Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH – Jahresbericht zum 28. Februar 2022 Equity for Life – (R);Equity for Life – (I) DE000A14N7X5; DE000A14N7W7

Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH – Jahresbericht zum 28. Februar 2022 Equity for Life – (R);Equity for Life – (I) DE000A14N7X5; DE000A14N7W7

Veröffentlicht

Donnerstag, 23.06.2022
von Red. MJ

Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH

Köln

Equity for Life

Jahresbericht  zum 28. Februar 2022

Tätigkeitsbericht

Sehr geehrte Anlegerin,
sehr geehrter Anleger,

hiermit legen wir Ihnen den Jahresbericht des Fonds Equity for Life für das Geschäftsjahr vom 1. März 2021 bis zum 28. Februar 2022 vor.

 

Das Sondervermögen muss zu mindestens 75 Prozent seines Wertes in Kapitalbeteiligungen (Aktien und Aktienfonds) in- und ausländischer Aussteller investieren, ein regionaler Schwerpunkt ist nicht vorgesehen. Es erfolgt eine aktive Einzeltitelauswahl der Vermögensgegenstände. Dabei richtet sich das Fondsvermögen grundsätzlich an den 10 Prinzipien des UN Global Compact aus und schließt kritische Branchen und Sektoren aus, die ihren Umsatz aus kontroversen Geschäftsfeldern wie Rüstung/​ geächteten Waffen, Tabak und Kohle generieren. Zudem dürfen die Emittenten der Wertpapiere ihren Umsatz zu nicht mehr als 10 Prozent aus der Energiegewinnung oder dem sonstigen Einsatz von fossilen Brennstoffen (exklusive Gas) oder Atomstrom, zu nicht mehr als 5 Prozent aus der Förderung von Kohle und Erdöl, sowie nicht aus dem Anbau, der Exploration und aus Dienstleistungen für Ölsand und Ölschiefer generieren. Geographisch ist der Fonds weltweit aufgestellt. Das Währungsmanagement erfolgt diskretionär. Ziel der Anlagepolitik des Fondsmanagements dieses Fonds ist es, möglichst hohe Wertzuwächse zu erzielen. Hierzu werden je nach Einschätzung der Wirtschafts- und Kapitalmarktlage und der Börsenaussichten im Rahmen der Anlagepolitik die nach dem KAGB und den Anlagebedingungen zugelassenen Vermögensgegenstände erworben und veräußert. Zulässige Vermögensgegenstände sind Wertpapiere (z.B. Aktien, Anleihen, Genussscheine und Zertifikate), Geldmarktinstrumente, Bankguthaben, Investmentanteile, Derivate und sonstige Anlageinstrumente. Derivate dürfen zu Investitions- und Absicherungszwecken erworben werden.

 

Der Fonds ist an keine Benchmark gebunden. Je nach Marktlage kann er sowohl zyklisch als auch antizyklisch handeln.

Die Mandatsstruktur zum Berichtsstichtag stellt sich wie folgt dar:

Fondsvermögen Anteile Anteilwert
Equity for Life 7.450.991,98 EUR
Equity for Life -I- 3.644.409,93 EUR 29.691,00 122,74 EUR
Equity for Life -R- 3.806.582,05 EUR 62.247,91 61,15 EUR

Zum Berichtsstichtag besteht folgende Asset Allocation:

 

Tageswert EUR Tageswert % FV
Aktien in EUR 3.782.414,47 50,76 %
Aktien in Währung 3.677.825,91 49,36 %
Derivate -49.147,09 -0,66 %
Kasse /​ Forder. u. Verbindl. 39.898,69 0,54 %
Summe 7.450.991,98 100,00 %

 

Die größten Einzelpositionen im Portfolio (gemessen am Tageswert in Euro) sind zum Berichtsstichtag:

 

Bezeichnung Tageswert % FV
APPLE INC. 3,84%
ASML HOLDING EO -,09 3,58%
MICROSOFT DL-,00000625 3,03%
LINDE PLC EO 0,001 2,55%
SCHNEIDER ELEC. INH. EO 4 2,25%

 

Die Anteilklasse -I- hat im Geschäftsjahr einen Wertzuwachs in Höhe von 11,35 % erzielt. Für die Anteilklasse -R- wurde ein Wertzuwachs in Höhe von 10,34 % erzielt.

 

Die durchschnittliche Volatilität der Anteilklasse -I- lag im Geschäftsjahr bei 13,49 %. Die durchschnittliche Volatilität der Anteilklasse -R- lag im gleichen Zeitraum bei 13,51 %.

 

Im Berichtszeitraum wurde für die Anteilklasse -I- ein saldiertes Veräußerungsergebnis in Höhe von 498.432,72 Euro realisiert. Das Veräußerungsergebnis ist im Wesentlichen auf die Veräußerungen von Aktien und Devisentermingeschäften zurückzuführen.

 

Im Berichtszeitraum wurde für die Anteilklasse –R- ein saldiertes Veräußerungsergebnis in Höhe von 516.002,81 Euro realisiert. Das Veräußerungsergebnis ist im Wesentlichen auf die Veräußerungen von Aktien und Devisentermingeschäften zurückzuführen.

 

Berichterstattung über Erreichung von E/​S-Merkmalen nach Offenlegungsverordnung

Im Rahmen des Inkrafttretens der Verordnung (EU) 2010/​2088 (Offenlegungsverordnung) wurde der Fonds als Artikel 8 klassifiziert. Die Kategorisierung erfolgte auf Basis der Anlagestrategie des Fonds, die bei Unternehmen, Ländern und Organisationen ökologische, ökonomische und soziale Kriterien berücksichtigt. Alle Unternehmen/​Aussteller wurden einer umfassenden Analyse hinsichtlich ihrer Umwelt- und Sozialverträglichkeit unterzogen. Das Fondsmanagement legt bei den Untersuchungskriterien für Unternehmen und Länder besonderes Augenmerk auf Produkte und Dienstleistungen, Corporate Governance und Business Ethics sowie Soziale Rahmenbedingungen, Infrastruktur, Umweltschutz und Umweltbelastungen. Ausgeschlossen von Investitionen wurden insbesondere Emittenten aus den Bereichen geächtete Waffen, Bioziden, Kohleförderung oder Verstoß gegen die 10 Prinzipien des UN Global Compact. Im Berichtszeitraum wurden die durch das Sondervermögen geförderten ökologischen und/​oder sozialen Merkmale mehrheitlich erfüllt.

 

Zum gegenwärtigen Zeitpunkt liegen dem Fondsmanager nicht genügend zuverlässige, aktuelle und überprüfbare Daten vor, um alle Indikatoren für nachteilige Auswirkungen vollumfänglich gem. Offenlegungsverordnung zu bewerten.

 

 

Berichterstattung /​ Offenlegung in Hinblick auf die Taxonomie-Verordnung

Der Fonds berücksichtigt Investitionen in ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten zum Umweltziel Klimaschutz im Sinne der Verordnung (EU) 2020/​852 („Taxonomieverordnung“), soweit für diese Investitionen Daten in ausreichendem Maße verfügbar sind. Die technischen Screening-Kriterien („TSC“) für ökologisch nachhaltige Wirtschaftstätigkeiten liegen entweder noch nicht in ihrer endgültigen Form vor (d.h. für die ersten beiden Umweltziele der Taxonomie, d.h. die Eindämmung des Klimawandels und die Anpassung an den Klimawandel) oder sind noch nicht entwickelt worden (d. h. für die anderen vier Umweltziele der Taxonomie). Diese detaillierten Kriterien erfordern die Verfügbarkeit mehrerer spezifischer Datenpunkte zu jeder Investition. Im Berichtszeitraum lagen der Gesellschaft nicht genügend zuverlässige, aktuelle und überprüfbare Daten vor, um die Investitionen anhand der TSC zu bewerten.

 

Die Wertentwicklung des Fonds kann durch folgende Risiken und Unsicherheiten beeinträchtigt werden:

 

Die Auswirkungen der Corona-Pandemie treten immer mehr in den Hintergrund, da zum einen die „Durchimpfung“ der Bevölkerungen gut voran gekommen ist und zum anderen die aktuellen Corona Mutationen (Omikron BA1 und BA2) zwar sehr ansteckend, aber für die Gesundheitssysteme deutlich weniger belastend sind. In der Folge führt dies weltweit zu Lockerungen der Pandemie-Regime. Risiken im Hinblick auf weitere Mutationen bestehen natürlich weiter, können allerdings derzeit im Hinblick auf Marktpreisrisiken nicht spezifiziert werden.

Der Angriff Russlands gegen die Ukraine im Februar 2022 wirkt sich auch auf das Kapitalmarktumfeld aus. Weitere negative Effekte auf die Preise der Kapitalmarktinstrumente sind nicht auszuschließen. Die mit dem Krieg einhergehenden Sanktionen gegen Russland und Belarus sowie die drastisch verringerte Produktion in der Ukraine bewirken bereits erhebliche Preissteigerungen relevanter (Vor)-Produkte wie zum Beispiel diverser Rohstoffe. In Kombination mit den Lieferengpässen erhöhen sich der Druck auf weiterhin steigende bzw. hohe Inflation sowie die Abschwächung des wirtschaftlichen Wachstums. Die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Sondervermögens hängen somit auch an Verlauf und Dauer des Krieges und den Handlungen der weiteren (geld-)politischen und wirtschaftlichen Akteure. Insofern unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung des Sondervermögens erhöhten Schwankungsrisiken.

Im Folgenden werden die Risiken dargestellt, die mit einer Anlage in einen Investmentvermögen typischerweise verbunden sind. Diese Risiken können sich nachteilig auf den Anteilwert, auf das vom Anleger investierte Kapital sowie auf die vom Anleger geplante Haltedauer der Fondsanlage auswirken. Diese Risiken umfassen auch die in der aktuellen Marktlage gegeben Auswirkungen i. Z. m. der Covid-19 Pandemie und dem Ukraine-Russland Konflikt (siehe Ereignis nach Berichtsstichtag), wobei deren unklare noch nicht absehbare ökonomische Folgen diese Risiken zusätzlich negativ beeinflussen können:

 

Kursänderungsrisiko von Aktien

Aktien unterliegen erfahrungsgemäß starken Kursschwankungen und somit auch dem Risiko von Kursrückgängen. Diese Kursschwankungen werden insbesondere durch die Entwicklung der Gewinne des emittierenden Unternehmens sowie die Entwicklungen der Branche und der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung beeinflusst. Das Vertrauen der Marktteilnehmer in das jeweilige Unternehmen kann die Kursentwicklung ebenfalls beeinflussen. Dies gilt insbesondere bei Unternehmen, deren Aktien erst über einen kürzeren Zeitraum an der Börse oder einem anderen organisierten Markt zugelassen sind; bei diesen können bereits geringe Veränderungen von Prognosen zu starken Kursbewegungen führen. Ist bei einer Aktie der Anteil der frei handelbaren, im Besitz vieler Aktionäre befindlichen Aktien (sogenannter Streubesitz) niedrig, so können bereits kleinere Kauf- und Verkaufsaufträge eine starke Auswirkung auf den Marktpreis haben und damit zu höheren Kursschwankungen führen.

 

Risiken im Zusammenhang mit Derivatgeschäften

Die Gesellschaft darf für den Fonds Derivatgeschäfte abschließen. Der Kauf und Verkauf von Optionen sowie der Abschluss von Terminkontrakten oder Swaps sind mit folgenden Risiken verbunden:

 

Kursänderungen des Basiswertes können den Wert eines Optionsrechts oder Terminkontraktes vermindern. Vermindert sich der Wert bis zur Wertlosigkeit, kann die Gesellschaft gezwungen sein, die erworbenen Rechte verfallen zu lassen. Durch Wertänderungen des einem Swap zugrunde liegenden Vermögenswertes kann der Fonds ebenfalls Verluste erleiden.

Durch die Hebelwirkung von Optionen kann der Wert des Fondsvermögens stärker beeinflusst werden, als dies beim unmittelbaren Erwerb der Basiswerte der Fall ist. Das Verlustrisiko kann bei Abschluss des Geschäfts nicht bestimmbar sein.

Ein liquider Sekundärmarkt für ein bestimmtes Instrument zu einem gegebenen Zeitpunkt kann fehlen. Eine Position in Derivaten kann dann unter Umständen nicht wirtschaftlich neutralisiert (geschlossen) werden.

Der Kauf von Optionen birgt das Risiko, dass die Option nicht ausgeübt wird, weil sich die Preise der Basiswerte nicht wie erwartet entwickeln, so dass die vom Fonds gezahlte Optionsprämie verfällt. Beim Verkauf von Optionen besteht die Gefahr, dass der Fonds zur Abnahme von Vermögenswerten zu einem höheren als dem aktuellen Marktpreis, oder zur Lieferung von Vermögenswerten zu einem niedrigeren als dem aktuellen Marktpreis verpflichtet. Der Fonds erleidet dann einen Verlust in Höhe der Preisdifferenz minus der eingenommenen Optionsprämie.

Bei Terminkontrakten besteht das Risiko, dass die Gesellschaft für Rechnung des Fonds verpflichtet ist, die Differenz zwischen dem bei Abschluss zugrunde gelegten Kurs und dem Marktkurs zum Zeitpunkt der Glattstellung bzw. Fälligkeit des Geschäftes zu tragen. Damit würde der Fonds Verluste erleiden. Das Risiko des Verlusts ist bei Abschluss des Terminkontrakts nicht bestimmbar.

Der gegebenenfalls erforderliche Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) ist mit Kosten verbunden.

Die von der Gesellschaft getroffenen Prognosen über die künftige Entwicklung von zugrunde liegenden Vermögensgegenständen, Zinssätzen, Kursen und Devisenmärkten können sich im Nachhinein als unrichtig erweisen.

Die den Derivaten zugrunde liegenden Vermögensgegenstände können zu einem an sich günstigen Zeitpunkt nicht gekauft bzw. verkauft werden bzw. müssen zu einem ungünstigen Zeitpunkt gekauft oder verkauft werden.

Durch die Verwendung von Derivaten können potenzielle Verluste entstehen, die unter Umständen nicht vorhersehbar sind und sogar die Einschusszahlungen überschreiten können. Bei außerbörslichen Geschäften, sogenannten over-the-counter (OTC)–Geschäften, können folgende Risiken auftreten:

Es kann ein organisierter Markt fehlen, so dass die Gesellschaft die für Rechnung des Fonds am OTC-Markt erworbenen Finanzinstrumente schwer oder gar nicht veräußern kann.

Der Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) kann aufgrund der individuellen Vereinbarung schwierig, nicht möglich oder mit erheblichen Kosten verbunden sein.

 

 

Währungsrisiko

 

Sofern Vermögenswerte eines Fonds in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält der Fonds die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Fonds.

 

Eine Vermögensaufstellung über das Portfolio zum 28. Februar 2022 sowie eine Übersicht über während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, finden Sie auf den Folgeseiten dieses Berichts.

 

Anmerkungen

 

Die Berechnung der Wertentwicklung erfolgt nach der BVI-Methode ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen oder Rücknahmeabschlägen.

 

WIR WEISEN DARAUF HIN, DASS DIE HISTORISCHE WERTENTWICKLUNG DES FONDS KEINE PROGNOSE FÜR DIE ZUKUNFT ERMÖGLICHT.

 

Im Berichtszeitraum wurden keine Transaktionen für Rechnung des Fonds über Broker ausgeführt, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind.

 

Ergänzende Angaben nach der Aktionärsrichtlinie:

Portfolioumschlagsrate in Prozent 34,0941

Nähere Angaben hinsichtlich unseres Umgangs mit Stimmrechten, Interessenkonflikten sowie der mittel- und langfristigen Entwicklung der Investments bei der Anlageentscheidung finden Sie auf unserer Internetpräsens unter www.monega.de/​mitwirkungspolitik.

Vermögensübersicht

Kurswert % des
in EUR Fondsver-
mögens
*) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
I. Vermögensgegenstände 7.495.276,73 100,59
1. Aktien 7.460.240,38 100,12
Technologie 2.073.664,08 27,83
Industriewerte 1.096.194,05 14,71
Finanzwerte 1.089.411,45 14,62
Verbraucher-Dienstleistungen 1.028.064,90 13,80
Gesundheitswesen 870.185,06 11,68
Rohstoffe 545.055,10 7,32
Konsumgüter 443.823,88 5,96
Versorgungsunternehmen 213.025,69 2,86
Telekommunikation 66.269,41 0,89
Energiewerte 34.546,76 0,46
2. Anleihen 0,00 0,00
3. Derivate -49.147,09 -0,66
Devisen-Derivate -49.147,09 -0,66
4. Forderungen 1.031,39 0,01
5. Kurzfristig liquidierbare Anlagen 0,00 0,00
6. Bankguthaben 83.152,05 1,12
7. Sonstige Vermögensgegenstände 0,00 0,00
II. Verbindlichkeiten -44.284,75 -0,59
Sonstige Verbindlichkeiten -44.284,75 -0,59
III. Fondsvermögen 7.450.991,98 100,00 *)

Vermögensaufstellung

Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt
Stück bzw. Bestand Käufe/​ Verkäufe/​ Kurs Kurswert % des
Anteile 28.02.2022 Zugänge Abgänge in EUR Fondsver-
bzw. Whg. im Berichtszeitraum mögens
*) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Börsengehandelte Wertpapiere 7.460.240,38 100,12
Aktien
Euro 3.782.414,47 50,76
A​C​K​.​&​V​A​N ​H​A​.
BE0003764785
STK 300 300 EUR 167,000 50.100,00 0,67
A​C​S
ES0167050915
STK 3.371 775 EUR 21,820 73.555,22 0,99
A​D​I​D​A​S ​N​A​M​.
DE000A1EWWW0
STK 111 300 EUR 212,050 23.537,55 0,32
A​E​G​O​N ​(​D​E​M​A​T​.​)
NL0000303709
STK 12.150 2.850 EUR 4,415 53.642,25 0,72
A​G​E​A​S
BE0974264930
STK 1.126 1.463 EUR 42,980 48.395,48 0,65
A​S​M
NL0000334118
STK 320 100 75 EUR 288,200 92.224,00 1,24
A​S​M​L ​H​O​L​D​.
NL0010273215
STK 446 100 104 EUR 598,900 267.109,40 3,58
B​B​V​A
ES0113211835
STK 22.901 15.000 5.371 EUR 5,290 121.146,29 1,63
B​C​O​.​S​A​N​T​.
ES0113900J37
STK 10.427 20.000 EUR 2,985 31.119,38 0,42
C​H​R​I​S​T​I​A​N ​D​I​O​R
FR0000130403
STK 186 43 EUR 638,500 118.761,00 1,59
C​R​É​D​I​T ​A​G​R​I​C​.
FR0000045072
STK 4.349 1.020 EUR 11,466 49.865,63 0,67
D​A​I​M​L​E​R ​T​R​U​C​K ​H​O​L​D​. ​J​U​N​G​E ​N​A​M​.
DE000DTR0CK8
STK 650 EUR 27,180 17.667,00 0,24
D​A​V​I​D​E ​C​A​M​P​A​R​I​-​M​I​L​A​N​O ​N​A​M​.
NL0015435975
STK 5.670 1.330 EUR 9,748 55.271,16 0,74
D​T​.​B​Ö​R​S​E ​N​A​M​.
DE0005810055
STK 521 121 EUR 152,700 79.556,70 1,07
D​T​.​P​O​S​T ​N​A​M​.
DE0005552004
STK 810 1.000 190 EUR 45,160 36.579,60 0,49
F​I​N​E​C​O​B​K​.​B​C​A​.​F​I​N​E​C​O
IT0000072170
STK 3.831 2.500 EUR 14,925 57.177,68 0,77
F​O​R​T​U​M
FI0009007132
STK 4.042 1.500 948 EUR 18,840 76.151,28 1,02
H​A​N​N​O​V​E​R ​R​Ü​C​K ​N​A​M​.
DE0008402215
STK 576 134 EUR 164,800 94.924,80 1,27
H​E​I​N​E​K​E​N ​H​O​L​D​.
NL0000008977
STK 426 200 EUR 72,750 30.991,50 0,42
I​B​E​R​D​R​O​L​A
ES0144580Y14
STK 76 1 EUR 10,180 773,68 0,01
K​E​R​I​N​G
FR0000121485
STK 88 20 EUR 637,100 56.064,80 0,75
K​O​N​.​A​H​O​L​D ​D​E​L​H​A​I​Z​E
NL0011794037
STK 5.101 EUR 27,480 140.175,48 1,88
K​O​N​I​N​K​L​I​J​K​E ​D​S​M
NL0000009827
STK 674 200 157 EUR 167,300 112.760,20 1,51
L​E​G​R​A​N​D
FR0010307819
STK 729 900 171 EUR 84,820 61.833,78 0,83
L​I​N​D​E
IE00BZ12WP82
STK 729 900 171 EUR 260,600 189.977,40 2,55
L​V​M​H
FR0000121014
STK 162 38 EUR 659,900 106.903,80 1,43
M​E​R​C​E​D​E​S​-​B​E​N​Z ​G​R​. ​N​A​M​.
DE0007100000
STK 1.000 300 EUR 70,170 70.170,00 0,94
M​E​R​C​K
DE0006599905
STK 891 209 EUR 177,550 158.197,05 2,12
M​I​C​H​E​L​I​N
FR0000121261
STK 405 500 95 EUR 124,000 50.220,00 0,67
N​A​T​U​R​G​Y ​E​N​.​G​R​.
ES0116870314
STK 1.944 2.400 456 EUR 24,030 46.714,32 0,63
N​E​S​T​E
FI0009013296
STK 982 1.100 EUR 35,180 34.546,76 0,46
P​E​R​N​O​D​-​R​I​C​A​R​D ​(​C​.​R​.​)
FR0000120693
STK 324 400 76 EUR 195,650 63.390,60 0,85
P​U​M​A
DE0006969603
STK 400 200 EUR 81,980 32.792,00 0,44
R​E​D ​E​L​E​C​.​C​O​R​P​.
ES0173093024
STK 3.240 4.000 760 EUR 17,825 57.753,00 0,78
S​A​N​O​F​I
FR0000120578
STK 1.598 1.000 200 EUR 93,470 149.365,06 2,00
S​A​P
DE0007164600
STK 1.358 300 718 EUR 101,320 137.592,56 1,85
S​C​H​N​E​I​D​E​R ​E​L​E​C​.
FR0000121972
STK 1.201 900 399 EUR 139,780 167.875,78 2,25
S​C​O​U​T​2​4 ​N​A​M​.
DE000A12DM80
STK 400 1.500 EUR 52,200 20.880,00 0,28
S​I​E​M​E​N​S ​N​A​M​.
DE0007236101
STK 1.053 547 EUR 126,660 133.372,98 1,79
S​O​C​.​G​É​N​É​R​A​L​E
FR0000130809
STK 2.025 2.500 475 EUR 25,640 51.921,00 0,70
S​T​E​L​L​A​N​T​I​S
NL00150001Q9
STK 7.312 1.715 EUR 16,370 119.697,44 1,61
S​T​O​R​A ​E​N​S​O ​’​R​‘
FI0009005961
STK 5.960 1.398 EUR 17,170 102.333,20 1,37
T​É​L​É​P​.
FR0000051807
STK 475 111 EUR 331,900 157.652,50 2,12
U​P​M ​K​Y​M​M​E​N​E
FI0009005987
STK 2.673 1.300 627 EUR 31,000 82.863,00 1,11
W​O​L​T​E​R​S ​K​L​U​W​E​R ​N​A​M​.
NL0000395903
STK 1.088 654 EUR 90,820 98.812,16 1,33
US-Dollar 3.677.825,91 49,36
A​B​B​O​T​T ​L​A​B​.
US0028241000
STK 1.325 1.050 1.311 USD 120,620 142.291,22 1,91
A​D​O​B​E
US00724F1012
STK 256 161 USD 467,680 106.593,73 1,43
A​L​P​H​A​B​E​T ​’​A​‘
US02079K3059
STK 48 60 12 USD 2.701,140 115.433,33 1,55
A​M​A​Z​O​N​.​C​O​M
US0231351067
STK 51 12 USD 3.071,260 139.453,58 1,87
A​M​E​R​I​C​A​N ​T​O​W​E​R ​(​N​E​W​)
US03027X1000
STK 121 150 29 USD 226,870 24.440,23 0,33
A​N​S​Y​S
US03662Q1058
STK 215 51 USD 324,190 62.055,60 0,83
A​P​P​L​E
US0378331005
STK 1.944 456 USD 165,120 285.784,62 3,84
A​R​T​H​U​R ​J​.​G​A​L​L​A​G​H​E​R ​& ​C​O​.
US3635761097
STK 1.144 400 1.269 USD 158,190 161.119,44 2,16
A​U​T​O​.​D​A​T​A ​P​R​O​C​.
US0530151036
STK 559 200 132 USD 204,440 101.746,76 1,37
C​A​T​E​R​P​I​L​L​A​R
US1491231015
STK 202 298 USD 187,580 33.735,01 0,45
C​D​W
US12514G1085
STK 731 200 172 USD 172,460 112.240,26 1,51
C​I​S​C​O ​S​Y​S​.
US17275R1023
STK 3.039 900 714 USD 55,770 150.894,79 2,03
C​I​T​I​G​R​O​U​P
US1729674242
STK 600 400 1.400 USD 59,230 31.639,96 0,42
C​O​S​T​C​O ​W​H​O​L​E​S​.
US22160K1051
STK 279 150 66 USD 519,250 128.980,37 1,73
D​A​N​A​H​E​R
US2358511028
STK 121 300 585 USD 274,410 29.561,62 0,40
D​E​L​L ​T​E​C​H​N​. ​’​C​‘
US24703L2025
STK 1.296 1.600 304 USD 50,960 58.800,00 0,79
D​O​L​L​A​R ​G​E​N​E​R​A​L ​(​N​E​W​)
US2566771059
STK 550 450 130 USD 198,340 97.121,62 1,30
E​A​T​O​N ​C​O​R​P​.
IE00B8KQN827
STK 849 250 200 USD 154,290 116.624,12 1,57
E​C​O​L​A​B
US2788651006
STK 364 86 USD 176,260 57.121,30 0,77
E​D​I​S​O​N ​I​N​T​.
US2810201077
STK 648 800 152 USD 63,420 36.588,46 0,49
F​I​R​S​T​E​N​E​R​G​Y
US3379321074
STK 849 200 USD 41,850 31.633,41 0,42
G​A​R​M​I​N ​N​A​M​.
CH0114405324
STK 673 908 USD 110,600 66.269,41 0,89
H​C​A ​H​C​.
US40412C1018
STK 365 86 USD 250,310 81.341,84 1,09
H​O​M​E ​D​E​P​O​T
US4370761029
STK 532 125 USD 315,830 149.591,84 2,01
I​D​E​X
US45167R1041
STK 335 79 USD 191,900 57.235,13 0,77
I​N​G​E​R​S​O​L​L​-​R​A​N​D
US45687V1061
STK 1.477 800 347 USD 50,520 66.433,44 0,89
I​N​T​U​I​T
US4612021034
STK 183 264 USD 474,370 77.287,85 1,04
I​Q​V​I​A ​H​O​L​D​.
US46266C1053
STK 414 200 298 USD 230,120 84.819,87 1,14
J​P​M​O​R​G​A​N
US46625H1005
STK 324 400 76 USD 141,800 40.903,85 0,55
L​E​N​N​A​R ​’​A​‘
US5260571048
STK 405 500 95 USD 89,880 32.408,65 0,43
M​E​D​T​R​O​N​I​C
IE00BTN1Y115
STK 430 400 601 USD 104,990 40.193,82 0,54
M​E​T​A ​P​L​A​T​F​O​R​M​S ​’​A​‘
US30303M1027
STK 364 450 86 USD 211,030 68.389,35 0,92
M​I​C​R​O​S​O​F​T
US5949181045
STK 850 100 200 USD 298,790 226.114,23 3,03
M​O​O​D​Y​’​S
US6153691059
STK 372 230 88 USD 322,030 106.655,24 1,43
M​O​R​G​A​N ​S​T​A​N​L​E​Y
US6174464486
STK 1.377 1.700 323 USD 90,740 111.243,75 1,49
N​V​I​D​I​A
US67066G1040
STK 688 512 USD 243,850 149.366,81 2,00
P​R​O​C​T​E​R ​& ​G​A​M​B​L​E
US7427181091
STK 324 400 76 USD 155,890 44.968,27 0,60
U​N​I​T​E​D​H​E​A​L​T​H ​G​R​.
US91324P1021
STK 291 180 209 USD 475,870 123.288,97 1,65
V​M​W​A​R​E ​’​A​‘
US9285634021
STK 352 1 USD 117,320 36.766,93 0,49
Z​O​E​T​I​S ​’​A​‘
US98978V1035
STK 526 350 424 USD 193,650 90.687,23 1,22
Summe Wertpapiervermögen 7.460.240,38 100,12
Derivate -49.147,09 -0,66
Devisen-Derivate
Devisenterminkontrakte -49.147,09 -0,66
U​S​D​/​​E​U​R ​1​.​1​5​0​.​0​0​0​,​0​0
OTC
-41.462,07 -0,56
U​S​D​/​​E​U​R ​2​5​0​.​0​0​0​,​0​0
OTC
-7.685,02 -0,10
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds 83.152,05 1,12
Bankguthaben 83.152,05 1,12
EUR-Guthaben bei:
Verwahrstelle
K​R​E​I​S​S​P​A​R​K​A​S​S​E ​K​Ö​L​N EUR 83.113,79 % 100,000 83.113,79 1,12
Guthaben in Nicht-EU/​EWR-Währungen
K​R​E​I​S​S​P​A​R​K​A​S​S​E ​K​Ö​L​N USD 42,97 % 100,000 38,26 0,00
Sonstige Vermögensgegenstände 1.031,39 0,01
D​I​V​I​D​E​N​D​E​N​A​N​S​P​R​Ü​C​H​E EUR 1.031,39 1.031,39 0,01
Sonstige Verbindlichkeiten -44.284,75 -0,59
V​E​R​B​I​N​D​L​I​C​H​K​E​I​T​E​N ​A​U​S ​S​C​H​W​E​B​E​N​D​E​N ​G​E​S​C​H​Ä​F​T​E​N EUR -2.234,50 -2.234,50 -0,03
K​O​S​T​E​N​A​B​G​R​E​N​Z​U​N​G​E​N EUR -42.050,25 -42.050,25 -0,56
Fondsvermögen EUR 7.450.991,98 100,00*)
Equity for Life -I-
ISIN DE000A14N7W7
Fondsvermögen (EUR) 3.644.409,93
Anteilwert (EUR) 122,74
Umlaufende Anteile (STK) 29.691,0000
Equity for Life -R-
ISIN DE000A14N7X5
Fondsvermögen (EUR) 3.806.582,05
Anteilwert (EUR) 61,15
Umlaufende Anteile (STK) 62.247,9120

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/​Marktsätze bewertet:
Alle Vermögenswerte: Kurse bzw. Marktsätze per 28.02.2022 oder letztbekannte.

Devisenkurs(e) bzw. Konversionsfaktor(en) (in Mengennotiz) per 28.02.2022
US-Dollar (USD) 1,12320 = 1 (EUR)

Marktschlüssel

c) OTC Over-the-Counter

Im Berichtszeitraum haben gegebenenfalls Kapitalmaßnahmen und eventuelle unterjährige Änderungen der Stammdaten eines Wertpapiers stattgefunden. Diese Kapitalmaßnahmen und die Umbuchungen aufgrund von Stammdatenänderungen sind ohne Umsatzzahlen in der „Vermögensaufstellung“ und in den „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ enthalten.

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind

Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Käufe/​ Verkäufe/​
Anteile Zugänge Abgänge
bzw. Whg.
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
Euro
A​E​N​A ES0105046009 STK 303
B​A​S​F ​N​A​M​. DE000BASF111 STK 1.000
C​O​B​A​N​K DE000CBK1001 STK 8.758
F​A​U​R​E​C​I​A FR0000121147 STK 154
G​E​A ​G​R​. DE0006602006 STK 2.000
K​O​N​.​P​H​I​L​I​P​S NL0000009538 STK 3.139
R​E​P​S​O​L ​Y​P​F ES0173516115 STK 13.590
S​C​O​R FR0010411983 STK 1.301
S​I​E​M​E​N​S ​E​N​. ​N​A​M​. DE000ENER6Y0 STK 600
T​O​T​A​L​E​N​E​R​G​I​E​S FR0000120271 STK 1.221
U​M​I​C​O​R​E ​N​A​M​. BE0974320526 STK 3.120
US-Dollar
A​M​G​E​N US0311621009 STK 276
A​U​T​O​D​E​S​K US0527691069 STK 481
B​A​X​T​E​R ​I​N​T​. US0718131099 STK 814
B​R​I​S​T​O​L​-​M​Y​E​R​S US1101221083 STK 1.900
C​O​N​O​C​O​P​H​I​L​L​I​P​S US20825C1045 STK 2.296
E​X​X​O​N ​M​O​B​. US30231G1022 STK 2.200
F​I​S​E​R​V US3377381088 STK 1.316
F​L​E​E​T​C​O​R ​T​E​C​H​N​O​L​O​G​I​E​S US3390411052 STK 452
G​L​O​B​A​L ​P​A​Y​M​E​N​T​S US37940X1028 STK 610
M​A​S​T​E​R​C​A​R​D ​’​A​‘ US57636Q1040 STK 350
M​G​M ​R​E​S​.​I​N​T​. US5529531015 STK 1.500 1.500
U​N​I​O​N ​P​A​C​. US9078181081 STK 381
V​I​S​A ​’​A​‘ US92826C8394 STK 300 570
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
Aktien
US-Dollar
D​O​V​E​R ​R​E​G​.​S US2600031080 STK 987
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe)
Gattungsbezeichnung Stück bzw. Volumen in
Anteile 1.000
bzw. Whg.
Terminkontrakte
Devisenterminkontrakte (Verkauf) EUR 888
USD/​EUR EUR 888

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)

Equity for Life -I-

EUR
insgesamt
Anteile im Umlauf 29.691,0000
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller 8.446,00
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 61.796,64
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland -74,17
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen 0,00
8. Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften 0,00
9. Abzug ausländischer Quellensteuer -9.243,39
10. Sonstige Erträge 2.511,19
Summe der Erträge 63.436,27
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen 0,00
2. Verwaltungsvergütung -36.336,38
3. Verwahrstellenvergütung -4.973,46
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -9.313,81
5. Sonstige Aufwendungen -4.944,00
Summe der Aufwendungen -55.567,65
III. Ordentlicher Nettoertrag 7.868,62
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 586.206,51
2. Realisierte Verluste -87.773,79
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 498.432,72
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 506.301,34
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 29.915,32
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste -31.242,84
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres -1.327,52
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 504.973,82

Ertrags- und Aufwandsrechnung
(inkl. Ertragsausgleich)

Equity for Life -R-

EUR
insgesamt
Anteile im Umlauf 62.247,9120
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller 8.820,21
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 64.334,53
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren 0,00
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) 0,00
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland -77,28
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen 0,00
8. Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften 0,00
9. Abzug ausländischer Quellensteuer -9.622,44
10. Sonstige Erträge 10.361,37
Summe der Erträge 73.816,39
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen 0,00
2. Verwaltungsvergütung -97.111,37
3. Verwahrstellenvergütung -5.075,73
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -10.030,85
5. Sonstige Aufwendungen -5.142,09
Summe der Aufwendungen -117.360,04
III. Ordentlicher Nettoertrag -43.543,65
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 607.160,06
2. Realisierte Verluste -91.157,25
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 516.002,81
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 472.459,16
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 44.717,95
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste -30.353,29
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 14.364,66
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 486.823,82

Entwicklungsrechnung

Equity for Life -I-

EUR
insgesamt
I. Wert der Anteilklasse am Beginn des Geschäftsjahres 4.048.590,61
1. Ausschüttung für das Vorjahr -5.807,13
2. Zwischenausschüttungen 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -959.264,15
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 1.343,06
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -960.607,21
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 55.916,78
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 504.973,82
davon nicht realisierte Gewinne 29.915,32
davon nicht realisierte Verluste -31.242,84
II. Wert der Anteilklasse am Ende des Geschäftsjahres 3.644.409,93

Entwicklungsrechnung

Equity for Life -R-

EUR
insgesamt
I. Wert der Anteilklasse am Beginn des Geschäftsjahres 4.335.306,96
1. Steuerabschlag für das Vorjahr 0,00
2. Zwischenausschüttungen 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -1.061.588,70
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 138.450,71
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -1.200.039,41
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 46.039,97
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 486.823,82
davon nicht realisierte Gewinne 44.717,95
davon nicht realisierte Verluste -30.353,29
II. Wert der Anteilklasse am Ende des Geschäftsjahres 3.806.582,05

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Equity for Life -I-

28.02.2019 29.02.2020 28.02.2021 28.02.2022
Vermögen in Tsd. EUR 5.557 5.015 4.049 3.644
Anteilwert in EUR 93,38 96,23 110,37 122,74

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Equity for Life -R-

28.02.2019 29.02.2020 28.02.2021 28.02.2022
Vermögen in Tsd. EUR 6.910 5.179 4.335 3.807
Anteilwert in EUR 46,24 48,35 55,42 61,15

Verwendungsrechnung

Equity for Life -I-

EUR EUR
insgesamt pro Anteil
Anteile im Umlauf 29.691,0000
I. Für die Ausschüttung verfügbar 506.301,34 17,05
1. Vortrag aus dem Vorjahr 0,00 0,00
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 506.301,34 17,05
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 0,00 0,00
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet 498.503,59 16,79
1. Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,00
2. Vortrag auf neue Rechnung 498.503,59 16,79
III. Gesamtausschüttung 7.797,75 0,26
1. Zwischenausschüttung 0,00 0,00
2. Endausschüttung 7.797,75 0,26

Verwendungsrechnung

Equity for Life -R-

EUR EUR
insgesamt pro Anteil
Anteile im Umlauf 62.247,9120
I. Für die Wiederanlage verfügbar
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 472.459,16 7,59
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 0,00 0,00
3. Zur Verfügung gestellter Steuerabzugsbetrag 0,00 0,00
II. Wiederanlage 472.459,16 7,59

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivateverordnung

Das durch Derivate erzielte
zugrundeliegende Exposure EUR 1.023.860,40
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte, sofern außerbörslich
KREISSPARKASSE KOELN
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen 100,12 %
Bestand der Derivate am Fondsvermögen -0,66 %

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.

Angaben nach dem qualifizierten Ansatz:

Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko
kleinster potenzieller Risikobetrag -13,31 %
größter potenzieller Risikobetrag -17,81 %
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag -17,02 %

Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateV verwendet wurde

Die Risikomessung erfolgte im qualifizierten Ansatz durch die Berechnung des Value at Risk (VaR) über das Verfahren der historischen Simulation.

Parameter, die gemäß § 11 DerivateV verwendet wurden

Das Value at Risk (VaR) wurde auf einer effektiven Historie von 500 Handelstagen mit einem Konfidenzniveau von 99% und einer unterstellten Haltedauer von 10 Werktagen berechnet.

Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte 1,11

Die Angabe zum Leverage stellt einen Faktor dar.

Zusammensetzung des Vergleichsvermögens

Index Gewicht
MSCI World Index 100,00 %

Sonstige Angaben

Equity for Life -I-
ISIN DE000A14N7W7
Fondsvermögen (EUR) 3.644.409,93
Anteilwert (EUR) 122,74
Umlaufende Anteile (STK) 29.691,0000
Ausgabeaufschlag bis zu 3,00%, derzeit 0,00%
Verwaltungsvergütung (p.a.) bis zu 2,00%, derzeit 0,95%
Mindestanlagesumme (EUR) 100.000,00
Ertragsverwendung Ausschüttung
Equity for Life -R-
ISIN DE000A14N7X5
Fondsvermögen (EUR) 3.806.582,05
Anteilwert (EUR) 61,15
Umlaufende Anteile (STK) 62.247,9120
Ausgabeaufschlag bis zu 3,00%, derzeit 3,00%
Verwaltungsvergütung (p.a.) bis zu 2,00%, derzeit 1,65%
Mindestanlagesumme (EUR) keine
Ertragsverwendung Thesaurierung

Angaben zum Bewertungsverfahren gemäß §§ 26-31 und 34 KARBV

Das im Folgenden dargestellte Vorgehen bei der Bewertung der Vermögensgegenstände des Sondervermögens findet auch in Zeiten ggf. auftretender Marktverwerfungen i.Z.m. den Auswirkungen der Covid-19 Pandemie Anwendung. Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.

Alle Vermögensgegenstände, die zum Handel an einer Börse oder einem anderem organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, werden mit dem zuletzt verfügbaren Preis bewertet, der aufgrund von fest definierten Kriterien als handelbar eingestuft werden kann und der eine verlässliche Bewertung sicherstellt (§§ 27, 34 KARBV).

Die verwendeten Preise sind Börsenpreise, Notierungen auf anerkannten Informationssystemen oder Kurse aus emittentenunabhängigen Bewertungssystemen (§§ 28, 34 KARBV). Anteile an Investmentvermögen werden mit ihrem zuletzt verfügbaren veröffentlichten Rücknahmekurs der jeweiligen Kapitalverwaltungsgesellschaft bewertet.

Bankguthaben werden zum Nennwert zuzüglich zugeflossener Zinsen, kündbare Festgelder zum Verkehrswert und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet (§§ 29, 34 KARBV). Die Bewertung erfolgt grundsätzlich zum letzten gehandelten Preis gemäß festgelegtem Bewertungszeitpunkt (Vortag oder gleichtägig).

Vermögensgegenstände, die nicht zum Handel an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die keine handelbaren Kurse festgestellt werden können, werden mit Hilfe von anerkannten Bewertungsmodellen auf Basis beobachtbarer Marktdaten bewertet. Ist keine Bewertung auf Basis von Modellen möglich, erfolgt eine Bewertung durch andere geeignete Verfahren zur Preisfeststellung (§§ 28, 34 KARBV). Andere geeignete Verfahren kann die Verwendung eines von einem Dritten ermittelten Preises sein und unterliegt einer Plausibilitätsprüfung durch die KVG.

Optionen und Futures, die zum Handel an einer Börse zugelassen oder in einem organisierten Markt einbezogen sind, werden zu dem jeweils verfügbaren handelbaren Kurs (Settlementpreis der jeweiligen Börse), der eine verlässliche Bewertung gewährleistet, bewertet.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote

Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.

Die KVG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung in wesentlichem Umfang (mehr als 10 %).

Transaktionskosten EUR 20.664,32

Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.

Equity for Life -I-
Gesamtkostenquote (ohne Performancefee und Transaktionskosten) 1,45 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Equity for Life -R-
Gesamtkostenquote (ohne Performancefee und Transaktionskosten) 2,15 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes 0,70 %

Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen sowie Zusammensetzung der Verwaltungsvergütung

Equity for Life -I-

Wesentliche sonstige Erträge:
Quellensteuer-Rückvergütungen EUR 2.502,64
Die Verwaltungsvergütung setzt sich wie folgt zusammen:
Verwaltungsvergütung KVG EUR -36.336,38
Performanceabhängige Vergütung Asset Manager EUR 0,00

Equity for Life -R-

Wesentliche sonstige Erträge:
Auflösung der Rückstellung für E&Y aus Verschmelzung 703400 EUR 7.741,75
Die Verwaltungsvergütung setzt sich wie folgt zusammen:
Verwaltungsvergütung KVG EUR -65.623,13
Performanceabhängige Vergütung Asset Manager * EUR -31.488,24

* Der Betrag kann aufgrund von Auflösungen von im Vorjahr gebildeten Verbindlichkeiten für performanceabhängige Vergütung aufgrund der Performanceentwicklung im Geschäftsjahr positiv sein.

Weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben

Equity for Life -I-

Die Vorbelastung der Kapitalertragsteuer nach §7 Abs. 1 InvStG beträgt -1.372,00 EUR. Der Ausweis der entsprechenden Erträge in der Ertrags- und Aufwandsrechnung erfolgt netto nach Belastung der Kapitalertragsteuer.

Equity for Life -R-

Die Vorbelastung der Kapitalertragsteuer nach §7 Abs. 1 InvStG beträgt -1.432,64 EUR. Der Ausweis der entsprechenden Erträge in der Ertrags- und Aufwandsrechnung erfolgt netto nach Belastung der Kapitalertragsteuer.

Angaben zur Vergütung gemäß § 101 KAGB

Die nachfolgenden Informationen – insbesondere die Vergütung und deren Aufteilung sowie die Bestimmung der Anzahl der Mitarbeiter – basieren auf dem Jahresabschluss der Gesellschaft vom 31. Dezember 2020 betreffend das Geschäftsjahr 2020.

Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr 2020 gezahlten Vergütungen beträgt 3,92 Mio. EUR (nachfolgend „Gesamtsumme“) und verteilt sich auf 35 Mitarbeiter.

Hiervon entfallen 3,13 Mio. EUR auf feste und 0,79 Mio. EUR auf variable Vergütungen. Die Grundlage der ermittelten Vergütungen bildet der in der Gewinn- und Verlustrechnung niedergelegte Personalaufwand. Die Vergütungsangaben beinhalten dabei neben den an die Mitarbeiter ausgezahlten fixen und variablen Vergütungen individuell versteuerte Sachzuwendungen wie z.B. Dienstwagen. Aus dem Sondervermögen wurden keine direkten Beträge, auch nicht als Carried Interest, an Mitarbeiter gezahlt.

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschafts-
jahr der KVG gezahlten Vergütung an Mitarbeiter
(in Mio. EUR) EUR 3,92
davon fix EUR 3,13
davon variabel EUR 0,79
Zahl der begünstigten Mitarbeiter inkl. Geschäftsführer: 35
Summe der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2020
von der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker
(in Mio. EUR) EUR 2,89
davon an Geschäftsführer EUR 0,98
davon an sonstige Führungskräfte EUR 1,04
davon an Mitarbeiter mit Kontrollfunktion* EUR 1,56
davon an übrige Risktaker EUR 0,72

*Hinweis: Soweit zwischen Führungskräften und Mitarbeitern mit Kontrollfunktion Personenidentität besteht, werden die entsprechenden Vergütungen in beiden Positionen und damit doppelt ausgewiesen.

Summe der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2020 von der KVG gezahlten Vergütungen an Mitarbeiter in der gleichen Einkommensstufe wie Risktaker (in Mio. EUR): 0,62

Die Vergütungen der Mitarbeiter folgen einer festgelegten Vergütungspolitik, deren Grundsätze als Zusammenfassung auf der Homepage der Gesellschaft veröffentlicht werden. Sie besteht aus einer festen Vergütung, die sich bei Tarifangestellten nach dem Tarifvertrag und bei außertariflichen Mitarbeitern nach dem jeweiligen Arbeitsvertrag richtet. Darüber hinaus ist für alle Mitarbeiter grundsätzlich eine variable Vergütung vorgesehen, die sich an dem Gesamtergebnis des Unternehmens und dem individuellen Leistungsbeitrag des einzelnen Mitarbeiters orientiert. Je nach Geschäftsergebnis bzw. individuellem Leistungsbeitrag kann die variable Vergütung jedoch auch komplett entfallen. Der Prozess zur Bestimmung der individuellen variablen Vergütung folgt einem einheitlich vorgegebenen Prozess in einer jährlich stattfindenden Beurteilung mit festen Beurteilungskriterien. Zusätzlich werden allen Mitarbeitern einheitlich Förderungen im Hinblick auf vermögenswirksame Leistungen, Altersvorsorge, Versicherungsschutz, Kantinennutzung, öffentlichen Nahverkehr etc. angeboten. Mitarbeiter ab einer bestimmten Karrierestufe haben zudem einen Anspruch auf Gestellung eines Dienstwagens gemäß der geltenden CarPolicy der Gesellschaft.

Die Vergütungspolitik wurde im Rahmen eines jährlichen Reviews überprüft.

 

Köln, den 15.06.2022

Monega
Kapitalanlagegesellschaft mbH

Die Geschäftsführung

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH, Köln:

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Equity for Life – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. März 2021 bis zum 28. Februar 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 28. Februar 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. März 2021 bis zum 28. Februar 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Monega Kapitalanlagegesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Düsseldorf, den 15. Juni 2022

KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schobel Wirtschaftsprüfer

Möllenkamp Wirtschaftsprüfer

Bildnachweis:

geralt (CC0), Pixabay

von Autor: Red. MJ
am: Donnerstag, 23.06.2022

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