Ampega Investment GmbH – Jahresbericht Werte & Sicherheit – Nachhaltige Innovationen;Werte & Sicherheit – Nachhaltige Innovationen DE000A2DVTG1; DE000A2DVTF3

Ampega Investment GmbH – Jahresbericht Werte & Sicherheit – Nachhaltige Innovationen;Werte & Sicherheit – Nachhaltige Innovationen DE000A2DVTG1; DE000A2DVTF3

Veröffentlicht

Dienstag, 26.07.2022
von Red. MJ

Ampega Investment GmbH

Köln

Jahresbericht Werte & Sicherheit – Nachhaltige Innovationen

für den Berichtszeitraum vom 01.04.2021 bis 31.03.2022

ISIN DE000A2DVTF3 – Anteilklasse P (a)

ISIN DE000A2DVTG1 – Anteilklasse I (a)

Tätigkeitsbericht

Anlageziel

Anlageziel des Werte & Sicherheit – Nachhaltige Innovationen ist es, unter Berücksichtigung des Anlagerisikos einen angemessenen Wertzuwachs zu erzielen. Der Fonds investiert mindestens 51 % seines Vermögens in Aktien. Die Investitionen können weltweit erfolgen. Des Weiteren kann der Fonds sein Vermögen in andere Fonds und Bankguthaben investieren. Die Investition in andere Fonds darf jedoch 10 % des Vermögens des Teilfonds nicht überschreiten.

Anlagestrategie und Ergebnis

Der Fonds wird aktiv gemanagt und orientiert sich nicht an einer Benchmark.

Die Anlagepolitik des Werte & Sicherheit – Nachhaltige Innovationen ist es, auf Basis einer quantitativen Fundamentalauswahl eines weltweiten Anlageuniversums Unternehmen herauszufiltern, welche besonders innovativ sind. Das wissenschaftliche Modell von Professor Dr. Schallmo beinhaltet verschiedene Faktoren und Kennzahlen, die die Innovationsfähigkeit von Unternehmen berücksichtigen. Insbesondere steht die Nachhaltigkeit der Innovationsstärke im Mittelpunkt.

Durch die Hoffnungen auf ein Ende der Corona-Krise mithilfe der Impfstoffe sowie die Liquidität der Notenbankenbegann das Geschäftsjahr für Aktienanleger in einem fast optimalen markttechnischen Umfeld, welches allerdings nicht realwirtschaftlich unterlegt war. Im Gegensatz dazu boomte die Wirtschaft in China. Im Vergleich zu anderen Ländern waren die Infektionszahlen extrem niedrig und die Konjunkturdaten wie beispielsweise die Entwicklung der Exporte sowie der Einkaufsmanagerindex positiv. Trotz schrumpfender Wirtschaft und reduzierter Prognosen für das Bruttoinlandsprodukt in der Eurozone für das Gesamtjahr 2021 gab es neue Rekordstände an den Aktienmärkten. Gleichzeitig stiegen auch die Inflationserwartungen vom negativen in den positiven Bereich und trieben die Anleiherenditen nach oben. Die Inflationssorgen und der damit einhergehende Anstieg der Anleiherenditen sorgten für große Nervosität und machten verbale Interventionen der Notenbanken notwendig. Während in Europa die Wirtschaft noch immer zweigeteilt war, weil die Industrie boomte und der Dienstleistungsbereich noch unter den Corona-Maßnahmen litt, herrschte in den USA in beiden Wirtschaftsbereichen bereits großer Optimismus.

Im zweiten Quartal des Berichtszeitraums befanden sich die Kapitalmärkte im Spannungsfeld zwischen Konjunkturoptimismus, Inflationssorgen und neuen Corona-Varianten. Erfreulicherweise knüpften die weltweiten Aktienindizes an die positive Entwicklung des ersten Halbjahres nahtlos an und verzeichneten zahlreiche neue Allzeit-Hochs. So konnten bis Mitte August weder die anhaltende hohe Inflation noch weiter steigende Corona-Zahlen in den USA und neue Belastungen für die globalen Lieferketten den Aufwärtstrend der Aktien aufhalten. Erst die Veröffentlichung eines umfangreichen Verordnungsentwurfs für den Internetsektor der Volksrepublik in China belastete die asiatischen Börsen, welche schon im Vorfeld unter Abgabedruck litten.

Die Geldflut der Notenbanken half nicht nur der Wirtschaft aus der Krise, sondern trieb auch die Nachfrage nach Gütern an, was eine steigende Inflation verursachte. Die gestiegenen Preise führten zu stark defizitären Realrenditen. Das letzte Quartal des Jahres 2021 begann unter negativen Vorzeichen. Die rückläufigen Aktienkurse wurden von einem drohenden Zahlungsausfall des chinesischen Immobilienunternehmens Evergrande begleitet und die chinesische Zentralbank war gezwungen, dem dortigen Markt Liquidität zuzuführen. Gleichzeitig sorgten die Aussicht auf eine straffere Geldpolitik und Zinserhöhungen diverser Notenbanken für steigende Renditen rund um den Globus. Überraschenderweise endete die Abwärtsbewegung zum Monatsauftakt im Dezember und die Kurse verzeichneten eine dynamische Wende. Dabei gelang es den großen Aktienindizes zum Jahresende 2021 ihre Höchststände zu erreichen und teilweise zu übertreffen.

In diesem Kapitalmarktumfeld folgte nach einem starken Auftakt eine Performanceschwäche, so dass in den Sommermonaten die quantitative Vorgehensweise bei der fundamentalen Titelselektion auf wissenschaftlicher Basis des Modells von Hochschulprofessor Daniel Schallmo seine Wirkung entfaltete. Die Kombination aus mehrdimensionaler fundamentaler Aktienanalyse in Verbindung mit unseren technischen Kursüberwachungsmechanismen auf digitaler Basis sorgten für Wertzuwächse. Aufgrund der allgemeinen Schwäche der kleinen und unprofitablen Wachstumswerte verzeichnete das Fondsvermögen in der zweiten Hälfte des Berichtszeitraums jedoch Verluste.

Ein erwähnenswerter Einzeltitel aus dem Berichtszeitraum war die Aktie Moderna. Ein weiterer hervorragender Beleg für die Funktionsweise des Modells war die Identifikation der Aktie von Etsy als innovationsstarkes Unternehmen. Ebenfalls einen wertvollen Beitrag zur Performance lieferte Horizon Pharma. Diese Zusammenstellung verhalf dem Sondervermögen dazu, im schwierigen Marktumfeld des Geschäftsjahres Verluste zu reduzieren.

Im Berichtszeitraum wurde eine Wertentwicklung von -5,44 % für die Anteilklasse P(a) und -5,35 % für die Anteilklasse I(a) erzielt. Das Ergebnis wurde mit einer Volatilität von 13,66 % für die Anteilklasse P (a) bzw. 13,67 % für die Anteilklasse I (a) erzielt.

Wesentliche Risiken des Sondervermögens im Berichtszeitraum

Marktpreisrisiken

Durch die Investition in verschiedene Aktien war und ist das Sondervermögen einem der Allokation entsprechenden Markt- und Kursrisiko ausgesetzt, welches jedoch durch die breite Diversifikation und ein striktes Risikomanagement begrenzt ist.

Aktienrisiken

Durch die Investition in Aktien war und ist der Fonds einem Kursrisiko ausgesetzt. Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung insbesondere an einer Börse können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.

Der Fonds war entsprechend seinem Anlageziel breit diversifiziert in Aktien von unterschiedlichen Unternehmen aus verschiedenen Sektoren und Regionen investiert. Der Schwerpunkt der Anlagen lag in den USA. Damit war der Werte & Sicherheit – Nachhaltige Innovationen den allgemeinen Risiken der Aktienmärkte der jeweiligen Regionen und Sektoren sowie spezifischen Einzelwertrisiken ausgesetzt. Die spezifischen Aktienrisiken werden durch Diversifikation in eine Vielzahl von Einzelaktien begrenzt. Derivative Finanzinstrumente wurden lediglich zu Zwecken der Risikosteuerung eingesetzt.

Währungsrisiken

Da der Fonds weltweit investiert, wird die Entwicklung des Fondsvermögens in Teilen durch die Entwicklung der unterschiedlichen Währungen und insbes. des US-Dollars beeinflusst. Dadurch trägt der Investor die Chancen und Risiken von Währungsentwicklungen der verschiedenen Währungsräume gegenüber dem Euro.

Zinsänderungsrisiken

Als Aktienfonds war das Sondervermögen im Berichtszeitraum nicht in Anleihen investiert und somit keinen nennenswerten Zinsänderungsrisiken ausgesetzt.

Adressenausfallrisiken

Adressenausfallrisiken entstehen aus dem möglichen Ausfall von Zins- und Tilgungsleistungen der Einzelinvestments in Renten. Bei Aktienfonds spielen diese eine untergeordnete Rolle. Zusätzliche Adressenausfallrisiken entstehen durch die Anlage liquider Mittel bei Banken, die jedoch einem staatlich oder privatwirtschaftlich organisierten Einlagensicherungsmechanismus unterliegen.

Liquiditätsrisiken

Das Sondervermögen ist zum Berichtsstichtag breit gestreut und mehrheitlich in Aktien mit hoher Marktkapitalisierung investiert, die im Regelfall in großen Volumina an den internationalen Börsen gehandelt werden. Daher ist davon auszugehen, dass jederzeit ausreichend Vermögenswerte zu einem angemessenen Verkaufserlös veräußert werden können.

Operationelle Risiken

Für die Überwachung und Steuerung der operationellen Risiken des Sondervermögens sind entsprechende Maßnahmen getroffen worden. Das aus unserem Modell abgeleitete Anlageuniversum wird laufend überwacht.

Risiken infolge der Pandemie

Durch das Sars-CoV-2-Virus, das sich weltweit ausgebreitet hat, sind stärkere negative Auswirkungen auf bestimmte Branchen nicht auszuschließen, die teilweise zu Ausfällen führen könnten (Kreditrisiko) und somit sowohl direkt als auch indirekt die Investments im Fonds betreffen könnten.

Risiken infolge des Ukraine-Krieges

Die Auswirkungen der im Februar 2022 begonnenen kriegerischen Auseinandersetzungen auf dem Gebiet der Ukraine lassen sich zum gegenwärtigen Zeitpunkt noch nicht abschätzen. Infolge der Sanktionen gegenüber Russland ergeben sich gesamtwirtschaftliche Auswirkungen (z. B. steigende Inflation und Zinsen, Energieverteuerung und -verknappung, Lieferkettenprobleme), die sich auf den Kapitalmärkten widerspiegeln und in Markt- und Börsenpreisen niederschlagen. Somit können diese Auswirkungen auch die Investments im Fonds in unterschiedlicher Intensität betreffen.

Zum Geschäftsjahresende war das Sondervermögen mit 0,36 % in ein in den Niederlanden gelistetes Wertpapier (Yandex NV) investiert, dessen Handel aufgrund der operativen Tätigkeit in Russland an den Börsen seit Beginn des Ukraine-Krieges ausgesetzt wurde.

Ergänzende Angaben nach ARUGII

Ziel der Anlagepolitik des Fonds ist es, unter Berücksichtigung des Anlagerisikos einen angemessenen Wertzuwachs zu erzielen.

Aus den für das Sondervermögen erworbenen Aktien erwachsen Abstimmungsrechte in den Hauptversammlungen der Portfoliogesellschaften (Emittenten) und teilweise andere Mitwirkungsrechte. Die Engagement Policy der Ampega Investment GmbH enthält allgemeine Informationen über die verantwortungsvolle Ausübung dieser Rechte, auch zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Portfoliogesellschaften.

Liegen der Talanx Investment Group keine unternehmensspezifischen Informationen vor, die eine Teilnahme an der Hauptversammlung notwendig machen, so nimmt die Talanx Investment Group in aller Regel Abstand von der persönlichen Teilnahme durch Vertretungsberechtigte. Die Talanx Investment Group unterhält ein hausinternes Komitee zur Prüfung und Entscheidungsfindung zur Stimmrechtsausübung in allen signifikanten Portfolio-Gesellschaften. Das sogenannte Proxy-Voting-Komitee folgt bei der Stimmrechtsausübung maßgeblich den in der Anlagestrategie festgelegten Zielen und berücksichtigt bei der Analyse von Beschlussvorschlägen für Hauptversammlungen diverse Faktoren.

Die Talanx Investment Group hat den externen Dienstleister ISS-ESG mit der Analyse der Hauptversammlungs-Unterlagen sowie der Umsetzung des Abstimmungsverhaltens gemäß den „Continental Europe Proxy Voting Guidelines” beauftragt. Vorschläge für das Abstimmungsverhalten auf Basis der Analysen werden in angemessenem Umfang überprüft, insbesondere ob im konkreten Fall für die Hauptversammlung ergänzende oder von der Stimmrechtspolitik der Talanx Investment Group abweichende Vorgaben erteilt werden sollten. Soweit dies in Ergänzung oder Abweichung von der Stimmrechtspolitik notwendig ist, erteilt die Talanx Investment Group konkrete Weisungen zu einzelnen Tagesordnungspunkten.

Um das Risiko des Entstehens von Interessenkonflikten zu reduzieren und gleichzeitig ihrer treuhänderischen Vermögensverwaltung neutral nachkommen zu können, unterhält die Talanx Investment Group in aller Regel keine Dienstleistungsbeziehungen mit Portfolio-Gesellschaften. Unabhängig davon hat die Talanx Investment Group etablierte Prozesse zur Identifizierung, Meldung sowie zum Umgang mit Interessenskonflikten eingerichtet. Alle potenziellen und tatsächlichen Interessenskonflikte sind in einem Register erfasst und werden kontinuierlich überprüft. Teil der Überprüfung ist dabei auch die Einschätzung hinsichtlich der Angemessenheit der eingeführten Maßnahmen zur Vermeidung von negativen Auswirkungen aus den identifizierten Interessenkonflikten.

Insbesondere die Struktur des Vergütungssystems und die damit verbundenen variablen Bestandteile sind langfristig orientiert und stärken so eine nachhaltige und langfristig erfolgreiche Anlagestrategie im Sinne der Investoren.

Für Fonds- und Vermögensverwaltung in Aktien erfolgt die Vergütung der Talanx Investment Group nicht performanceabhängig, sondern aufwandsbezogen und marktgerecht in Basispunkten vom jeweils verwalteten Vermögen.

Wesentliche Grundlagen des realisierten Ergebnisses

Die realisierten Gewinne und Verluste resultierten aus der Veräußerung von Aktien und Finanzterminkontrakten.

Struktur des Sondervermögens

Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.

Vermögensübersicht zum 31.03.2022

Kurswert
in EUR
% des
Fonds-
vermögens
1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Vermögensgegenstände
Aktien 7.630.495,95 91,06
Australien 551.650,38 6,58
Belgien 389.860,00 4,65
China 249.858,34 2,98
Deutschland 179.595,00 2,14
Dänemark 349.553,58 4,17
Großbritannien 197.595,20 2,36
Israel 121.265,79 1,45
Japan 285.801,10 3,41
Jersey 150.622,59 1,80
Neuseeland 203.238,08 2,43
Niederlande 30.529,44 0,36
Schweden 235.830,53 2,81
USA (Vereinigte Staaten von Amerika) 4.685.095,92 55,91
Bankguthaben 780.682,07 9,32
Sonstige Vermögensgegenstände 8.822,94 0,11
Verbindlichkeiten -40.472,61 -0,48
Fondsvermögen 8.379.528,35 100,00 1)

Vermögensaufstellung zum 31.03.2022

Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand 31.03.2022 Käufe /​
Zugänge
Verkäufe /​
Abgänge
Kurs Kurswert
in EUR
% des
Fonds-
vermögens
im Berichtszeitraum
1) Noch nicht abgeführte Verwaltungsvergütung, Prüfungsgebühren, Verwahrstellenvergütung, Beratervergütung und Vertriebsvergütung
2) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Börsengehandelte Wertpapiere EUR 7.630.495,95 91,06
Aktien EUR 7.630.495,95 91,06
Australien EUR 551.650,38 6,58
Independence Group NL AU000000IGO4 STK 29.000 29.000 0 AUD 13,7400 268.644,16 3,21
Santos Ltd. AU000000STO6 STK 53.337 53.338 1 AUD 7,8700 283.006,22 3,38
Belgien EUR 389.860,00 4,65
Galapagos NV BE0003818359 STK 3.000 3.000 0 EUR 58,3200 174.960,00 2,09
UCB SA BE0003739530 STK 2.000 0 1.000 EUR 107,4500 214.900,00 2,56
China EUR 249.858,34 2,98
Innovent Biologics Inc KYG4818G1010 STK 24.000 24.000 0 HKD 30,6000 84.048,78 1,00
JD.com Inc KYG8208B1014 STK 166 167 1 HKD 238,0000 4.521,51 0,05
Sany Heavy Equipment International Holdings Co Ltd KYG781631059 STK 170.000 170.000 0 HKD 8,2900 161.288,05 1,92
Deutschland EUR 179.595,00 2,14
TeamViewer AG DE000A2YN900 STK 13.000 22.500 9.500 EUR 13,8150 179.595,00 2,14
Dänemark EUR 349.553,58 4,17
Ascendis Pharma A/​S ADR US04351P1012 STK 1.600 1.600 0 USD 116,0200 166.292,22 1,98
Demant A/​S DK0060738599 STK 4.500 0 2.500 DKK 302,9000 183.261,36 2,19
Großbritannien EUR 197.595,20 2,36
Harbour Energy PLC GB00BMBVGQ36 STK 35.000 35.000 0 GBP 4,7840 197.595,20 2,36
Israel EUR 121.265,79 1,45
Wix.com Ltd IL0011301780 STK 1.300 1.300 0 USD 104,1300 121.265,79 1,45
Japan EUR 285.801,10 3,41
Lasertec Corp. JP3979200007 STK 800 800 0 JPY 21.140,0000 124.180,26 1,48
NGK Spark Plug Co Ltd. JP3738600000 STK 11.000 11.000 0 JPY 2.001,0000 161.620,84 1,93
Jersey EUR 150.622,59 1,80
Novocure Ltd JE00BYSS4X48 STK 2.000 2.000 0 USD 84,0700 150.622,59 1,80
Neuseeland EUR 203.238,08 2,43
Xero Ltd. NZXROE0001S2 STK 2.800 2.800 0 AUD 107,6600 203.238,08 2,43
Niederlande EUR 30.529,44 0,36
Yandex NV NL0009805522 STK 3.000 3.000 0 USD 11,3600 30.529,44 0,36
Schweden EUR 235.830,53 2,81
Swedish Orphan Biovitrum AB SE0000872095 STK 11.000 26.000 15.000 SEK 221,4000 235.830,53 2,81
USA (Vereinigte Staaten von Amerika) EUR 4.685.095,92 55,91
Alphabet Inc -Class A- US02079K3059 STK 70 70 0 USD 2.838,7700 178.011,20 2,12
Alphabet Inc. -Class C- US02079K1079 STK 70 70 0 USD 2.852,8900 178.896,62 2,13
Amazon.com Inc. US0231351067 STK 193 154 33 USD 3.326,0200 575.044,22 6,86
Apple Inc. US0378331005 STK 3.850 3.850 0 USD 177,7700 613.109,83 7,32
FMC Corp US3024913036 STK 2.900 1.300 1.100 USD 132,7700 344.918,93 4,12
Incyte Corp. US45337C1027 STK 3.200 3.200 0 USD 79,6700 228.383,05 2,73
Insmed Inc US4576693075 STK 8.000 8.000 0 USD 22,9200 164.256,92 1,96
Insulet Corp US45784P1012 STK 750 750 1.000 USD 263,6500 177.136,52 2,11
META PLATFORMS US30303M1027 STK 1.200 1.200 800 USD 227,8500 244.934,16 2,92
Microsoft Corp. US5949181045 STK 1.770 1.770 0 USD 313,8600 497.654,93 5,94
NVIDIA Corp. US67066G1040 STK 810 1.910 1.100 USD 276,9000 200.921,80 2,40
SPS Commerce Inc US78463M1071 STK 1.500 1.500 0 USD 133,6100 179.535,07 2,14
STAAR Surgical Co US8523123052 STK 2.500 2.500 0 USD 82,5900 184.963,72 2,21
ServiceNow Inc. US81762P1021 STK 330 700 870 USD 573,9900 169.682,61 2,02
Snap Inc US83304A1060 STK 5.000 5.000 0 USD 36,8400 165.009,41 1,97
Tesla Motors Inc. US88160R1014 STK 240 240 0 USD 1.093,9900 235.203,44 2,81
Upstart Holdings Inc US91680M1071 STK 1.600 2.700 1.100 USD 114,1400 163.597,60 1,95
Vertex Pharmaceuticals Inc. US92532F1003 STK 800 800 1.100 USD 256,5200 183.835,89 2,19
Summe Wertpapiervermögen 7.630.495,95 91,06
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 780.682,07 9,32
Bankguthaben EUR 780.682,07 9,32
EUR – Guthaben bei EUR 674.798,86 8,05
Kreissparkasse München Starnberg Ebersberg EUR 603.741,14 603.741,14 7,20
Landesbank Baden-Württemberg EUR 71.057,72 71.057,72 0,85
Guthaben in Nicht-EU/​EWR-Währungen EUR 105.883,21 1,26
Verwahrstelle USD 118.197,43 105.883,21 1,26
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 8.822,94 0,11
Dividendenansprüche EUR 4.657,42 0,06
Quellensteuerrückerstattungsansprüche EUR 4.165,52 0,05
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahme EUR -19.008,60 -0,23
EUR – Kredite EUR -19.008,60 -0,23
Verwahrstelle EUR -19.008,60 -19.008,60 -0,23
Sonstige Verbindlichkeiten 1) EUR -21.464,01 -0,26
Fondsvermögen EUR 8.379.528,35 100,00 2)
Anteilwert Klasse P (a) EUR 102,61
Anteilwert Klasse I (a) EUR 1.036,79
Umlaufende Anteile Klasse P (a) STK 16.057,303
Umlaufende Anteile Klasse I (a) STK 6.493
Fondsvermögen Anteilklasse P (a) EUR 1.647.639,00
Fondsvermögen Anteilklasse I (a) EUR 6.731.889,35
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 91,06
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Devisenkurse (in Mengennotiz) per 30.03.2022

Australien, Dollar (AUD) 1,48323 = 1 (EUR)
Dänemark, Kronen (DKK) 7,43774 = 1 (EUR)
Vereinigtes Königreich, Pfund (GBP) 0,84739 = 1 (EUR)
Hongkong, Dollar (HKD) 8,73778 = 1 (EUR)
Japan, Yen (JPY) 136,18912 = 1 (EUR)
Schweden, Kronen (SEK) 10,32691 = 1 (EUR)
Vereinigte Staaten, Dollar (USD) 1,11630 = 1 (EUR)

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/​Marktsätze bewertet:

Alle Vermögenswerte per 30.03.2022 oder letztbekannte

Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen

Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Käufe /​
Zugänge
Verkäufe /​
Abgänge
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
Australien
Aristocrat Leisure Ltd. AU000000ALL7 STK 0 10.200
Santos Ltd AU0000193559 STK 53.338 53.338
WiseTech Global Ltd. AU000000WTC3 STK 10.000 10.000
China
Alibaba Group Holding Ltd. US01609W1027 STK 1.200 1.200
BeiGene Ltd. KYG1146Y1017 STK 0 11.500
China Literature Ltd KYG2121R1039 STK 29.000 29.000
Tencent Holdings Ltd. KYG875721634 STK 6.500 6.500
Deutschland
Evotec OAI AG DE0005664809 STK 7.500 7.500
Infineon Technologies AG DE0006231004 STK 0 7.000
Nemetschek AG DE0006452907 STK 0 3.200
Frankreich
Dassault Aviat.Inh.Eo-,80 FR0014004L86 STK 1.900 1.900
Dassault Aviation SA FR0000121725 STK 0 250
Ipsen SA FR0010259150 STK 2.100 2.100
UbiSoft Entertainment SA FR0000054470 STK 3.800 3.800
Großbritannien
AVEVA Group PLC GB00BBG9VN75 STK 0 5.500
Atlassian Corp PLC -Class A- GB00BZ09BD16 STK 700 700
Sage Group PLC (The) GB00B8C3BL03 STK 200 200
Hongkong
Futu Holdings Ltd ADR US36118L1061 STK 5.000 5.000
Sino Biopharmaceutical Limited KYG8167W1380 STK 150.000 400.000
Irland
Horizon Pharma PLC IE00BQPVQZ61 STK 0 3.300
Jazz Pharmaceuticals PLC IE00B4Q5ZN47 STK 0 1.700
Israel
SolarEdge Technologies Inc. US83417M1045 STK 1.000 1.000
Japan
PeptiDream Inc. JP3836750004 STK 4.800 4.800
Takeda Pharmaceutical Co. Ltd. JP3463000004 STK 0 7.000
Kaimaninseln
Wuxi Biologics KYG970081173 STK 24.000 24.000
Kanada
Shopify Inc. CA82509L1076 STK 240 480
Niederlande
ASML Holding NV NL0010273215 STK 0 450
Norwegen
Equinor ASA NO0010096985 STK 0 14.000
Nordic Semiconductor ASA NO0003055501 STK 7.000 7.000
Papua-Neuguinea
Oil Search Ltd. PG0008579883 STK 0 85.000
Schweden
Spotify Technology SA LU1778762911 STK 1.500 1.500
Singapur
Sea Ltd. ADR US81141R1005 STK 1.200 1.200
USA (Vereinigte Staaten von Amerika)
ACADIA Pharmaceuticals Inc US0042251084 STK 0 5.000
Advanced Micro Devices Inc. US0079031078 STK 3.000 3.000
Align Technology Inc. US0162551016 STK 350 350
Alnylam Pharmaceuticals Inc. US02043Q1076 STK 0 2.000
Beyond Meat Inc US08862E1091 STK 2.000 2.000
Biohaven Pharmaceutical Holding Co Ltd VGG111961055 STK 3.200 3.200
Blueprint Medicines Corp US09627Y1091 STK 0 2.700
Broadcom Ltd. US11135F1012 STK 500 970
Change Healthcare Inc US15912K1007 STK 12.000 12.000
Chegg Inc. US1630921096 STK 3.200 3.200
Costar Group Inc. US22160N1090 STK 3.000 3.000
Dexcom Inc. US2521311074 STK 1.120 1.820
Dropbox Inc -Class A- US26210C1045 STK 8.000 8.000
Dynatrace Inc US2681501092 STK 3.200 3.200
Enphase Energy Inc US29355A1079 STK 2.600 2.600
Etsy Inc. US29786A1060 STK 1.400 2.800
Exact Sciences Corp US30063P1057 STK 1.900 1.900
Exelixis Inc. US30161Q1040 STK 13.000 26.000
Fortinet Inc. US34959E1091 STK 1.650 1.650
Intuitive Surgical Inc. US46120E6023 STK 600 600
MercadoLibre Inc US58733R1023 STK 350 350
Moderna Inc US60770K1079 STK 1.100 1.100
PayPal Holdings Inc. US70450Y1038 STK 900 900
Penumbra Inc. US70975L1070 STK 850 850
Pinterest Inc. US72352L1061 STK 3.700 3.700
Roku Inc US77543R1023 STK 900 900
Salesforce.com Inc. US79466L3024 STK 0 1.400
Sarepta Therapeutics Inc. US8036071004 STK 3.800 3.800
Seagen Inc. Dl-,001 US81181C1045 STK 1.500 1.500
Square Inc US8522341036 STK 1.300 1.300
Take-Two Interactive Software Inc. US8740541094 STK 2.400 2.400
Tandem Diabetes Care Inc. US8753722037 STK 4.550 4.550
Upwork Inc US91688F1049 STK 4.700 10.700
VMware Inc. -Class A- US9285634021 STK 0 1.600
Workday Inc. -Class A- US98138H1014 STK 750 750
Zillow Group Inc. US98954M1018 STK 2.500 2.500
Zoom Video Communications Inc -Class A- US98980L1017 STK 1.100 1.100
Gattungsbezeichnung Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Käufe /​
Zugänge
Verkäufe /​
Abgänge
Volumen
in 1.000
Derivate
(In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe)
Terminkontrakte
Aktienindex-Terminkontrakte
Verkaufte Kontrakte EUR 44.861
(Basiswert(e): NASDAQ 100)

Überblick über die Anteilklassen

Stand 31.03.2022
Anteilklasse P (a) Anteilklasse I (a)
Ertragsverwendung ausschüttend ausschüttend
Ausgabeaufschlag (v.H.) 5 3
Verwaltungsvergütung (v.H. p.a.) 0,09 0,09
Mindestanlage EUR 100.000
Beratervergütung (v.H. p.a.) 0,71 1
Vertriebsvergütung (v.H. p.a.) 0,15
Erfolgsabhängige Vergütung (v.H. p.a.) 15

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)

für den Zeitraum vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Anteilklasse P (a) EUR EUR
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (netto) 121,71
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 6.807,46
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland -1.310,06
4. Abzug ausländischer Quellensteuer -552,12
Summe der Erträge 5.066,99
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -1,45
2. Verwaltungsvergütung -1.578,31
3. Beratervergütung -12.450,55
4. Performance Fee -3.984,75
5. Verwahrstellenvergütung -2.349,18
6. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -3.467,62
7. Vertriebsvergütung -2.630,36
8. Sonstige Aufwendungen -688,80
davon Depotgebühren -281,32
davon Negativzinsen Liquiditätsanlagen -204,18
davon Kontoführungsgebühren -1,12
davon Rechtsverfolgungskosten -107,61
davon Kosten der Aufsicht -91,20
Summe der Aufwendungen -27.151,02
III. Ordentlicher Nettoertrag -22.084,03
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 437.457,83
2. Realisierte Verluste -539.839,71
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften -102.381,88
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -124.465,91
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 44.696,28
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 135.677,93
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste -90.981,65
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres -79.769,63
für den Zeitraum vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Anteilklasse I (a) EUR EUR
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (netto) 498,63
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 27.917,23
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland -5.388,72
4. Abzug ausländischer Quellensteuer -2.263,67
Summe der Erträge 20.763,47
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -6,06
2. Verwaltungsvergütung -6.488,44
3. Beratervergütung -72.094,35
4. Verwahrstellenvergütung -9.643,28
5. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -8.357,20
6. Sonstige Aufwendungen -2.827,19
davon Depotgebühren -1.156,44
davon Negativzinsen Liquiditätsanlagen -837,01
davon Kontoführungsgebühren -4,61
davon Rechtsverfolgungskosten -442,40
davon Kosten der Aufsicht -372,87
Summe der Aufwendungen -99.416,52
III. Ordentlicher Nettoertrag -78.653,05
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 1.797.435,33
2. Realisierte Verluste -2.212.754,82
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften -415.319,49
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -493.972,54
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 69.005,26
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 237.833,83
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste -168.828,57
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres -424.967,28

Entwicklung des Sondervermögens

für den Zeitraum vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Anteilklasse P (a) EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 1.937.549,18
1. Ausschüttung für das Vorjahr 0,00
2. Zwischenausschüttungen 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -213.990,59
a) Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen 429.814,52
b) Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen -643.805,11
4. Ertragsausgleich /​ Aufwandsausgleich 3.850,04
5. Ergebnis des Geschäftsjahres -79.769,63
davon nicht realisierte Gewinne 135.677,93
davon nicht realisierte Verluste -90.981,65
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 1.647.639,00
für den Zeitraum vom 01.04.2021 bis 31.03.2022
Anteilklasse I (a) EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 9.519.080,50
1. Ausschüttung für das Vorjahr 0,00
2. Zwischenausschüttungen 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -2.437.025,76
a) Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen 489.917,24
b) Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen -2.926.943,00
4. Ertragsausgleich /​ Aufwandsausgleich 74.801,89
5. Ergebnis des Geschäftsjahres -424.967,28
davon nicht realisierte Gewinne 237.833,83
davon nicht realisierte Verluste -168.828,57
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 6.731.889,35

Verwendung der Erträge

Berechnung der Ausschüttung
Anteilklasse P (a) insgesamt je Anteil
EUR EUR
I. Für Ausschüttung verfügbar
1. Vortrag aus dem Vorjahr 126.305,55 7,8659256
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -124.465,91 -7,7513584
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 0,00 0,0000000
II. Nicht für Ausschüttung verwendet
1. Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,0000000
2. Vortrag auf neue Rechnung 1.839,64 0,1145672
III. Gesamtausschüttung 0,00 0,0000000
(auf einen Anteilumlauf von 16.057,303 Stück)
Berechnung der Ausschüttung
Anteilklasse I (a) insgesamt je Anteil
EUR EUR
I. Für Ausschüttung verfügbar
1. Vortrag aus dem Vorjahr 759.949,82 117,0414015
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -493.972,54 -76,0777052
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 0,00 0,0000000
II. Nicht für Ausschüttung verwendet
1. Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,0000000
2. Vortrag auf neue Rechnung 265.977,28 40,9636963
III. Gesamtausschüttung 0,00 0,0000000
(auf einen Anteilumlauf von 6.493 Stück)

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Anteilklasse P (a) Fondsvermögen Anteilwert
Geschäftsjahr EUR EUR
31.03.2022 1.647.639,00 102,61
31.03.2021 1.937.549,18 108,51
31.03.2020 331.186,04 89,01
31.03.2019 310.109,87 96,07
Anteilklasse I (a) Fondsvermögen Anteilwert
Geschäftsjahr EUR EUR
31.03.2022 6.731.889,35 1.036,79
31.03.2021 9.519.080,50 1.095,41
31.03.2020 6.143.967,59 871,48
31.03.2019 3.840.813,03 953,06

Anhang gemäß § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivatenverordnung

Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 0,00
Vertragspartner der Derivate-Geschäfte keine

Gesamtbetrag der im Zusammenhang mit Derivaten von Dritten gewährten Sicherheiten

davon:
Bankguthaben EUR 0,00
Schuldverschreibungen EUR 0,00
Aktien EUR 0,00
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 91,06
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotenzial wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.

Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gemäß § 37 Absatz 4 DerivateVO

Kleinster potenzieller Risikobetrag 4,51 %
Größter potenzieller Risikobetrag 11,69 %
Durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 7,77 %

Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateVO verwendet wurde

Multi-Faktor-Modell mit Monte Carlo Simulation

Parameter, die gemäß § 11 DerivateVO verwendet wurden

Konfidenzniveau 99,00 %
Unterstellte Haltedauer 10 Tage
Länge der historischen Zeitreihe 504 Tagesrenditen
Exponentielle Gewichtung, Gewichtungsfaktor
(entsprechend einer effektiven Historie von einem Jahr)
0,993

Zusammensetzung des Vergleichvermögens gemäß § 37 Absatz 5 DerivateVO

MSCI World 50 %
MSCI USA 50 %

Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage

Leverage nach der Brutto-Methode gemäß Artikel 7 der Level II VO Nr. 231/​2013. 106,24 %

Sonstige Angaben

Anteilwert Klasse P (a) EUR 102,61
Anteilwert Klasse I (a) EUR 1.036,79
Umlaufende Anteile Klasse P (a) STK 16.057,303
Umlaufende Anteile Klasse I (a) STK 6.493

Zusätzliche Angaben nach § 16 Absatz 1 Nummer 2 KARBV – Angaben zum Bewertungsverfahren

Alle Wertpapiere, die zum Handel an einer Börse oder einem anderem organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, werden mit dem zuletzt verfügbaren Preis bewertet, der aufgrund von fest definierten Kriterien als handelbar eingestuft werden kann und der eine verlässliche Bewertung sicherstellt.

Die verwendeten Preise sind Börsenpreise, Notierungen auf anerkannten Informationssystemen oder Kurse aus emittentenunabhängigen Bewertungssystemen. Anteile an Investmentvermögen werden zum letzt verfügbaren veröffentlichten Rücknahmekurs der jeweiligen Kapitalverwaltungsgesellschaft bewertet.

Bankguthaben und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert, Festgelder zum Verkehrswert und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet.

Die Bewertung erfolgt grundsätzlich zum letzten gehandelten Preis des Vortages.

Vermögensgegenstände, die nicht zum Handel an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die keine handelbaren Kurse festgestellt werden können, werden mit Hilfe von anerkannten Bewertungsmodellen auf Basis beobachtbarer Marktdaten bewertet. Ist keine Bewertung auf Basis von Modellen möglich, erfolgt eine Bewertung durch andere geeignete Verfahren zur Preisfeststellung.

Das bisherige Vorgehen bei der Bewertung der Assets des Sondervermögens findet auch vor dem Hintergrund der Auswirkungen durch Covid-19 Anwendung. Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen in diesem Zusammenhang waren bisher nicht notwendig.

Zum Stichtag 31. März 2022 erfolgte die Bewertung für das Sondervermögen zu 99,64 % auf Basis von handelbaren Kursen, zu 0 % auf Basis von geeigneten Bewertungsmodellen und zu 0,36 % auf Basis von sonstigen Bewertungsverfahren.

Bei den sonstigen Bewertungsmodellen handelt es sich um die vom Handel ausgesetzte Aktie Yandex gem. aktueller Bewertungsrichtlinie.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote

Die Gesamtkostenquote (Total Expense Ratio [TER]) beträgt:
Anteilklasse P (a) 1,33 %
Anteilklasse I (a) 1,38 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Geschäftsjahr getragenen Kosten (ohne Transaktionskosten und ohne Performance Fee) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichten TER bzw. Verwaltungskosten) der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.

Der Anteil der erfolgsabhängigen Vergütung am durchschnittlichen Fondsvermögen beträgt:
Anteilklasse P (a) 0,37 %
Anteilklasse I (a) 0,00 %

Dieser Anteil berücksichtigt die vom Sondervermögen im Geschäftsjahr angefallene Performance-Fee im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens sowie die Performance-Fee der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.

Die Ampega Investment GmbH gewährt sogenannte Vermittlungsprovision an Vermittler aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.

Im Geschäftsjahr vom 1. April 2021 bis 31. März 2022 erhielt die Kapitalverwaltungsgesellschaft Ampega Investment GmbH für das Sondervermögen Werte & Sicherheit-NachhaltigeInnovationen keine Rückvergütung der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle oder an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen.

Die wesentlichen sonstigen Erträge und sonstigen Aufwendungen sind in der Ertrags- und Aufwandsrechnung dargestellt.

Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände) im Geschäftsjahr gesamt: 41.895,86 EUR.

Bei einigen Geschäftsarten (u.a. Renten- und Devisengeschäfte) sind die Transaktionskosten als Kursbestandteil nicht individuell ermittelbar und daher in obiger Angabe nicht enthalten.

Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen: Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0 %. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0,00 EUR Transaktionen.

Angaben zur Mitarbeitervergütung

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Risikoträger anderer Gesellschaften des Talanx-Konzerns) TEUR 8.935
davon feste Vergütung TEUR 7.050
davon variable Vergütung TEUR 1.885
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen TEUR n.a.
Zahl der Mitarbeiter der KVG (ohne Risikoträger anderer Gesellschaften des Talanx-Konzerns) 80
Höhe des gezahlten Carried Interest TEUR n.a.
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütungen an Risikoträger TEUR 3.612
davon Geschäftsleiter TEUR 1.617
davon andere Führungskräfte TEUR 1.569
davon andere Risikoträger TEUR n.a.
davon Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen TEUR 426
davon Mitarbeiter mit gleicher Einkommensstufe TEUR n.a.

Die Angaben zu den Vergütungen sind dem Jahresabschluss zum 31.12.2021 der KVG entnommen und werden aus den Entgeltabrechnungsdaten des Jahres 2021 ermittelt. Die Vergütung, die Risikoträger im Jahr von den anderen Gesellschaften des Talanx Konzerns erhielten, wurde bei der Ermittlung der Vergütungen einbezogen.

Gem. § 37 KAGB ist die Ampega Investment GmbH (nachfolgend Ampega) verpflichtet, ein den gesetzlichen Anforderungen entsprechendes Vergütungssystem einzurichten. Aufgrund dessen hat die Gesellschaft eine Vergütungsrichtlinie implementiert, die den verbindlichen Rahmen für die Vergütungspolitik und -praxis bildet, die mit einem soliden und wirksamen Risikomanagement vereinbar und diesem förderlich ist.

Die Vergütungspolitik orientiert sich an der Größe der KVG und der von ihr verwalteten Sondervermögen, der internen Organisation und der Art, dem Umfang und der Komplexität der von der Gesellschaft getätigten Geschäfte. Sie steht im Einklang mit der Geschäftsstrategie, den Zielen, Werten und Interessen der Ampega, der von ihr verwalteten Sondervermögen sowie der Anleger solcher Sondervermögen und umfasst auch Maßnahmen zur Vermeidung von Interessenkonflikten.

Die Vergütungsrichtlinie enthält im Einklang mit den gesetzlichen Regelungen insbesondere detaillierte Vorgaben im Hinblick auf die allgemeine Vergütungspolitik sowie Regelungen für fixe und variable Gehälter und Informationen darüber, welche Mitarbeiter, deren Tätigkeit einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der KVG und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) in diese Vergütungsrichtlinie einbezogen sind.

Zur Grundvergütung können Mitarbeiter und Geschäftsleiter eine leistungsorientierte Vergütung zzgl. weiterer Zuwendungen (insbes. Dienstwagen) erhalten. Das Hauptaugenmerk des variablen Vergütungsbestandteils liegt bei der Ampega auf der Erreichung individuell festgelegter, qualitativer und/​oder quantitativer Ziele. Zur langfristigen Bindung und Schaffung von Leistungsanreizen wird ein wesentlicher Anteil des variablen Vergütungsbestandteils mit einer Verzögerung von vier Jahren ausgezahlt.

Mit Hilfe der Regelungen wird eine solide und umsichtige Vergütungspolitik betrieben, die zu einer angemessenen Ausrichtung der Risiken führt und einen angemessenen und effektiven Anreiz für die Mitarbeiter schafft.

Die Vergütungsrichtlinie wurde von dem Aufsichtsrat und der Geschäftsführung der Ampega Investment GmbH beschlossen und unterliegt der jährlichen Überprüfung. Zudem hat die Ampega einen Vergütungsausschuss im Aufsichtsrat der Gesellschaft eingerichtet, der sich mit den besonderen Anforderungen an das Vergütungssystem auseinandersetzt und sich mit den entsprechenden Fragen befasst.

Die jährliche Überprüfung der Vergütungspolitik durch die Gesellschaft hat ergeben, dass Änderungen der Vergütungspolitik nicht erforderlich sind.

Wesentliche Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik gem. § 101 KAGB fanden daher im Berichtszeitraum nicht statt.

Zusätzliche Angaben

Angaben zur Transparenz gemäß Verordnung (EU) 2020/​852 bzw. Angaben nach Art. 11 Offenlegungsverordnung

Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

 

Köln, den 19. Juli 2022

Ampega Investment GmbH

Die Geschäftsführung

Dr. Thomas Mann

Jürgen Meyer

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Ampega Investment GmbH, Köln

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht nach § 7 KARBV des Sondervermögens Werte & Sicherheit-NachhaltigeInnovationen – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1.April 2021 bis zum 31. März 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. März 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.April 2021 bis zum 31. März 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht nach § 7 KARBV in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Ampega Investment GmbH (im Folgenden die „Kapitalverwaltungsgesellschaft“) unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht nach § 7 KARBV

Die gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts nach § 7 KARBV zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet unter anderem, dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV die Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts nach § 7 KARBV getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht nach § 7 KARBV, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Kapitalverwaltungsgesellschaft abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Kapitalverwaltungsgesellschaft bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht nach § 7 KARBV aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts nach § 7 KARBV einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 19. Juli 2022

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Anita Dietrich
Wirtschaftsprüfer

ppa. Ruth Koddebusch
Wirtschaftsprüferin

 

Bildnachweis:

nattanan23 (CC0), Pixabay

von Autor: Red. MJ
am: Dienstag, 26.07.2022

Weitere Portale

Crowdinvesting Shop

Samstagszeitung - Wochenzeitung Verbraucherschutzforum Berlin

Archiv