynamik

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.05.2021 bis 30.04.2022

insgesamt
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 0,00
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 0,00
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 15.379,85
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 46.449,88
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR 0,00
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR 49.975,73
11. Sonstige Erträge EUR 6.675,16
Summe der Erträge EUR 118.480,62
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -950,48
2. Verwaltungsvergütung EUR -1.870.146,64
– Verwaltungsvergütung EUR -1.870.146,64
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -99.816,05
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -8.874,95
5. Sonstige Aufwendungen EUR -54.837,10
– Depotgebühren EUR 0,00
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -46.720,12
– Sonstige Kosten EUR -8.116,98
Summe der Aufwendungen EUR -2.034.625,22
III. Ordentliches Nettoergebnis EUR -1.916.144,60
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 11.360.814,49
2. Realisierte Verluste EUR -1.545.298,98
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 9.815.515,51
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 7.899.370,90
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 8.597.177,48
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -8.746.353,01
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -149.175,53
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 7.750.195,37

Entwicklung des Sondervermögens

2021/​2022
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 130.431.553,07
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR 0,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR 76.465.450,95
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 92.846.693,39
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -16.381.242,44
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR -2.315.893,91
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 7.750.195,37
davon nicht realisierte Gewinne EUR 8.597.177,48
davon nicht realisierte Verluste EUR -8.746.353,01
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 212.331.305,50

Anteilklassenmerkmale im Überblick

Anteilklasse Mindestanlagesumme
in Währung
Ausgabeaufschlag bis zu 6,00%, derzeit
(Angabe in %)
Verwaltungsvergütung bis zu 1,750% p.a., derzeit
(Angabe in % p.a.)
Ertragsverwendung Währung
Lampe Dynamik AK R keine 6,00 0,000 Thesaurierer EUR
Lampe Dynamik AK X keine 6,00 0,000 Thesaurierer EUR

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivateverordnung

das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 0,00

 

Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 99,56
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 15.05.2008 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet.

Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.

Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV

kleinster potenzieller Risikobetrag 1,49 %
größter potenzieller Risikobetrag 2,16 %
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 1,75 %

 

Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: 1,00

Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag

MSCI All Countries World Net Return (EUR) (Bloomberg: NDEEWNR INDEX) 100,00 %

Sonstige Angaben

Lampe Dynamik AK R

Anteilwert EUR 169,43
Ausgabepreis EUR 179,60
Rücknahmepreis EUR 169,43
Anzahl Anteile STK 602.214

Lampe Dynamik AK X

Anteilwert EUR 109,07
Ausgabepreis EUR 115,61
Rücknahmepreis EUR 109,07
Anzahl Anteile STK 1.011.261

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Bewertung

Die nachfolgend dargestellten Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände decken eventuelle aus der Covid-19 Pandemie resultierenden Marktauswirkungen ab.

Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.

Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.

Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.

Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.

Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote

Lampe Dynamik AK R

Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 2,05 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen EUR 0,00

Lampe Dynamik AK X

Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 0,51 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen EUR 0,00

Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)

Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.

Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden EUR 0,00

Verwaltungsvergütungssätze für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile

Investmentanteile Identifikation Verwaltungsvergütungssatz
p.a. in %
KVG – eigene Investmentanteile
Lampe Select Europe Inhaber-Anteile DE000A2DWUN3 1,200
Gruppenfremde Investmentanteile
AB SICAV I-European Equity Ptf Actions Nom. I o.N. LU0128316840 0,700
AIS-Amun.MSCI USA Min.Vo.Fact. Act.Nom.UCITS ETF USD o.N. LU1589349734 0,180
Bail.Giff.Wldw.-US Eq.Growth Reg. Shs B EUR Acc. oN IE00BF0D7Y67 0,250
BlackRock I-BR Adv.US Equ. Reg. Shs D USD Acc. oN IE00BFZP7V49 0,300
CIF-CG Japan Equity Fd (LUX) Reg.Shs Class Z EUR o.N. LU0817826448 0,750
CSIF(L) Equity Canada Nam.-An. FB EUR o.N. LU1419771487 0,127
DWS Invest ESG Qi US Equity Act. au Port. IC USD Acc. oN LU1978535810 0,240
Fed.Hermes IF-F.H.Gl.EM Equity Reg. Shares F Acc. EUR o.N. IE00B3DJ5M15 1,100
FIDELITY-SRE Pac.x-Jpn Eq.ETF Reg. Shs ACC USD Acc. oN IE00BNGFMY78 0,300
FLA-SciBe.H.US Eq.6F EW DL ETF Reg. Shs USD Acc. oN IE00BKKLKJ11 0,070
FundL.-SciB.H.E.Eq.6F EW U.ETF Registered Shares o.N. IE00BDBRDV26 0,070
FundL.-SciB.H.P.ex-Jap.E.6F EW Registered Shares o.N. IE00BDBRDZ63 0,070
FundL.-SciB.H.US E.6F EW U.ETF Registered Shares o.N. IE00BDBRDW33 0,070
G.Sachs Fds-GS Eur.CORE Equ.P. Registered Shs.I(EUR)Acc.o.N. LU0234682044 0,500
InvescoMI MSCI USA ETF Registered Shares Acc o.N. IE00B60SX170 0,050
InvescoMI NASDAQ 100 Swap ETF Reg. Shs USD Acc. oN IE00BNRQM384 0,200
iShs VII-Co.MSCI Pac.xJP U.ETF Reg. Shares USD (Acc) o.N. IE00B52MJY50 0,200
iShsIII-C.MSCI Eu.U.E.EUR Acc Registered Shares o.N. IE00B4K48X80 0,120
iShsIII-Core MSCI World U.ETF Registered Shs USD (Acc) o.N. IE00B4L5Y983 0,200
Jupiter Gl.Fd.-Japan Select Namens-Anteile D EUR Acc. o.N. LU0946219416 0,750
LMGF-LM CB US Eq.Sust.Leaders Namens-Anteile S USD Acc. o.N. IE00BZ1BLN67 0,400
MFS Mer.-European Research Fd Reg. Shares Cl. I1 EO o.N. LU0219424131 0,750
MUL-Lyx.Cor.MSCI Jap.DR U.ETF Nam.-An. Acc o.N LU1781541252 0,120
Nordea 2-Nor.Am.Sust.Enh.Eq.Fd Act. Nom. BI USD Acc. oN LU2206802741 0,200
Pictet-Japanese Eq.Opportunit. Namens-Anteile I (EUR) o.N. LU0255979238 0,900
Robeco CGF.-R.QI E.M.En.In.Eq. Actions Nominatives I USD o.N. LU0746585719 0,350
Russ.Inv.-Acad.Em.Mkts Eq.II Reg.Shares C USD Inst.Acc.o.N. IE00BH7Y7M45 0,750
T. Rowe Price-Emerg.Mkts Eq. Namens-Anteile Q Acc. USD o.N. LU0860350148 0,905
T. Rowe Price-Japanese Equity Namens-Anteile Q EUR o.N. LU1127970256 0,750
UBS(Irl)ETF-MSCI U.Sel.Fac.Mix Registered Acc.Shs A USD o.N. IE00BDGV0415 0,250
Well.Man.F.(L)-W.EM Res.Eq.Fd Namens-Anteile S Cap. USD o.N LU1054168221 0,750
Well.Man.F.(L)-W.US Res.Equ. R.Unit.SP Acc.USD Unhe. oN LU1549269337 0,350
Xtr.(IE)-MSCI Emerging Markets Reg. Shares 1C USD o.N. IE00BTJRMP35 0,100
Xtrackers MSCI USA Swap Inhaber-Anteile 1C o.N. LU0274210672 0,050
Während des Berichtszeitraumes gehaltene Bestände in Investmentanteilen, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Gruppenfremde Investmentanteile
AIS-Amundi MSCI Europe Namens-Anteile A o.N. LU1681042609 0,150
iShs VII-MSCI USA S.Cap UC.ETF Reg. Shares USD (Acc) o.N. IE00B3VWM098 0,430
iShsIV-Edge MSCI USA M.F.U.ETF Registered Shares USD (Acc) oN IE00BD1F4N50 0,200
JAMS-Jup.Mer. N.American Equ. Reg. Shares P2 (USD) Acc. o.N. IE00BYXHQL81 0,150
UBS(I)ETF-Fac.MSCI USA Qu.U.E. Reg. Shares A Dis. USD o.N. IE00BX7RRJ27 0,250
UBS(I)ETF-MSCI USA VALUE U.E. Reg. Shares A Dis. USD o.N. IE00B78JSG98 0,200

Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen

Lampe Dynamik AK R

Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwände: EUR 0,00

Lampe Dynamik AK X

Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwände: EUR 0,00

Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)

Transaktionskosten EUR 92.383,69

Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.

Angaben zur Mitarbeitervergütung

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung in Mio. EUR 67,4
davon feste Vergütung in Mio. EUR 59,3
davon variable Vergütung in Mio. EUR 8,1
Zahl der Mitarbeiter der KVG 737
Höhe des gezahlten Carried Interest in EUR 0
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker in Mio. EUR 7,8
davon Geschäftsleiter in Mio. EUR 6,6
davon andere Risktaker in Mio. EUR 1,2

Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft

Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.

Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen.

Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben.

Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.

Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.

Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB

Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken

Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.

Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten

Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.

Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.

Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.

Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung

Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien.

Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.

Einsatz von Stimmrechtsberatern

Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https:/​/​www.universal-investment.com/​de/​permanent-seiten/​compliance/​mitwirkungspolitik.

Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten

Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https:/​/​www.universal-investment.com/​de/​permanent-seiten/​compliance/​mitwirkungspolitik.

Anhang Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren

Konventionelles Produkt Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/​2088 (Offenlegungs-Verordnung)

Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

 

Frankfurt am Main, den 2. Mai 2022

Universal-Investment-Gesellschaft mbH

Die Geschäftsführung

Hinweis:

Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http:/​/​fondsfinder.universal-investment.com/​de.

VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Lampe Dynamik – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Mai 2021 bis zum 30. April 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30. April 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Mai 2021 bis zum 30. April 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraft setzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 29. Juli 2022

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schobel, Wirtschaftsprüfer

Rodriguez Gonzalez, Wirtschaftsprüfer

Bildnachweis:

Goumbik (CC0), Pixabay

von Autor: Red. MJ
am: Donnerstag, 25.08.2022

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