HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht All Asset Allocation Fund – HI Class A;All Asset Allocation Fund – HI Class R DE000A2P3XD5; DE000A0YJL51

HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung – Jahresbericht All Asset Allocation Fund – HI Class A;All Asset Allocation Fund – HI Class R DE000A2P3XD5; DE000A0YJL51

Veröffentlicht

Donnerstag, 28.07.2022
von Red. MJ

HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH

Hamburg

Jahresbericht für das Sondervermögen gemäß der OGAW-Richtlinie All Asset Allocation Fund – HI

Tätigkeitsbericht
für den All Asset Allocation Fund – HI (OGAW-Sondervermögen)
für das Geschäftsjahr 01.04.2021 – 31.03.2022

Das Investmentvermögen „All Asset Allocation Fund – HI“ wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg, verwaltet.

Das Portfoliomanagement ist an die GLOBAL Vermögenspartner GmbH ausgelagert, welche der Rechtsnachfolger der Plückthun Global Asset Management GmbH, München, ist.

Anlageziel des „All Asset Allocation Fund – HI“ ist es, eine positive Wertentwicklung zu erreichen, die zu einem Vermögenszuwachs führt. Der Fonds investierte zum Stichtag vordergründig in andere Fonds, wodurch keine direkten Ausfallrisiken entstehen.

Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/​2088 zu qualifizieren.

Fondsbericht zum Geschäftsjahresende

Der Fonds konnte in beiden Anteilsklassen im Geschäftsjahr 2021/​2022 eine positive Wertentwicklung aufweisen. Diese lag in der Anteilklasse A bei 2,93%, während die Volatilität bei 6,88% lag. In der Anteilklasse R lag die Rendite bei 2,54%. Die Volatilität lag hingegen bei 6,88%.

Anteilklasse A:

Anteilklasse R:

Mit dem Fondspreis per 31.03.2022 von 118,017 Euro in der A-Tranche und 114,544 Euro in der R-Tranche und einem durchschnittlichen Fondsvermögen von 29,623 Millionen Euro hat der Fonds sein Geschäftsjahr 2021/​2022 abgeschlossen.

Zum Ende des Geschäftsjahres hatte der Fonds ein Volumen von 29.335.657,89 Euro.

Der Basisertrag für die Steuervorabpauschale beträgt aufgrund des negativen Basiszins für 2022 Euro 0,00. Somit fällt für das Kalenderjahr 2022 keine Vorabpauschale an.

Die Total Expense Ratio belief sich für 2021/​2022 für die Anteilklasse A auf 1,72 % sowie für die Anteilklasse R auf 2,12%.

Für den Anleger deutlich wichtiger ist die Real Total Expense Ratio („RTER“). Bei dieser Kennzahl werden nicht nur die gesetzlich vorgeschriebenen Kosten, sondern auch alle anderen Kostenbelastungen des Fonds zusammengezählt. Diese RTER liegt für 2021/​2022 für die Anteilklasse A bei 1,76 % sowie für die Anteilklasse R bei 2,16 %.

Dem Investmentvermögen wurden im Geschäftsjahr 2021/​2022 bereits Bestandsprovisionen in Höhe von 8.257,96 Euro (inkl. Ertragsausgleich über EUR 133,00) gutgeschrieben, was 0,028% des durchschnittlichen Fondsvermögens entspricht. Der Fonds unterteilt sich intern in einen defensiven und einen offensiven Bereich.

Bericht über wesentliche Aktivitäten und Investitionsquoten

Quartal II /​2021

Der All Asset Allocation Fund HI stieg im 2. Quartal mit der A-Tranche um 4,19% bei einer Volatilität von 5,46%. Die R-Tranche stieg um 4,09% bei einer Volatilität von 5,47%.

Insgesamt wurden im Laufe des 2. Quartals einige Veränderungen in den Portfolien vorgenommen.

Nachfolgende Transaktionen standen in dem 2. Quartal zur Disposition, wobei es sich bei den Transaktionen auch um Teilkäufe und /​ oder -verkäufe handelt:

Transaktionen Wertpapier
Kauf SPDR Bl.Ba.Em.Mkts Loc.Bd UETF Registered Shares (Dist)o.N.
Kauf Xtr.(IE)-USD High Yld Corp.Bd Reg. Shares 1D o.N.
Kauf Fidelity II-MSCI Europ.Idx Fd Reg. Shares P EUR Acc. o.N.
Kauf GS Funds-India Equity Portfol. Reg. Shares I Dis. (USD) oN
Kauf Lupus alpha CLO High Qual.Inv. Inhaber-Anteile A
Verkauf Nordea 1-Flexible Fixed Income Actions Nom. Cap.BI-EUR o.N.
Verkauf Threadn.Invt Fds-UK Sm.Cos.Fd Namens-Anteile I Inc GBP o.N.
Kauf DWS Invest-Asian Bonds Inhaber-Anteile TFCH o.N.
Kauf Fidelity II-MSCI E.Mkts Idx Fd Reg. Shares P EUR Acc. o.N.
Verkauf XAIA Cr. – XAIA Cr. Basis II Inhaber-Anteile I EUR o.N.

Zum Ende des zweiten Quartals 2021 befanden sich 11 Fonds im defensiven Bereich. Der offensive Anteil im Depot verteilte sich hingegen auf 18 Fonds. Insgesamt wurde somit in insgesamt 29 Fonds investiert.

Quartal III /​2021

Der All Asset Allocation Fund HI stieg im 3. Quartal mit der A-Tranche um 1,31% bei einer Volatilität von 5,33% auf. Die R-Tranche stieg um 1,21% bei einer Volatilität von 5,34%.

Im 3. Quartal wurden diverse Anpassungen im Portfolio vorgenommen.

Nachfolgende Transaktionen standen in diesem Quartal zur Disposition, wobei es sich bei den Transaktionen auch um Teilkäufe und /​ oder -verkäufe handelt:

Transaktionen Wertpapier
Verkauf ACMBernstein-Amer.Growth Ptf. Actions Nom. I (EO) o.N.
Kauf SPDR Bl.Ba.Em.Mkts Loc.Bd UETF Registered Shares (Dist)o.N.
Kauf Xtr.(IE)-USD High Yld Corp.Bd Reg. Shares 1D o.N.
Kauf Fidelity Fds-Asian High Yld Fd Reg.Shares Y Dis. EUR Hed.o.N.
Verkauf GS Funds-India Equity Portfol. Reg. Shares I Dis. (USD) oN
Kauf JPMorgan-Pacific Equity Fund A.N.JPM Pacif.Equ.C(acc)USD oN
Kauf Lupus alpha CLO High Qual.Inv. Inhaber-Anteile A
Verkauf UBAM – Swiss Equity Inhaber-Anteile I Cap.EUR o.N.
Kauf Amundi Ethik Fonds Inhaber-Anteile A o.N.
Kauf Aramea Rendite Plus Inhaber-Anteile PF
Kauf DWS Invest-Asian Bonds Inhaber-Anteile TFCH o.N.
Kauf Fidelity II-MSCI E.Mkts Idx Fd Reg. Shares P EUR Acc. o.N.
Kauf Phaidros Funds-Conservative Inhaber-Anteile B o.N.

Zum Ende des dritten Quartals 2021 befanden sich ebenfalls 11 Fonds im defensiven Bereich. Der offensive Anteil im Depot verteilte sich auf 18 Fonds. Insgesamt wurde somit in insgesamt 29 Fonds investiert.

Quartal IV /​2021

Der All Asset Allocation Fund HI stieg im 4. Quartal mit der A-Tranche um 3,37% bei einer Volatilität von 5,76%. Die R-Tranche stieg um 3,27% bei einer Volatilität von 5,76%.

Im 4. Quartal wurden einige Veränderungen innerhalb des Fonds durchgeführt.

Transaktionen Wertpapier
Kauf ACMBernstein-Amer.Growth Ptf. Actions Nom. I (EO) o.N.
Kauf BGF-Asian High Yield Bond Fd Act. Nom. D2 Hgd EUR Acc. oN
Kauf BNP Paribas Disruptive Techn. Act. Nom. Privilege Cap o.N.
Verkauf Candriam Eq. L – Biotechnology Namens-Anteile I o.N.
Verkauf DNB Fd-DNB Technology Namens-Anteile IA Cap.EUR o.N.
Kauf JPMorgan-Pacific Equity Fund A.N.JPM Pacif.Equ.C(acc)USD oN
Kauf Nordea 1-Low Dur.Europ.Cov.Bd Actions Nom. BI-EUR o.N.
Verkauf SPDR Bl.Ba.Em.Mkts Loc.Bd UETF Registered Shares (Dist)o.N.
Kauf Threadneedle L-Pan Eu. Sm.Co. Act. Nom. ZE EUR Acc. (INE) oN
Kauf UBAM – Swiss Equity Inhaber-Anteile I Cap.EUR o.N.
Verkauf Vang.Inv.S.-US 500 Stk Ind.Fd Bearer Institut. EUR Shs o.N.
Verkauf Xtr.(IE)-USD High Yld Corp.Bd Reg. Shares 1D o.N.
Verkauf Aramea Rendite Plus Inhaber-Anteile PF
Verkauf DWS Invest-Asian Bonds Inhaber-Anteile TFCH o.N.
Kauf Fidelity II-MSCI E.Mkts Idx Fd Reg. Shares P EUR Acc. o.N.
Kauf Kapital Plus Inhaber-Anteile I (EUR)
Kauf Phaidros Funds-Conservative Inhaber-Anteile B o.N.

Zum Ende des vierten Quartals 2021 wurde die Anzahl der Fonds im defensiven Bereich auf 9 Fonds reduziert. Der offensive Anteil im Depot wurde auf 16 Fonds reduziert. Insgesamt wurde somit in insgesamt 25 Fonds investiert.

Quartal I /​2022

Der All Asset Allocation Fund HI fiel im 1. Quartal 2021 mit der A-Tranche um 5,80% bei einer Volatilität von 6,88% auf 114,653 Euro. Die R-Tranche fiel um 5,89 % bei einer Volatilität von 6,88%.

Nachfolgende Transaktionen standen in diesem Quartal zur Disposition, wobei es sich bei den Transaktionen auch um Teilkäufe und /​ oder -verkäufe handelt:

Transaktionen Wertpapier
Kauf BNP Paribas Disruptive Techn. Act. Nom. Privilege Cap o.N.
Verkauf Fidelity Fds-Gl Financ.Servic. Reg.Shares Y Dis. EUR o.N.
Kauf Fidelity II-S&P 500 Index Fund Reg. Shares P EUR Acc. o.N.
Kauf ACMBernstein-Amer.Growth Ptf. Actions Nom. I (EO) o.N.
Kauf AGIF SICAV-All.China A-Shares Act. Nom. P EUR Dis. oN
Kauf Barings Intl-ASEAN Frontiers Regist.Units A Class(EUR) o.N.
Kauf BGF-Asian High Yield Bond Fd Act. Nom. D2 Hgd EUR Acc. oN
Kauf CPR Invest-Gl.Disruptive Oppo. Namens-Ant.Cl.I Acc.EUR o.N.
Kauf Fidelity II-MSCI E.Mkts Idx Fd Reg. Shares P EUR Acc. o.N.
Kauf Fidelity II-MSCI Europ.Idx Fd Reg. Shares P EUR Acc. o.N.
Kauf JPMorgan-Pacific Equity Fund A.N.JPM Pacif.Equ.C(acc)USD oN
Verkauf Kapital Plus Inhaber-Anteile I (EUR)
Kauf Lupus alpha CLO High Qual.Inv. Inhaber-Anteile A
Kauf Nordea 1-Flexible Fixed Income Actions Nom. Cap.BI-EUR o.N.
Kauf Threadneedle L-Pan Eu. Sm.Co. Act. Nom. ZE EUR Acc. (INE) oN
Kauf Thr.L.-Global Small.Companies Namens-Anteile IE o.N.
Kauf UBAM – Swiss Equity Inhaber-Anteile I Cap.EUR o.N.
Kauf Vang.Inv.S.-US 500 Stk Ind.Fd Bearer Institut. EUR Shs o.N.
Verkauf Amundi Ethik Fonds Inhaber-Anteile A o.N.
Verkauf Phaidros Funds-Conservative Inhaber-Anteile B o.N.
Verkauf Fidelity Fds-Asian High Yld Fd Reg.Shares Y Dis. EUR Hed.o.N.
Kauf iShs Gbl Hi.Yld Corp Bd U.ETF Reg. Shares EUR Hgd (Dist)o.N.
Verkauf Nordea 1-Flexible Fixed Income Actions Nom. Cap.BI-EUR o.N.
Verkauf Nordea 1-Low Dur.Europ.Cov.Bd Actions Nom. BI-EUR o.N.
Verkauf Threadneedle L-Pan Eu. Sm.Co. Act. Nom. ZE EUR Acc. (INE) oN
Verkauf Threadn.Invt Fds-UK Sm.Cos.Fd Namens-Anteile I Inc GBP o.N.
Kauf Thr.L.-Global Small.Companies Namens-Anteile IE o.N.
Kauf Vanguard FTSE All-World U.ETF Registered Shares USD Dis.oN

Zum Ende des ersten Quartals 2022 wurde die Anzahl der Fonds im defensiven Bereich auf 7 Fonds reduziert. Der offensive Anteil im Depot wurde auf 15 Fonds reduziert. Insgesamt wurde somit in insgesamt 22 Fonds investiert.

Wesentliche Risiken des Sondervermögens

Adressausfallrisiken:

Im Portfolio befinden sich zum Geschäftsjahresende ausschließlich Investmentfonds. Somit gibt es keine direkten Adressenausfallrisiken – nur indirekt, zum Beispiel durch Renten- und /​ oder Immobilienfonds.

Per 31.03.2022 hatte der Fonds eine positive Liquidität in Höhe von 1.435.710,15 Euro. Das entspricht 4,89% des Fondsvermögens. Grundsätzlich hat ein eventueller Cash-Betrag ein Adressenausfallrisiko gegenüber der Verwahrstelle. Hierzu wurde zusätzlich ein Auslagerungskonto bei der NATIONAL-BANK, Essen eröffnet.

Marktpreisrisiken /​ Zinsänderungsrisiken:

Der Fonds ist breit gestreut und in die verschiedensten Asset Klassen diversifiziert.

Zum Geschäftsjahresende war der Fonds (vor Verbindlichkeiten) zu 23,77% im Bereich defensiv investiert. Defensiv enthält Anlagen mit einem Aktienanteil unter 50% oder Investments in anderen Wertpapieren – zum größten Teil Renten/​ Zinspapiere/​ Unternehmensanleihen mit einem geringeren Schwankungsrisiko im Vergleich zu reinen Aktienanlagen. Des Weiteren waren 71,31% im Segment Offensiv investiert. Dieser enthält reine Aktienfonds oder ähnliche.

Die Cash-Position betrug 4,89%. Insofern ist das zentrale Marktpreisrisiko nicht ausschlaggebend. Zinsänderungsrisiken spielen z.T. bei den Rentenfonds eine Rolle, da wir hier überwiegend auf Fonds mit flexiblem Investmentansatz und niedriger Duration setzen.

Währungsrisiken:

Auch hier sind die Zielfonds in eine Vielzahl von Fremdwährungen investiert. Einige Fonds sind auf Euro abgesichert, andere investieren nur im Euro-Raum, wieder andere betreiben aktive Währungsstrategien.

Der überwiegende Teil der Zielfonds des Fondsportfolios investiert ausschließlich im Euro-Raum und dominiert in Euro-Währung.

Operationelle Risiken:

Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:

Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.

Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.

Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.

Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.

Liquiditätsrisiken:

Der Fonds investiert einen Teil seines Vermögens in Zielfonds. Die Liquidität des Sondervermögens kann eingeschränkt werden, sofern z.B. für die Zielfonds die Rücknahme der Anteilscheine ausgesetzt werden sollte.

Sonstige Risiken

Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet.

Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“).

Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.

Sonstige Hinweise

Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.

Vermögensübersicht zum 31.03.2022

Fondsvermögen: EUR 29.335.657,89 (27.533.623,78)
Umlaufende Anteile: Klasse A 104.344 (92.476)
Klasse R 148.600 (151.561)

Vermögensaufteilung in TEUR/​%

Kurswert
in Fondswährung
%
des Fonds-
vermögens
%
des Fondsvermögens
per 31.03.2021
I. Vermögensgegenstände
1. Sonstige Wertpapiere 27.950 95,28 (96,41)
2. Bankguthaben 1.436 4,89 (4,18)
3. Sonstige Vermögensgegenstände 5 0,02 (0,00)
II. Verbindlichkeiten -55 -0,19 (-0,59)
III. Fondsvermögen 29.336 100,00

Vermögensaufstellung zum 31.03.2022

Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt
Stücke bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand
31.03.2022
Käufe/​
Zugänge
Verkäufe/​
Abgänge
Kurs Kurswert
in EUR
%
des Fonds-
vermögens
im Berichtszeitraum
Investmentanteile
Gruppenfremde Investmentanteile
ACMBernstein-Amer.Growth Ptf. I
LU0232524818
ANT 7.350 2.400 350 EUR 184,720000 1.357.692,00 4,63
AGIF SICAV-All.China A-Shares Act. Nom. P EUR Dis. oN
LU1997245334
ANT 480 480 0 EUR 1.601,900000 768.912,00 2,62
Baring Asean Frontiers Fund A EUR DIS
IE0004868828
ANT 3.660 320 0 EUR 237,700000 869.982,00 2,97
BGF-Asian High Yield Bond Fd Act. Nom. D2 Hgd EUR Acc. oN
LU2250419111
ANT 215.000 215.000 0 EUR 7,410000 1.593.150,00 5,43
BNP Paribas Disruptive Techn. Act. Nom. Privilege Cap o.N.
LU0823422497
ANT 1.800 950 0 EUR 631,120000 1.136.016,00 3,87
CPR Invest-Gl.Disruptive Oppo. Namens-Ant.Cl.I Acc.EUR o.N.
LU1530899811
ANT 4 0 0 EUR 201.063,200000 904.784,40 3,08
Fidelity Fds-Asian High Yld Fd Reg.Shares Y Dis. EUR Hed.o.N.
LU0575482582
ANT 114.800 26.000 40.000 EUR 5,523000 634.040,40 2,16
Fidelity II-MSCI E.Mkts Idx Fd Reg. Shares P EUR Acc. o.N.
IE00BYX5M476
ANT 380.050 70.000 0 EUR 5,643100 2.144.660,16 7,31
Fidelity II-MSCI Europ.Idx Fd Reg. Shares P EUR Acc. o.N.
IE00BYX5MD61
ANT 143.700 13.700 0 EUR 6,768600 972.647,82 3,32
Fidelity II-S&P 500 Index Fund Reg. Shares P EUR Acc. o.N.
IE00BYX5MX67
ANT 241.000 15.000 0 EUR 9,754000 2.350.714,00 8,01
iShs Gbl Hi.Yld Corp Bd U.ETF Reg. Shares EUR Hgd (Dist)o.N.
IE00BJSFR200
ANT 230.000 230.000 0 EUR 4,623000 1.063.290,00 3,63
JPMorgan-US Technology Fund Actions Nom. C (acc.) EUR o.N.
LU1303370156
ANT 1.400 0 0 EUR 392,520000 549.528,00 1,87
Lupus alpha CLO High Qual.Inv. Inhaber-Anteile A
DE000A1XDX38
ANT 11.272 11.272 0 EUR 100,710000 1.135.203,12 3,87
Nordea 1-Europ.Covered Bond Fd Actions Nom. BI-EUR o.N.
LU0539144625
ANT 39.293 0 0 EUR 14,360000 564.247,48 1,92
Nordea 1-Low Dur.Europ.Cov.Bd Actions Nom. BI-EUR o.N.
LU1694214633
ANT 14.000 16.000 2.000 EUR 102,940000 1.441.160,00 4,91
Threadneedle(Lux) Eurp Sm Cos Ab Alp IE
LU0570871706
ANT 39.500 17.400 0 EUR 68,289100 2.697.419,45 9,20
UBAM – Swiss Equity Inhaber-Anteile I Cap.EUR o.N.
LU0192065646
ANT 3.870 660 260 EUR 227,470000 880.308,90 3,00
Vang. Fds-FTSE All-Wrld UC.ETF Registered Shares USD o.N.
IE00B3RBWM25
ANT 17.000 17.000 0 EUR 106,060000 1.803.020,00 6,15
Vang.Inv.S.-US 500 Stk Ind.Fd Bearer Institut. EUR Shs o.N.
IE0032126645
ANT 48.650 2.650 10.000 EUR 48,326000 2.351.059,90 8,01
XAIA Cr. – XAIA Cr. Basis II I EUR
LU0462885301
ANT 500 0 200 EUR 976,650000 488.325,00 1,67
GS Funds-India Equity Portfol. Reg. Shares I Dis. (USD) oN
LU0333810934
ANT 23.668 2.000 4.000 USD 35,630000 755.501,56 2,58
JPMorgan-Pacific Equity Fund A.N.JPM Pacif.Equ.C(acc)USD oN
LU0129471941
ANT 47.615 9.140 0 USD 34,880000 1.487.915,43 5,07
Summe der Investmentanteile EUR 27.949.577,62 95,28
Summe Wertpapiervermögen EUR 27.949.577,62 95,28
Bankguthaben
EUR – Guthaben bei:
Verwahrstelle: Donner & Reuschel AG EUR 1.431.626,62 1.431.626,62 4,88
Bank: National-Bank AG EUR 4.083,53 4.083,53 0,01
Summe der Bankguthaben EUR 1.435.710,15 4,89
Sonstige Vermögensgegenstände
Ansprüche auf Ausschüttung EUR 4.985,93 4.985,93 0,02
Summe sonstige Vermögensgegenstände EUR 4.985,93 0,02
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme
Kredite in Nicht-EU/​EWR-Währungen USD -2,82 -2,53 0,00
Kredite in Nicht-EU/​EWR-Währungen GBP -13,43 -15,85 0,00
Summe der Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme EUR -18,38 0,00
Sonstige Verbindlichkeiten 1) EUR -54.597,43 EUR -54.597,43 -0,19
Fondsvermögen EUR 29.335.657,89 100 2)
All Asset Allocation Fund – HI Class A
Anteilwert EUR 118,017
Umlaufende Anteile STK 104.344
All Asset Allocation Fund – HI Class R
Anteilwert EUR 114,544
Umlaufende Anteile STK 148.600

1) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Zinsen laufendes Konto
2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.

Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 100,00%. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 25.734.203,06 EUR.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/​Marktsätze bewertet.

Devisenkurse (in Mengennotiz)

per 31.03.2022
Britisches Pfund GBP 0,847400 = 1 Euro (EUR)
US-Dollar USD 1,116200 = 1 Euro (EUR)

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen

Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)

Gattungsbezeichnung ISIN Stücke bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Käufe/​
Zugänge
Verkäufe/​
Abgänge
Volumen
in 1.000
Investmentanteile
KVG-eigene Investmentanteile
Aramea Rendite Plus Inhaber-Anteile PF DE000A141WC2 ANT 900 13.471
Gruppenfremde Investmentanteile
Amundi Ethik Fonds Inhaber-Anteile A o.N. AT0000857164 ANT 7.000 89.040
Candriam Eq. L – Biotechnology I LU0133360163 ANT 75
DNB Fd-DNB Technology Namens-Anteile IA Cap.EUR o.N. LU1047850778 ANT 1.000
DWS Invest-Asian Bonds Inhaber-Anteile TFCH o.N. LU1663839196 ANT 1.190 13.532
Fidelity Fds-Gl Financ.Servic. Reg.Shares Y Dis. EUR o.N. LU0936578532 ANT 36.700
Kapital Plus Inhaber-Anteile I (EUR) DE0009797613 ANT 35 463
Nordea 1-Flexible Fixed Income Actions Nom. Cap.BI-EUR o.N. LU0915363070 ANT 1.800 7.017
Phaidros Funds – Conservative B LU0504448647 ANT 590 6.957
SPDR Bar.Eme.Mkts Local Bd ETF IE00B4613386 ANT 4.200 26.200
Threadneedle L-Pan Eu. Sm.Co. Act. Nom. ZE EUR Acc. (INE) oN LU1849566838 ANT 15.100 36.525
Threadn.Invt Fds-UK Sm.Cos.Fd Namens-Anteile I Inc GBP o.N. GB0001444479 ANT 87.000
Xtr.(IE)-USD High Yld Corp.Bd Reg. Shares 1D o.N. IE00BDR5HM97 ANT 18.500 113.500

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. April 2021 bis 31. März 2022

All Asset Allocation Fund – HI Class A All Asset Allocation Fund – HI Class R
I. Erträge
1. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR -5.023,64 -6.441,66
davon negative Habenzinsen EUR -5.023,64 -6.441,66
2. Erträge aus Investmentanteilen EUR 135.507,36 187.287,74
3. Sonstige Erträge EUR 3.533,41 4.724,55
Summe der Erträge EUR 134.017,13 185.570,63
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -263,67 -390,46
2. Verwaltungsvergütung EUR -127.249,82 -253.862,36
3. Verwahrstellenvergütung EUR -6.049,79 -8.765,43
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -3.441,99 -4.804,07
5. Sonstige Aufwendungen EUR -554,01 -820,99
6. Aufwandsausgleich EUR -4.986,81 2.533,30
Summe der Aufwendungen EUR -142.546,09 -266.110,01
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR -8.528,96 -80.539,38
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 326.574,09 450.088,78
2. Realisierte Verluste EUR -94.492,38 -126.824,39
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 232.081,71 323.264,39
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 223.552,75 242.725,01
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 400.443,23 343.372,27
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -387.645,73 -158.837,92
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 12.797,50 184.534,35
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 236.350,25 427.259,36

Entwicklung des Sondervermögens

2022
All Asset Allocation Fund – HI Class A
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 10.602.609,26
1. Mittelzufluss /​ -abfluss (netto) EUR 1.475.997,13
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: EUR 2.684.004,05
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: EUR -1.208.006,92
2. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR -568,99
3. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 236.350,25
davon nicht realisierte Gewinne: EUR 400.443,23
davon nicht realisierte Verluste: EUR -387.645,73
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 12.314.387,65
2022
All Asset Allocation Fund – HI Class R
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 16.931.014,52
1. Mittelzufluss /​ -abfluss (netto) EUR -340.220,20
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: EUR 59.526,58
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: EUR -399.746,78
2. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR 3.216,56
3. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 427.259,36
davon nicht realisierte Gewinne: EUR 343.372,27
davon nicht realisierte Verluste: EUR -158.837,92
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 17.021.270,24

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Wiederanlage

insgesamt je Anteil
All Asset Allocation Fund – HI Class A
I. Für die Wiederanlage verfügbar
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 223.552,75 2,14
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) EUR 94.492,38 0,91
II. Wiederanlage EUR 318.045,13 3,05
All Asset Allocation Fund – HI Class R
I. Für die Wiederanlage verfügbar
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 242.725,01 1,63
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) EUR 126.824,39 0,85
II. Wiederanlage EUR 369.549,40 2,49

3) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

All Asset Allocation Fund – HI Class A

Geschäftsjahr Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert
Auflegung 02.06.2020 EUR 100,00 EUR 100,00
2021 EUR 10.602.609,26 EUR 114,653
2022 EUR 12.314.387,65 EUR 118,017

All Asset Allocation Fund – HI Class R

Geschäftsjahr Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert
2019 EUR 16.569.045,75 EUR 96,176
2020 EUR 14.175.768,55 EUR 89,548
2021 EUR 16.931.014,52 EUR 111,711
2022 EUR 17.021.270,24 EUR 114,544

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivateverordnung

Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 0,00

Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen

Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte

Fehlanzeige

Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 95,28
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.

Sonstige Angaben

All Asset Allocation Fund – HI Class A

Anteilwert EUR 118,017
Umlaufende Anteile STK 104.344

All Asset Allocation Fund – HI Class R

Anteilwert EUR 114,544
Umlaufende Anteile STK 148.600

 

All Asset Allocation Fund – HI Class A All Asset Allocation Fund – HI Class R
Währung EUR EUR
Verwaltungsvergütung 1,05% p.a. 1,45% p.a.
Ausgabeaufschlag 3,00% 3,00%
Ertragsverwendung Thesaurierung Thesaurierung
Mindestanlagevolumen EUR 50.000 EUR 100

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.

Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).

Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.

Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote

Gesamtkostenquote

All Asset Allocation Fund – HI Class A 1,72 %
All Asset Allocation Fund – HI Class R 2,12 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichen Gesamtkostenquote) der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.

Transaktionskosten EUR 11.049,25

Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.

Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes

All Asset Allocation Fund – HI Class A 0,00 %
All Asset Allocation Fund – HI Class R 0,00 %

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen gezahlt.

Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.

Die KVG gewährt für die Anteilklasse All Asset Allocation Fund – HI Class A sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.

Die KVG gewährt für die Anteilklasse All Asset Allocation Fund – HI Class R sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.

Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile

Die Verwaltungsvergütung für KVG- und Gruppeneigene Investmentanteile beträgt:

Aramea Rendite Plus Inhaber-Anteile PF 0,9500 %

Die Verwaltungsvergütung für Gruppenfremde Investmentanteile beträgt:

ACMBernstein-Amer.Growth Ptf. I 0,0500 %
AGIF SICAV-All.China A-Shares Act. Nom. P EUR Dis. oN 1,2800 %
Baring Asean Frontiers Fund A EUR DIS 1,2500 %
BGF-Asian High Yield Bond Fd Act. Nom. D2 Hgd EUR Acc. oN 0,5000 %
BNP Paribas Disruptive Techn. Act. Nom. Privilege Cap o.N. 0,7500 %
CPR Invest-Gl.Disruptive Oppo. Namens-Ant.Cl.I Acc.EUR o.N. 0,2000 %
Fidelity Fds-Asian High Yld Fd Reg.Shares Y Dis. EUR Hed.o.N. 0,6500 %
Fidelity II-MSCI E.Mkts Idx Fd Reg. Shares P EUR Acc. o.N. 0,2200 %
Fidelity II-MSCI Europ.Idx Fd Reg. Shares P EUR Acc. o.N. 0,1000 %
Fidelity II-S&P 500 Index Fund Reg. Shares P EUR Acc. o.N. 0,0600 %
iShs Gbl Hi.Yld Corp Bd U.ETF Reg. Shares EUR Hgd (Dist)o.N. 0,5500 %
JPMorgan-US Technology Fund Actions Nom. C (acc.) EUR o.N. 0,6500 %
Lupus alpha CLO High Qual.Inv. Inhaber-Anteile A 0,6000 %
Nordea 1-Europ.Covered Bond Fd Actions Nom. BI-EUR o.N. 0,3000 %
Nordea 1-Low Dur.Europ.Cov.Bd Actions Nom. BI-EUR o.N. 0,2500 %
Threadneedle(Lux) Eurp Sm Cos Ab Alp IE 0,7500 %
UBAM – Swiss Equity Inhaber-Anteile I Cap.EUR o.N. 0,1150 %
Vang. Fds-FTSE All-Wrld UC.ETF Registered Shares USD o.N. 0,2500 %
Vang.Inv.S.-US 500 Stk Ind.Fd Bearer Institut. EUR Shs o.N. 0,1000 %
XAIA Cr. – XAIA Cr. Basis II I EUR 0,8000 %
GS Funds-India Equity Portfol. Reg. Shares I Dis. (USD) oN 0,8500 %
JPMorgan-Pacific Equity Fund A.N.JPM Pacif.Equ.C(acc)USD oN 0,7500 %
Amundi Ethik Fonds Inhaber-Anteile A o.N. 1,1000 %
Candriam Eq. L – Biotechnology I 0,6000 %
DNB Fd-DNB Technology Namens-Anteile IA Cap.EUR o.N. 0,7500 %
DWS Invest-Asian Bonds Inhaber-Anteile TFCH o.N. 0,6000 %
Fidelity Fds-Gl Financ.Servic. Reg.Shares Y Dis. EUR o.N. 0,8000 %
Kapital Plus Inhaber-Anteile I (EUR) 0,6400 %
Nordea 1-Flexible Fixed Income Actions Nom. Cap.BI-EUR o.N. 0,4000 %
Phaidros Funds – Conservative B 1,0400 %
SPDR Bar.Eme.Mkts Local Bd ETF 0,5500 %
Threadneedle L-Pan Eu. Sm.Co. Act. Nom. ZE EUR Acc. (INE) oN 1,1000 %
Threadn.Invt Fds-UK Sm.Cos.Fd Namens-Anteile I Inc GBP o.N. 1,0700 %
Xtr.(IE)-USD High Yld Corp.Bd Reg. Shares 1D o.N. 0,2000 %

Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet.

Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:

Wesentliche sonstige Erträge:

All Asset Allocation Fund – HI Class A: EUR 3.533,41 aus Kick Back Zahlungen

All Asset Allocation Fund – HI Class R: EUR 4.724,55 aus Kick Back Zahlungen

Wesentliche sonstige Aufwendungen:

All Asset Allocation Fund – HI Class A: EUR 280,37 Kosten Marktrisikomessung

All Asset Allocation Fund – HI Class R: EUR 419,63 Kosten Marktrisikomessung

Sonstige Informationen

Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.

Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2021

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inklusive Geschäftsführer) EUR 19.375.238,71
davon feste Vergütung EUR 15.834.735,40
davon variable Vergütung EUR 3.540.503,31
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen EUR 0,00
Zahl der Mitarbeiter der KVG (inkl. Geschäftsführung) 263

 

Höhe des gezahlten Carried Interest EUR 0,00

 

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2021 der KVG gezahlten Vergütung an Geschäftsleiter (Risikoträger) 1.273.466,81

Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.

Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden

Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. Das Vergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.

Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Manteltarifvertrag für das Versicherungswesen. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.

Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme.

Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.

Derzeit sind nur die Geschäftsführung als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/​2013/​232).

Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik

Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und /​ oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.

Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik

Keine Änderung im Berichtszeitraum.

Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2020 (Portfoliomanagement GLOBAL Vermögenspartner GmbH (vormals: Plückthun Global Asset Management GmbH))

Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.

Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichter Jahresabschluss):

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: EUR 691.934
davon feste Vergütung: EUR 0
davon variable Vergütung: EUR 0
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: EUR 0

 

Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens: 6

 

Hamburg, 10. Juni 2022

HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH

Geschäftsführung

Dr. Jörg W. Stotz

Ludger Wibbeke

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens All Asset Allocation Fund – HI – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. April 2021 bis zum 31. März 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. März 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. April 2021 bis zum 31. März 2022, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Hamburg, den 13. Juni 2022

KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Werner, Wirtschaftsprüfer

Lüning, Wirtschaftsprüfer

Bildnachweis:

Merio (CC0), Pixabay

von Autor: Red. MJ
am: Donnerstag, 28.07.2022

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