Deka Investment GmbH Frankfurt am Main – Jahresbericht zum 31.01.2022 Deka EURO STOXX 50® ESG UCITS ETF DE000ETFL466

Deka Investment GmbH Frankfurt am Main – Jahresbericht zum 31.01.2022 Deka EURO STOXX 50® ESG UCITS ETF DE000ETFL466

Veröffentlicht

Montag, 13.06.2022
von Red. MJ

Deka Investment GmbH

Frankfurt am Main

Jahresbericht zum 31.01.2022

Deka EURO STOXX 50® ESG UCITS ETF

ISIN
DE000ETFL466

Ein OGAW-Sondervermögen deutschen Rechts

Tätigkeitsbericht.

Der Deka EURO STOXX 50® ESG UCITS ETF ist ein börsengehandelter Indexfonds (Exchange Traded Fund, ETF).

Die Auswahl der für das Sondervermögen vorgesehenen Vermögensgegenstände ist darauf gerichtet, unter Wahrung einer angemessenen Risikomischung den EURO STOXX 50® ESG (Preisindex) nachzubilden. Der EURO STOXX 50® ESG Index umfasst Aktien der 50 größten, nachhaltigen Unternehmen mit Sitz in der Eurozone. Für die Auswahl der Indexkonstituenten werden Unternehmen auf Grundlage von umweltbezogenen, sozialen und die Unternehmensführung betreffende Kriterien (ESG-Kriterien) bewertet.

Das Fondsmanagement strebt als Anlageziel die Erzielung einer Wertentwicklung an, welche die des zugrunde liegenden Index widerspiegelt. Zu diesem Zweck wird eine exakte Nachbildung des Index angestrebt. Grundlage hierfür ist, dass die Entscheidungen über den Erwerb oder die Veräußerung von Vermögensgegenständen sowie über deren Gewichtung im Sondervermögen von dem zugrunde liegenden Index abhängig sind (passives Management).

Zusatzerträge können durch Wertpapierdarlehensgeschäfte erzielt werden.

Die Erträge werden nach Verrechnung mit den Aufwendungen üblicherweise ausgeschüttet.

Die realisierten Gewinne und Verluste resultieren im Wesentlichen aus Transaktionen mit Aktien aufgrund von Indexanpassungen und Rücknahme von Anteilscheinen.

Adressenausfallrisiken

Das Investmentvermögen unterlag im Berichtszeitraum wesentlichen Adressenausfallrisiken aus Wertpapierdarlehensgeschäften nach § 200 und § 202 KAGB. Die Risikosteuerung von Adressenausfallrisiken aus Wertpapierdarlehensgeschäften erfolgt anhand der gesetzlichen Vorgaben hinsichtlich Kontrahentenbegrenzung und Besicherung. Im Berichtszeitraum entstand dem Investmentvermögen kein Verlust durch einen Adressenausfall.

Wichtige Kennzahlen
Deka EURO STOXX 50® ESG UCITS ETF

1 Jahr
Performance * 25,8%
Gesamtkostenquote 0,15%
ISIN DE000ETFL466

Berechnung nach BVI-Methode, die bisherige Wertentwicklung ist kein verlässlicher Indikator für die künftige Wertentwicklung.

Währungsrisiken

Da die Fondswährung auf Euro lautet und das Investmentvermögen im Berichtszeitraum gemäß den Indexvorgaben ausschließlich in Euro-Wertpapiere investiert war, bestand für den Anleger aus der Eurozone kein Währungsrisiko.

Sonstige Marktpreisrisiken

Das Investmentvermögen unterlag im Berichtszeitraum dem Marktpreisrisiko der im Investmentvermögen gehaltenen Wertpapiere. Da die Zusammensetzung des Investmentvermögens darauf abzielt, den zugrunde liegenden Index möglichst genau abzubilden, entsprach das Marktpreisrisiko im Berichtszeitraum auch weitestgehend dem des EURO STOXX 50® ESG (Preisindex). Die geringen Abweichungen in dem Marktpreisexposure zwischen Investmentvermögen und Index im Berichtszeitraum waren u.a. durch den Kassenbestand oder die Umsetzung von Kapitalmaßnahmen zu erklären. Die Volatilität des Anteilpreises betrug im Berichtszeitraum 14,87 Prozent.

Operationelle Risiken

Das Management von operationellen Risiken für das Investmentvermögen erfolgt durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Deka Investment GmbH ist methodisch und prozessual in das in der Deka-Gruppe implementierte System zum Management und Controlling operationeller Risiken eingebunden. In diesem Rahmen werden regelmäßig die operationellen Risiken der für das Investmentvermögen relevanten Prozesse identifiziert, bewertet und überwacht. Instrumente hierfür sind u.a. das dezentrale Self Assessment, Szenarioanalysen sowie eine konzernweite Schadensfalldatenbank. Außerdem werden wesentliche Auslagerungen, insbesondere die konzernexterne Auslagerung der Fondsbuchhaltung an die BNP PARIBAS Securities Services S. C. A. – Zweigniederlassung Frankfurt am Main, im Rahmen eines Auslagerungscontrollings überwacht. Im Berichtszeitraum entstand dem Investmentvermögen kein Schaden aus operationellen Risiken.

Liquiditätsrisiken

Aufgrund der passiven Abbildung eines Index, dessen Regelwerk liquiditätsrelevante Anforderungen an die Indexkonstituenten stellt, sowie der Investition ausschließlich in Aktien gemäß § 193 KAGB wird das Liquiditätsrisiko grundsätzlich als gering eingestuft.

Offenlegung gemäß Artikel 11 der Verordnung (EU) 2019/​2088 (Offenlegungsverordnung)

Der Fonds bildete im Berichtszeitraum den EURO STOXX 50® ESG (Preisindex) durch direkte Investitionen (physische Replikation) in die im Index enthaltenen Wertpapiere nach. Hierbei hat der Anteil der im Fonds befindlichen Vermögensgegenstände stets eine Übereinstimmung mit den Wertpapieren im Index (Duplizierungsgrad) von mindestens 95% aufgewiesen. Der zugrundeliegende Index berücksichtigte E (Environmental/​Umwelt), S (social/​sozial) und G (Governance/​Unternehmensführung) -Kriterien (ESG-Kriterien). Diese Merkmale wurden durch die Anwendung umfassender Ausschlüsse sowie der Berücksichtigung von ESG-Bewertungen im Berichtsjahr umgesetzt.

Im zugrundeliegenden Index kamen umfassende und verbindliche Ausschlüsse von Einzelemittenten zur Anwendung. Der Index schloss über den gesamten Berichtszeitraum Wertpapiere von Unternehmen aus, die geächtete Waffen produzierten oder vertrieben oder gegen die Prinzipien des UN Global Compact verstießen. Keine Investitionen erfolgten zudem in Unternehmen, welche Tabakwaren produzierten.

Darüber hinaus wurden die 20% der Unternehmen mit dem niedrigstem ESG Score aus dem Grunduniversum des EURO STOXX 50® Index ausgeschlossen. Ausgeschlossene Unternehmen wurden durch Unternehmen mit höheren ESG-Scores aus demselben ICB (Industry Classification Benchmark)-Supersector ersetzt, sodass sich der Index immer aus 50 Unternehmen zusammensetzte. Bei der Gewichtung der im Index enthaltenen Unternehmen wurde ein ESG-Faktor angewendet, sodass der ESG-Score des EURO STOXX 50® ESG Index höher war als der ESG-Score des EURO STOXX 50® Index.

Zudem wurden eine Reihe an Ausschlusskriterien im Berichtszeitraum angepasst und hinzugefügt. Bis 21.06.2021 wurden keine Wertpapiere von Unternehmen in den Index integriert, die mehr als 25% ihrer Umsätze aus den Geschäftsfeldern Kohleförderung oder -verstromung erzielten. Diese Umsatz-Toleranzgrenze wurde am 21.06.2021 von 25% auf 5% reduziert. Darüber hinaus wurde der Ausschluss von Unternehmen im Geschäftsfeld Tabakwaren erweitert, sodass neben dem Ausschluss von Unternehmen, die Tabakwaren produzieren, auch Unternehmen, die mehr als 10% ihres Umsatzes durch den Vertrieb von Tabakwaren erzielten, ausgeschlossen wurden. Neu aufgenommen wurde am 21.06.2021 der Ausschluss von Unternehmen, die mehr als 10% ihres Umsatzes durch die Herstellung von Rüstungsgütern (inklusive der Herstellung von Komponenten oder Hilfsmitteln von Rüstungsgütern) erzielten.

Die Einhaltung dieser Ausschlusskriterien wurde durch den Indexanbieter regelmäßig sichergestellt. Die Überprüfung der Ausschlusskriterien findet zu jeder vierteljährlichen Indexanpassung statt (jeweils im März, Juni, September und Dezember).

Die Methodologie des zugrundeliegenden Index finden Sie im Internet auf folgender Webseite: https:/​/​www.stoxx.com /​document/​Indices/​Common/​Indexguide/​stoxx_​index_​guide.pdf

Weitere Informationen zur Anlagepolitik des Fonds finden Sie in den nachhaltigkeitsbezogenen Offenlegungen auf der produktspezifischen Internetseite (https:/​/​www.deka-etf.de/​etfs/​Deka-EURO-STOXX-50-ESG-UCITS-ETF)

Offenlegung gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2020/​852 (Taxonomieverordnung)

Der zugrundeliegende Index berücksichtigte im Berichtsjahr ökologische und soziale („E“ und „S“) Merkmale. Es war jedoch nicht das primäre Anlageziel, in ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten zu investieren, die zur Erreichung eines der in der Verordnung (EU) 2020/​852 (Taxonomieverordnung) genannten Umweltziele beitragen. Die diesem Fonds zugrundeliegenden Investitionen berücksichtigten demnach nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

Ereignisse nach dem Berichtsstichtag

Die Invasion russischer Truppen in die Ukraine Ende Februar gilt als Zäsur in der europäischen Nachkriegsgeschichte. Der Westen hat mit massiven Sanktionen gegenüber Russland reagiert: Es wurden weitreichende Exportbeschränkungen erlassen und der EU-Luftraum für russische Fluggesellschaften gesperrt. Der Zugang zahlreicher russischer Unternehmen zur internationalen Finanzierung wurde gestoppt und einige große russische Finanzinstitute haben keinen Zugang mehr zu Hartwährungs-Transaktionen sowie zu dem Zahlungsnachrichtensystem SWIFT. Zudem wird ein Teil der Währungsreserven des Landes eingefroren. Die Energieversorgung Europas und die Versorgung mit anderen wichtigen Rohstoffen unterliegen wachsenden Risiken. Noch wenig einschätzbar sind die langfristigen Konsequenzen der veränderten Sicherheitslage in Europa. Kriege zur Durchsetzung nationaler Ziele sind wieder vorstellbar geworden. Das hat Auswirkungen auf viele Politikbereiche. Aspekte wie höhere Rüstungsausgaben, eine neue Energiearchitektur für Europa sowie die Signalwirkungen in den asiatischen Raum werden zu langfristigen Verschiebungen führen.

Die globalen Aktien- und weitere Risikomärkte reagierten mit signifikanten Abschlägen und starken Schwankungen auf die Kriegssituation. Gleichzeitig waren Anlageformen, die als relativ sicher gelten, zunächst nachgefragt, wie etwa Staatsanleihen westlicher Industrienationen oder Gold als Krisenwährung. Bei einer Eskalation des Konflikts drohen weitere Turbulenzen. Mittelfristig werden die Rahmenbedingungen der globalen Wirtschaft und an den Finanzmärkten von erhöhter Unsicherheit geprägt sein. Damit einher geht eine steigende Volatilität an den Finanzplätzen. Insofern unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens erhöhten Schwankungsrisiken.

Im Berichtszeitraum wurden folgende Indexveränderungen vom Indexanbieter bekannt gegeben, welche im Fonds direkt nachvollzogen wurden:

Zu- oder Abgang ISIN Wertpapiername
Löschung NL0011794037 Ahold Delhaize N.V., Konkinkl. Aandelen aan toonder EO -,01
Löschung FR0000120073 Air Liquide-SA Ét.Expl.P.G.Cl. Actions Port. EO 5,50
Löschung ES0109067019 Amadeus IT Group S.A. Acciones Port. EO 0,01
Löschung FR0000125338 Capgemini SE Actions Port. EO 8
Löschung DE000DTR0CK8 Daimler Truck Holding AG junge Namens-Aktien o.N.
Löschung FR0000130650 Dassault Systemes SE Actions Port. EO 0,50
Löschung IT0003128367 ENEL S.p.A. Azioni nom. EO 1
Löschung FR0010208488 Engie S.A. Actions Port. EO 1
Löschung FR0000121667 EssilorLuxottica S.A. Actions Port. EO 0,18
Löschung NL0011585146 Ferrari N.V. Aandelen op naam EO -,01
Löschung NL0000009165 Heineken N.V. Aandelen aan toonder EO 1,60
Löschung NL0000009827 Koninklijke DSM N.V. Aandelen op naam EO 1,50
Löschung FI0009000681 Nokia Oyj Registered Shares EO 0,06
Löschung FR0000130577 Publicis Groupe S.A. Actions Port. EO 0,40
Löschung FR0000121220 Sodexo S.A. Actions Port. EO 4
Löschung NL00150001Q9 Stellantis N.V. Aandelen aan toonder EO -,01
Löschung NL0015000IY2 Universal Music Group N.V. Aandelen op naam EO1
Löschung FR0000127771 Vivendi SE Actions Port. EO 5,5
Löschung FR0011981968 Worldline S.A. Actions Port. EO -,68
Neuaufnahme NL0013267909 Akzo Nobel N.V. Aandelen aan toonder EO0,5
Neuaufnahme BE0974293251 Anheuser-Busch InBev S.A./​N.V. Actions au Port. o.N.
Neuaufnahme ES0113211835 Banco Bilbao Vizcaya Argent. Acciones Nom. EO 0,49
Neuaufnahme DE0005200000 Beiersdorf AG Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme FR0000125338 Capgemini SE Actions Port. EO 8
Neuaufnahme FR0000121261 Cie Génle Éts Michelin SCpA Actions Nom. EO 2
Neuaufnahme NL0010545661 CNH Industrial N.V. Aandelen op naam EO -,01
Neuaufnahme DE000DTR0CK8 Daimler Truck Holding AG junge Namens-Aktien o.N.
Neuaufnahme FR0000130650 Dassault Systemes SE Actions Port. EO 0,50
Neuaufnahme NL0011585146 Ferrari N.V. Aandelen op naam EO -,01
Neuaufnahme FR0000052292 Hermes International S.C.A. Actions au Porteur o.N.
Neuaufnahme NL0000009827 Koninklijke DSM N.V. Aandelen op naam EO 1,50
Neuaufnahme DE0006599905 Merck KGaA Inhaber-Aktien o.N.
Neuaufnahme NL0013654783 Prosus N.V. Registered Shares EO -,05
Neuaufnahme FR0000130577 Publicis Groupe S.A. Actions Port. EO 0,40
Neuaufnahme IE00BYTBXV33 Ryanair Holdings PLC Registered Shares EO -,006
Neuaufnahme NL00150001Q9 Stellantis N.V. Aandelen aan toonder EO -,01
Neuaufnahme IT0003242622 Terna Rete Elettrica Nazio.SpA Azioni nom. EO -,22
Neuaufnahme NL0015000IY2 Universal Music Group N.V. Aandelen op naam EO1
Neuaufnahme FR0000127771 Vivendi SE Actions Port. EO 5,5

Zusammensetzung des Index (%)

NL0010273215 ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09 8,65
FR0000121014 LVMH Moët Henn. L. Vuitton SE Actions Port. (C.R.) EO 0,3 5,80
FR0000120271 TotalEnergies SE Actions au Porteur EO 2,50 5,38
IE00BZ12WP82 Linde PLC Registered Shares EO 0,001 4,36
DE0008404005 Allianz SE vink.Namens-Aktien o.N. 3,77
FR0000120321 Oréal S.A., L Actions Port. EO 0,2 3,70
DE0007164600 SAP SE Inhaber-Aktien o.N. 3,67
FR0000121972 Schneider Electric SE Actions Port. EO 4 3,45
FR0000120578 Sanofi S.A. Actions Port. EO 2 3,23
DE0007236101 Siemens AG Namens-Aktien o.N. 3,20
FR0000131104 BNP Paribas S.A. Actions Port. EO 2 2,95
ES0144580Y14 Iberdrola S.A. Acciones Port. EO -,75 2,40
DE0005557508 Deutsche Telekom AG Namens-Aktien o.N. 2,35
FR0000120628 AXA S.A. Actions Port. EO 2,29 2,34
ES0113900J37 Banco Santander S.A. Acciones Nom. EO 0,50 2,18
NL0011821202 ING Groep N.V. Aandelen op naam EO -,01 2,07
NL0013654783 Prosus N.V. Registered Shares EO -,05 1,95
FR0000121485 Kering S.A. Actions Port. EO 4 1,95
IT0000072618 Intesa Sanpaolo S.p.A. Azioni nom. o.N. 1,94
DE000BASF111 BASF SE Namens-Aktien o.N. 1,89
DE0007100000 Daimler AG Namens-Aktien o.N. 1,79
FR0000125486 VINCI S.A. Actions Port. EO 2,50 1,76
DE000BAY0017 Bayer AG Namens-Aktien o.N. 1,61
DE0005552004 Deutsche Post AG Namens-Aktien o.N. 1,59
DE0008430026 Münchener Rückvers.-Ges. AG vink.Namens-Aktien o.N. 1,59
ES0113211835 Banco Bilbao Vizcaya Argent. Acciones Nom. EO 0,49 1,53
BE0974293251 Anheuser-Busch InBev S.A./​N.V. Actions au Port. o.N. 1,51
DE0006231004 Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N. 1,45
DE000A1ML7J1 Vonovia SE Namens-Aktien o.N. 1,43
FR0000052292 Hermes International S.C.A. Actions au Porteur o.N. 1,42
DE000A1EWWW0 adidas AG Namens-Aktien o.N. 1,38
IT0003132476 ENI S.p.A. Azioni nom. o.N. 1,36
FR0000120693 Pernod-Ricard S.A. Actions Port. (C.R.) o.N. 1,18
FR0000120644 Danone S.A. Actions Port. EO-,25 1,10
NL0000009538 Koninklijke Philips N.V. Aandelen aan toonder EO 0,20 1,09
IE0001827041 CRH PLC Registered Shares EO -,32 1,08
DE0006599905 Merck KGaA Inhaber-Aktien o.N. 1,02
FR0000121261 Cie Génle Éts Michelin SCpA Actions Nom. EO 2 1,02
FR0010307819 Legrand S.A. Actions au Port. EO 4 0,97
DE0005810055 Deutsche Börse AG Namens-Aktien o.N. 0,91
DE0005190003 Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien EO 1 0,91
ES0148396007 Industria de Diseño Textil SA Acciones Port. EO 0,03 0,91
NL0011585146 Ferrari N.V. Aandelen op naam EO -,01 0,73
FI0009013403 KONE Oyj Registered Shares Cl.B o.N. 0,70
NL0013267909 Akzo Nobel N.V. Aandelen aan toonder EO0,5 0,70
FR0000051807 Téléperformance SE Actions Port. EO 2,5 0,60
NL0010545661 CNH Industrial N.V. Aandelen op naam EO -,01 0,54
IT0003242622 Terna Rete Elettrica Nazio.SpA Azioni nom. EO -,22 0,40
IE00BYTBXV33 Ryanair Holdings PLC Registered Shares EO -,006 0,28
DE0005200000 Beiersdorf AG Inhaber-Aktien o.N. 0,26

Vermögensübersicht zum 31. Januar 2022.

Kurswert in EUR Kurswert in EUR % des Fondsvermögens1)
I. Vermögensgegenstände 59.944.277,48 100,01
1. Aktien 59.872.249,64 99,89
– Banken 6.384.106,01 10,65
– Bau und Baustoffe 1.698.416,78 2,83
– Büroausstattung 357.071,40 0,60
– Chemische Industrie 4.156.408,58 6,93
– Einzelhandel 541.859,36 0,90
– Elektrik /​ Elektronik 8.694.402,05 14,51
– Energieversorger 5.709.242,20 9,53
– Maschinenbau und Fahrzeugbau 3.401.744,76 5,68
– Pharmaindustrie /​ Biotech 6.539.881,58 10,91
– Real Estate 854.747,08 1,43
– Software 2.198.616,00 3,67
– Sonstige Finanzdienstleistungen 544.540,80 0,91
– Sonstige industrielle Werte 1.915.936,36 3,20
– Telekommunikation 2.571.907,46 4,29
– Textilien und Kleidung 6.309.440,00 10,53
– Transportation 1.120.786,14 1,87
– Verbrauchsgüter 2.267.370,20 3,78
– Versicherungen 4.605.772,88 7,68
2. Forderungen 14.304,85 0,02
3. Bankguthaben 57.722,99 0,10
II. Verbindlichkeiten -7.414,74 -0,01
III. Fondsvermögen 59.936.862,74 100,00

1) Rundungsbedingte Differenzen bei den Prozent-Anteilen sind möglich.

Vermögensaufstellung zum 31. Januar 2022.

ISIN
Gattungsbezeichnung
Markt
Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg.
in 1.000
Bestand
31.01.2022
Käufe/​ Zugänge Verkäufe/​ Abgänge Kurs Kurswert
in EUR
% des Fonds-
vermögens
Im Berichtszeitraum
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
Inland
DE000A1EWWW0
adidas AG
STK 3.404 1.837 379 EUR 242,250 824.619,00 1,38
DE0008404005
Allianz SE
STK 9.928 5.729 102 EUR 227,350 2.257.130,80 3,77
DE000BASF111
BASF SE
STK 16.746 9.042 1.877 EUR 67,520 1.130.689,92 1,89
DE000BAY0017
Bayer AG
STK 17.912 9.674 2.010 EUR 53,840 964.382,08 1,61
DE0005190003
Bayerische Motoren Werke AG
STK 5.843 3.154 654 EUR 92,950 543.106,85 0,91
DE0005200000
Beiersdorf AG
STK 1.784 1.784 0 EUR 88,080 157.134,72 0,26
DE0007100000
Daimler AG
STK 15.306 8.266 1.717 EUR 69,930 1.070.348,58 1,79
DE0005810055
Deutsche Börse AG
STK 3.464 1.871 389 EUR 157,200 544.540,80 0,91
DE0005552004
Deutsche Post AG
STK 17.963 9.702 2.016 EUR 52,990 951.859,37 1,59
DE0005557508
Deutsche Telekom AG
STK 84.283 51.264 805 EUR 16,672 1.405.166,18 2,34
DE0006231004
Infineon Technologies AG
STK 23.811 12.860 2.671 EUR 36,335 865.172,69 1,44
DE0006599905
Merck KGaA
STK 3.141 3.166 25 EUR 193,900 609.039,90 1,02
DE0008430026
Münchener Rückvers.-Ges. AG
STK 3.405 1.978 34 EUR 279,050 950.165,25 1,59
DE0007164600
SAP SE
STK 19.915 10.756 2.241 EUR 110,400 2.198.616,00 3,67
DE0007236101
Siemens AG
STK 13.697 7.427 1.535 EUR 139,880 1.915.936,36 3,20
DE000A1ML7J1
Vonovia SE
STK 16.966 11.766 332 EUR 50,380 854.747,08 1,43
EUR 17.242.655,58 28,77
Ausland
NL0013267909
Akzo Nobel N.V.
STK 4.556 4.556 0 EUR 91,560 417.147,36 0,70
BE0974293251
Anheuser-Busch InBev S.A./​N.V.
STK 16.235 16.235 0 EUR 55,720 904.614,20 1,51
NL0010273215
ASML Holding N.V.
STK 8.717 5.416 1.139 EUR 594,200 5.179.641,40 8,64
FR0000120628
AXA S.A.
STK 50.026 28.956 508 EUR 27,955 1.398.476,83 2,33
ES0113211835
Banco Bilbao Vizcaya Argent.
STK 162.070 162.070 0 EUR 5,634 913.102,38 1,52
ES0113900J37
Banco Santander S.A.
STK 421.483 250.074 9.474 EUR 3,095 1.304.279,14 2,18
FR0000131104
BNP Paribas S.A.
STK 28.029 16.287 287 EUR 63,000 1.765.827,00 2,95
FR0000121261
Cie Génle Éts Michelin SCpA
STK 4.121 4.154 33 EUR 147,700 608.671,70 1,02
NL0010545661
CNH Industrial N.V.
STK 24.246 24.246 0 EUR 13,335 323.320,41 0,54
IE0001827041
CRH PLC
STK 14.498 7.832 1.675 EUR 44,410 643.856,18 1,07
FR0000120644
Danone S.A.
STK 11.868 6.411 1.316 EUR 55,250 655.707,00 1,09
IT0003132476
ENI S.p.A.
STK 61.057 35.477 623 EUR 13,308 812.546,56 1,36
NL0011585146
Ferrari N.V.
STK 2.143 2.238 1.362 EUR 202,900 434.814,70 0,73
FR0000052292
Hermes International S.C.A.
STK 643 643 0 EUR 1.318,500 847.795,50 1,41
ES0144580Y14
Iberdrola S.A.
STK 141.288 81.949 1.130 EUR 10,160 1.435.486,08 2,39
ES0148396007
Industria de Diseño Textil SA
STK 20.264 14.703 6.032 EUR 26,740 541.859,36 0,90
NL0011821202
ING Groep N.V.
STK 94.892 55.173 969 EUR 13,062 1.239.479,30 2,07
IT0000072618
Intesa Sanpaolo S.p.A.
STK 443.374 257.622 4.526 EUR 2,620 1.161.418,19 1,94
FR0000121485
Kering S.A.
STK 1.775 1.056 59 EUR 656,300 1.164.932,50 1,94
FI0009013403
KONE Oyj
STK 7.366 3.983 846 EUR 57,220 421.482,52 0,70
NL0000009538
Koninklijke Philips N.V.
STK 22.298 13.020 225 EUR 29,385 655.226,73 1,09
FR0010307819
Legrand S.A.
STK 6.501 3.858 142 EUR 89,800 583.789,80 0,97
IE00BZ12WP82
Linde PLC
STK 9.313 5.096 1.249 EUR 280,100 2.608.571,30 4,35
FR0000121014
LVMH Moët Henn. L. Vuitton SE
STK 4.805 2.603 564 EUR 722,600 3.472.093,00 5,79
FR0000120321
Oréal S.A., L‘
STK 5.884 3.397 57 EUR 376,850 2.217.385,40 3,70
FR0000120693
Pernod-Ricard S.A.
STK 3.741 2.062 409 EUR 189,000 707.049,00 1,18
NL0013654783
Prosus N.V.
STK 15.887 15.887 0 EUR 73,440 1.166.741,28 1,95
IE00BYTBXV33
Ryanair Holdings PLC
STK 10.291 11.232 941 EUR 16,415 168.926,77 0,28
FR0000120578
Sanofi S.A.
STK 20.881 11.283 2.301 EUR 92,750 1.936.712,75 3,23
FR0000121972
Schneider Electric SE
STK 13.831 8.057 141 EUR 149,360 2.065.798,16 3,45
FR0000051807
Téléperformance SE
STK 1.071 578 120 EUR 333,400 357.071,40 0,60
IT0003242622
Terna Rete Elettrica Nazio.SpA
STK 34.272 34.544 272 EUR 6,950 238.190,40 0,40
FR0000120271
TotalEnergies SE
STK 64.178 37.417 914 EUR 50,220 3.223.019,16 5,38
FR0000125486
VINCI S.A.
STK 10.910 6.213 1.166 EUR 96,660 1.054.560,60 1,76
EUR 42.629.594,06 71,12
Summe Wertpapiervermögen EUR 59.872.249,64 99,89
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 57.722,99 0,10
EUR-Guthaben bei:
Verwahrstelle EUR 57.722,99 % 100,000 57.722,99 0,10
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 14.304,85 0,02
Forderungen aus Quellensteuerrückerstattung EUR 14.304,85 14.304,85 0,02
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -7.414,74 -0,01
Verbindlichkeiten Verwaltungsvergütung EUR -7.414,74 -7.414,74 -0,01
Fondsvermögen EUR 59.936.862,74 100,001)
Anteilwert EUR 92,84
Umlaufende Anteile STK 645.561,00

1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Differenzen entstanden sein.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/​Marktsätze bewertet:

Alle Vermögenswerte Kurse per 31.01.2022

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

ISIN Gattungsbezeichnung Stück bzw.
Anteile
bzw.
Whg.
in 1.000
Käufe/​
Zugänge
Verkäufe/​
Abgänge
Volumen
in 1.000
Aktien
Inland
DE000DTR0CK8 Daimler Truck Holding AG STK 7.367 7.367
DE000A3MQB30 Vonovia SE – Anrechte STK 10.422 10.422
Ausland
NL0011794037 Ahold Delhaize N.V., Konkinkl. STK 8.866 19.585
FR0000120073 Air Liquide-SA Ét.Expl.P.G.Cl. STK 2.497 7.437
ES0109067019 Amadeus IT Group S.A. STK 2.375 7.074
FR0000125338 Capgemini SE STK 3.122 3.122
FR0000130650 Dassault Systemes SE STK 1.801 1.801
IT0003128367 ENEL S.p.A. STK 18.301 99.334
FR0010208488 Engie S.A. STK 9.800 29.198
FR0000121667 EssilorLuxottica S.A. STK 732 3.834
NL0000009165 Heineken N.V. STK 187 2.672
ES06445809N8 Iberdrola S.A – Anrechte STK 130.347 130.347
ES06445809M0 Iberdrola S.A. – Anrechte STK 86.966 86.966
NL0015000LU4 Iveco Group N.V. STK 4.473 4.473
NL0000009827 Koninklijke DSM N.V. STK 3.879 3.879
FI0009000681 Nokia Oyj STK 4.215 60.178
FR0000130577 Publicis Groupe S.A. STK 3.550 3.550
FR0000121220 Sodexo S.A. STK 201 1.090
NL00150001Q9 Stellantis N.V. STK 38.213 38.213
NL0015000IY2 Universal Music Group N.V. STK 11.871 11.871
FR0000127771 Vivendi S.A. STK 16.387 25.411
FR0011981968 Worldline S.A. STK 2.788 5.240

Ertrags- und Aufwandsrechnung inklusive Ertragsausgleich für den Zeitraum vom 01.02.2021 bis zum 31.01.2022

insgesamt insgesamt je Anteil1)
EUR EUR EUR
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaftsteuer) 273.486,35 0,424
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 777.590,97 1,205
3. Erträge aus Wertpapier-Darlehen- und -Pensionsgeschäften 10,57 0,000
4. Abzug inländischer Körperschaftsteuer -41.022,98 -0,064
5. Abzug ausländischer Quellensteuer -14.684,80 -0,023
Summe der Erträge 995.380,11 1,542
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahme -15,21 0,000
2. Verwaltungsvergütung -71.429,40 -0,111
3. Sonstige Aufwendungen -809,39 -0,001
davon: Kosten Erstattung Quellensteuer -45,13 0,000
davon: Negative Einlagezinsen -684,26 -0,001
Summe der Aufwendungen -72.254,00 -0,112
III. Ordentlicher Nettoertrag 923.126,11 1,430
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 3.028.747,85 4,692
2. Realisierte Verluste -436.176,26 -0,676
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 2.592.571,59 4,016
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 3.515.697,70 5,446
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 4.522.595,20 7,006
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 418.823,63 0,649
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 4.941.418,83 7,654
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 8.457.116,53 13,100

Entwicklung des Sondervermögens

2021 /​ 2022
EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 25.109.368,36
1. Ausschüttung/​Steuerabschlag für das Vorjahr -103.786,07
2. Zwischenausschüttungen -812.688,90
3. Mittelzufluss (netto) 28.054.663,59
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 29.227.042,16
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -1.172.378,57
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich -767.810,77
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 8.457.116,53
davon: Nettoveränderung der nicht realisierte Gewinne 4.522.595,20
davon: Nettoveränderung der nicht realisierte Verluste 418.823,63
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 59.936.862,74

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

insgesamt insgesamt je Anteil1)
EUR EUR EUR
I. Für die Ausschüttung verfügbar 3.515.697,70 5,446
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 3.515.697,70 5,446
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet 2.593.263,43 4,017
1. Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,000
2. Vortrag auf neue Rechnung 2.593.263,43 4,017
III. Gesamtausschüttung 922.434,27 1,429
1. Zwischenausschüttung 812.688,90 1,259
2. Endausschüttung 109.745,37 0,170

1) Durch Rundung bei der Berechnung können sich geringfügige Differenzen ergeben.

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Sondervermögen am Ende des Geschäftsjahres Anteilwert
EUR EUR
2021/​2022 59.936.862,74 92,84
2020/​2021 1) 25.109.368,36 75,45
2019/​2020 20.682.777,51 77,50
2018/​2019 19.643.967,88 65,29

1) Mit Wirkung zum 1. August 2020 wurde der Deka EURO STOXX 50® UCITS ETF (thesaurierend) in den Deka EURO STOXX 50® ESG UCITS ETF umbenannt. Mit dieser Umbenennung war auch eine Änderung des zugrunde liegenden Index verbunden.

Anhang.

Angaben nach der Derivateverordnung

Erträge aus Wertpapier-Darlehen einschließlich der angefallenen direkten und indirekten Kosten und Gebühren (exklusive Ertragsausgleich) EUR 7,85

Die Bruttoerträge aus Wertpapier Darlehen-Geschäften betrugen im Geschäftszeitraum EUR 7,85. Davon erhielt die DekaBank eine Aufwandsentschädigung in Höhe von EUR 0,00.

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.

Sonstige Angaben

Anteilwert EUR 92,84
Umlaufende Anteile STK 645.561,00
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 99,89
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgte während des Geschäftsjahres sowie zum Berichtsstichtag per 31.01.2022 grundsätzlich zum letzten gehandelten Börsen- oder Marktkurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet.

Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an Börsen zugelassen sind noch in einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden zu dem aktuellen Verkehrswert bewertet, der bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten angemessen ist.

Im Geschäftsjahr sowie zum Berichtsstichtag per 31.01.2022 wurden die folgenden Vermögensgegenstände nicht zum letzten gehandelten Börsen- oder Marktkurs bewertet:

Bankguthaben und sonst. Vermögensgegenstände zum Nennwert
Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag
Gesamtkostenquote (in %) 0,15

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Transaktionskosten EUR 26.359,53

Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.

Erfolgt die Abwicklung von Zeichnungen bzw. Rücknahmen von Anteilscheinen mit den sog. Market Makern nicht über die Bereitstellung bzw. Abnahme der betreffenden Wertpapiere, sondern über Bankguthaben, werden die Transaktionskosten, die dadurch entstehen, dass die Deka Investment die Wertpapiere über andere Broker beschafft bzw. veräußert, durch den Marker Maker ersetzt und dem Sondervermögen gutgeschrieben. Die oben genannten Transaktionskosten reduzieren sich deshalb um folgenden Betrag: EUR 6.371,58

Der Anteil der Wertpapiertransaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0,74 %. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 387.698,58 EUR.

Angaben zu den Kosten

Die Kapitalverwaltungsgesellschaft erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen. Die Kapitalverwaltungsgesellschaft zahlt keine Vergütung an Vermittler.

Angaben für Indexfonds

Höhe des Tracking Errors zum Ende des Berichtszeitraums (annualisiert) 0,21
Höhe der Annual Tracking Difference 0,50

Der im Geschäftsjahr 2021/​2022 realisierte Tracking Error liegt innerhalb der Bandbreite des prognostizierten Tracking Error. Der prognostizierte Tracking Error wurde abgeleitet aus dem in den vergangenen Geschäftsjahren im Durchschnitt realisierten Tracking Error unter Berücksichtigung einer Bandbreite von +/​- 50% um den Mittelwert. Die Bandbreite beträgt maximal 40 Basispunkte.

Erläuterungen zur Ertrags- und Aufwandsrechnung

Die Ermittlung der Nettoveränderung der nichtrealisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.

Angaben zu den wesentlichen sonstigen Aufwendungen (exklusive Ertragsausgleich)

In den sonstigen Aufwendungen sind negative Einlagezinsen in Höhe von EUR -621,25 enthalten.

Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/​2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte

Ertrags- und Kostenanteile

Wertpapierleihe
EUR
Ertragsanteil des Fonds
absolut 7,85
in % der Bruttoerträge 100,00
Ertragsanteil Dritter (z.B. Leiheagent)
absolut 0,00
in % der Bruttoerträge 0,00

Erträge für den Fonds aus Wiederanlage von Barsicherheiten, bezogen auf alle Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (absoluter Betrag)

Es erfolgt keine Wiederanlage der Sicherheiten.

Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB:

Basierend auf dem Gesetz zur Umsetzung der zweiten Aktionärsrechterichtlinie (ARUG II) macht die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu § 134c Abs. 4 AktG folgende Angaben:

Wesentliche mittel- bis langfristige Risiken:

Informationen zu den wesentlichen allgemeinen mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens sind im Verkaufsprospekt unter dem Abschnitt „Risikohinweise“ aufgeführt. Für die konkreten wesentlichen Risiken im Geschäftsjahr verweisen wir auf den Tätigkeitsbericht.

Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten:

Die Zusammensetzung des Portfolios und die Portfolioumsätze können der Vermögensaufstellung bzw. den Angaben zu den während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäften, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, entnommen werden. Die Portfolioumsatzkosten werden im Anhang des vorliegenden Jahresberichts ausgewiesen (Transaktionskosten).

Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung:

Das Sondervermögen bildet möglichst genau die Wertentwicklung des zugrundeliegenden Index ab, sodass die mittel- bis langfristige Entwicklung der jeweiligen Gesellschaften kein Entscheidungskriterium für Investitionen ist.

Einsatz von Stimmrechtsberatern:

Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern informieren der Mitwirkungsbericht sowie der Stewardship Code der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Dokumente stehen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https:/​/​www.deka.de/​privatkunden/​ueberuns (Corporate Governance).

Handhabung der Wertpapierleihe und Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten:

Auf inländischen Hauptversammlungen von börsennotierten Aktiengesellschaften übt die Kapitalverwaltungsgesellschaft das Stimmrecht entweder selbst oder über Stimmrechtsvertreter aus. Verliehene Aktien werden rechtzeitig an die Kapitalverwaltungsgesellschaft zurückübertragen, sodass diese das Stimmrecht auf Hauptversammlungen wahrnehmen kann. Für die in den Sondervermögen befindlichen ausländischen Aktien erfolgt die Ausübung des Stimmrechts insbesondere bei Gesellschaften, die im EURO STOXX 50® oder STOXX Europe 50® vertreten sind, sowie für US-amerikanische und japanische Gesellschaften mit signifikantem Bestand, falls diese Aktien zum Hauptversammlungstermin nicht verliehen sind. Zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften informiert der Stewardship Code und der Mitwirkungsbericht der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die entsprechenden Dokumente stehen Ihnen auf folgender Internetseite zur Verfügung: https:/​/​www.deka.de/​privatkunden/​ueberuns (Corporate Governance).

Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft

Die Deka Investment GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihrer Vergütungssysteme. Zudem gilt die für alle Unternehmen der Deka-Gruppe verbindliche Vergütungsrichtlinie, die gruppenweite Standards für die Ausgestaltung der Vergütungssysteme definiert. Sie enthält die Grundsätze zur Vergütung und die maßgeblichen Vergütungsparameter.

Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch einen unabhängigen Vergütungsausschuss, das „Managementkomitee Vergütung“ (MKV) der Deka-Gruppe, auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller aufsichtsrechtlichen Vorgaben zur Vergütung überprüft.

Vergütungskomponenten

Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH umfasst fixe und variable Vergütungselemente sowie Nebenleistungen.

Für die Mitarbeiter und Geschäftsführung der Deka Investment GmbH findet eine maximale Obergrenze für den Gesamtbetrag der variablen Vergütung in Höhe von 200 Prozent der fixen Vergütung Anwendung.

Weitere sonstige Zuwendungen im Sinne von Vergütung, wie z.B. Anlageerfolgsprämien, werden bei der Deka Investment GmbH nicht gewährt.

Bemessung des Bonuspools

Der Bonuspool leitet sich – unter Berücksichtigung der finanziellen Lage der Deka Investment GmbH – aus dem vom Konzernvorstand der DekaBank Deutsche Girozentrale nach Maßgabe von § 45 Abs. 2 Nr. 5a KWG festgelegten Bonuspool der Deka-Gruppe ab und kann nach pflichtgemäßem Ermessen auch reduziert oder gestrichen werden.

Bei der Bemessung der variablen Vergütung sind grundsätzlich der individuelle Erfolgsbeitrag des Mitarbeiters, der Erfolgsbeitrag der Organisationseinheit des Mitarbeiters, der Erfolgsbeitrag der Deka Investment GmbH bzw. die Wertentwicklung der von dieser verwalteten Investmentvermögen sowie der Gesamterfolg der Deka-Gruppe zu berücksichtigen. Zur Bemessung des individuellen Erfolgsbeitrags des Mitarbeiters werden sowohl quantitative als auch qualitative Kriterien verwendet, wie z.B. Qualifikationen, Kundenzufriedenheit. Negative Erfolgsbeiträge verringern die Höhe der variablen Vergütung. Die Erfolgsbeiträge werden anhand der Erfüllung von Zielvorgaben ermittelt.

Die Bemessung und Verteilung der Vergütung an die Mitarbeiter erfolgt durch die Geschäftsführung. Die Vergütung der Geschäftsführung wird durch den Aufsichtsrat festgelegt.

Variable Vergütung bei risikorelevanten Mitarbeitern

Die variable Vergütung der Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und von Mitarbeitern, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben, sowie bestimmten weiteren Mitarbeitern (zusammen als „risikorelevante Mitarbeiter“) unterliegt folgenden Regelungen:

Die variable Vergütung der risikorelevanten Mitarbeiter ist grundsätzlich erfolgsabhängig, d.h. ihre Höhe wird nach Maßgabe von individuellen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters sowie den Erfolgsbeiträgen des Geschäftsbereichs und der Deka-Gruppe ermittelt.

Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird zwingend ein Anteil von 60 Prozent der variablen Vergütung über einen Zeitraum von bis zu fünf Jahren aufgeschoben. Bei risikorelevanten Mitarbeitern unterhalb der Geschäftsführungs-Ebene beträgt der aufgeschobene Anteil 40 Prozent der variablen Vergütung und wird über einen Zeitraum von mindestens drei Jahren aufgeschoben.

Jeweils 50 Prozent der sofort zahlbaren und der aufgeschobenen Vergütung werden in Form von Instrumenten gewährt, deren Wertentwicklung von der nachhaltigen Wertentwicklung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der Unternehmenswertentwicklung der Deka-Gruppe abhängt. Diese nachhaltigen Instrumente unterliegen nach Eintritt der Unverfallbarkeit einer Sperrfrist von einem Jahr.

Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während der Wartezeit risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters, der Kapitalverwaltungsgesellschaft bzw. der von dieser verwalteten Investmentvermögen oder der Deka-Gruppe gekürzt werden oder komplett entfallen. Jeweils am Ende eines Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar. Der unverfallbar gewordene Baranteil wird zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt, die unverfallbar gewordenen nachhaltigen Instrumente werden erst nach Ablauf der Sperrfrist ausgezahlt.

Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 75 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt.

Überprüfung der Angemessenheit des Vergütungssystems

Die Überprüfung des Vergütungssystems gemäß den geltenden regulatorischen Vorgaben für das Geschäftsjahr 2021 fand im Rahmen der jährlichen zentralen und unabhängigen internen Angemessenheitsprüfung des MKV statt. Dabei konnte zusammenfassend festgestellt werden, dass die Grundsätze der Vergütungsrichtlinie und aufsichtsrechtlichen Vorgaben an Vergütungssysteme von Kapitalverwaltungsgesellschaften eingehalten wurden. Das Vergütungssystem der Deka Investment GmbH war im Geschäftsjahr 2021 angemessen ausgestaltet. Es konnten keine Unregelmäßigkeiten festgestellt werden.

EUR
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der Deka Investment GmbH* gezahlten Mitarbeitervergütung 52.919.423,38
davon feste Vergütung 43.285.414,31
davon variable Vergütung 9.634.009,07
Zahl der Mitarbeiter der KVG 455,00
Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr der Deka Investment GmbH* gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen** 7.381.436,36
Geschäftsführer 2.103.677,90
weitere Risktaker 1.913.005,27
Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen 488.811,00
Mitarbeiter in gleicher Einkommensstufe wie Geschäftsführer und Risktaker 2.875.942,19

Mitarbeiterwechsel innerhalb der Deka-Gruppe werden einheitlich gemäß gruppenweitem Vergütungsbericht dargestellt
** weitere Risktaker: alle sonstigen Risktaker, die nicht Geschäftsführer oder Risktaker mit Kontrollfunktionen sind. Mitarbeiter in Kontrollfunktionen: Mitarbeiter in Kontrollfunktionen, die als Risktaker identifiziert wurden oder sich auf derselben Einkommensstufe wie Risktaker oder Geschäftsführer befinden.

 

Frankfurt am Main, den 10. Mai 2022

Deka Investment GmbH

Die Geschäftsführung

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers.

An die Deka Investment GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Deka EURO STOXX 50® ESG UCITS ETF – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Februar 2021 bis zum 31. Januar 2022, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Januar 2022, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Februar 2021 bis zum 31. Januar 2022 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Deka Investment GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die übrigen Darstellungen und Ausführungen zum Sondervermögen im Gesamtdokument Jahresbericht, mit Ausnahme der im Prüfungsurteil genannten Bestandteile des geprüften Jahresberichts sowie unseres Vermerks.

Unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht erstreckt sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresbericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder

anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Deka Investment GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher -beabsichtigter oder unbeabsichtigter -falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Deka Investment GmbH abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Deka Investment GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Deka Investment GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Deka Investment GmbH nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 12. Mai 2022

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

 

Kühn Nägele
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüferin
Bildnachweis:

geralt (CC0), Pixabay

von Autor: Red. MJ
am: Montag, 13.06.2022

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